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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …CMS werden in geeigneter Weise überwacht. Voraus- setzung für die Überwachung ist eine ausreichende Dokumentation des CMS. Wer- den im Rahmen der… …ist, Jahre nach einem Compliance-Verstoß im Rahmen von Untersuchungen zu belegen, dass zum Zeitpunkt des Verstoßes ein wirksames CMS vorhanden war634… …muss z.B. der Aufsichtsrat im Rahmen seiner Verantwortung die Wirksamkeit des CMS als Teil des Risiko- managementssystems (RMS)635 überwachen. Aber auch… …, außerhalb des eigentlichen CMS aber vom CMS unterstützt Tabelle 10 Unterschiedliche Ansätze zu Überwachungstätigkeiten Auch soweit im Rahmen der… …Veränderungen der Zukunft auf Auswirkungen auf die Systemwirksamkeit prüfen. So können bereits implementierte Maßnahmen im Rahmen der Überwachung z.B. daraufhin… …auch durch externe Berater mit einschlägiger Erfahrung durchgeführt. Diese als „Zero-Tolerance bezeichnete unbedingte Reaktion auf die im Rahmen der… …diese Aufgabenstellung aber auch im Rahmen ihres Delegationsrechts657 an eine Compli- ance-Abteilung bzw. einen CCO übertragen kann. Ist eine solche… …positive Einstel- lung zu Compliance schaffen sollen, sondern das im Rahmen der CMS-Über- wachung auch kontinuierlich die vorhandene Compliance-Kultur… …standortübergreifend Analyse firmeninterne und externe Dokumente Beobachtungen im Rahmen von Gesprächen Treffen Rundgängen etc informelle Gespräche über Ebenen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  § 25a Absatz 1 Satz 6 Nr. 3 Kreditwesengesetz

  Rechtsanwalt Dr. Gerd Eidam

  …1 Satz 6 Nr. 3 Kreditwesengesetz 1 Am 1. Januar 2014 sind im Rahmen des sogenannten CRD-IV-Pakets 1 auch umfangreiche Änderungen des… …(MaRisk 5 - Rundschreiben 11/2010 (BA)) den Instituten einen Rahmen vorgegeben, welcher der Umsetzung der qualitativen Anforderungen der maßgeblichen… …Beispielen soll die gesetzlich zulässige Maßnahme verdeutlicht werden: 43 Der beauftragte Abschlussprüfer erhebt Daten für vergleichende Analysen im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2014

  Akzeptanz des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Ergebnisse einer Langzeitbetrachtung über die ersten zehn Kodexfassungen
  

  Christian R. G. Kohl, Prof. Dr. Marc Steffen Rapp, Prof. Christian Strenger, Prof. Dr. Michael Wolff

  …Rahmen einer Langzeituntersuchung die Befolgung des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) durch die deutschen Prime-Standard-Unternehmen außerhalb… …Hauptversammlungsbeschluss (gem. VorstOG mit Dreiviertelmehrheit der HV) unterlassen und dies im Rahmen ihrer Entsprechenserklärung berichten. c Determinanten des…

• Enquête-Studie 2014 zur Internen Revision vorgestellt

  …Internen Revision eingeführt haben. Ferner zeigt sich, dass die Interne Revision als letzte Verteidigungslinie bzw. Prüfungsinstanz im Rahmen der Corporate… …Rahmen der Enquête-Studie findet seit nunmehr fast zwei Jahrzehnten (zuletzt 2011, siehe hierzu die Nachricht auf COMPLIANCEdigital vom 3. Januar 2012)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …. Im Rahmen der diversen Novellierungen wurden die MaRisk konkretisiert, ergänzt und an aktuelle Entwicklungen (z. B. stärkere Betrach- tung der… …übergeordnete An- forderung eine »ordnungsgemäße Geschäftsorganisation« für Kreditinstitute fordert. Daneben geben die MaRisk einen qualitativen Rahmen für die… …darauf hin, dass der flexiblen Grundausrichtung der Ma- Risk im Rahmen der Prüfungshandlungen Rechnung zu tragen ist, d. h. die Prü- fungen sind… …Risikodeckungspotenzial begrenzt werden kann, nicht im Rahmen ihres Risikotragfähigkeitskonzepts berücksich- tigt, ist dies gemäß AT`4.1 Textziffer`4 der MaRisk… …Risikobestandsaufnahme und der Risikobewertung kann z. B. im Rahmen eines so genannten Risikohandbuchs erfolgen. 3 Vgl. Deutsche Bundesbank, »Bankinterne Methoden zur… …einsetzen kann.Die folgende Abbildung zeigt schematisch die Zusammensetzung des Risikodeckungspotenzials im Rahmen der beiden dargestellten Ansätze… …zusätzlicher Risikopuffer dienen oder dafür bereitstehen, nicht im Risikotragfähigkeitskonzept berücksichtigte Risiken ab- zuschirmen. Im Rahmen des… …Ertragskonzentrationen im Rahmen der Risi- kostrategie wird auf die Ausführungen in Kapitel 3.1 verwiesen. Bei der Risikotragfähigkeitsbetrachtung hat das Institut… …Stresstests wurde auch den Erkenntnissen aus der Finanzmarktkrise der Jahre seit 2008 Rechnung getragen. Im Rahmen dieser Krise hatte sich gezeigt, dass die… …Risikotragfä- higkeit hinausgehenden Kapitalbedarf zu identifizieren und ggf. geeignete Maßnahmen einzuleiten. Deutlich verschärft hat die BaFin im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  WisteV-Preis 2014: Dr. Stefan Petermann: Die Bedeutung von Compliance- Maßnahmen für die Sanktionsbegründung und -bemessung im Vertragskonzern

  Rechtsanwalt Christian Rosinus

  …Compliance-Maßnahmen für die Sanktionsbegründung und -bemessung im Vertragskonzern“ verliehen. Die Arbeit ist an der Universität Konstanz im Rahmen eines DFG geförderten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2014

  Abschlussprüfer und Aufsichtsräte im Spannungsfeld von Informationsnutzen und Informationskosten der Rechnungslegung

  Bericht zur 12. Fachtagung 2013: Das Rechnungswesen im Konzern
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …internationaler Brennpunktthemen. Der Spannungsbogen des Tagungsprogramms reichte von einer Grundsatzkritik an einer zu vorbehaltlosen IFRS- Anwendung im Rahmen der… …effizient und somit kostengünstig zu gestalten. Diese Überlegungen stellte der Referent in einen größeren Rahmen, in dem es um die Funktionsfähigkeit bzw. die… …immateriellen Vermögen- werten im Rahmen der purchase price allocation CCNegativer goodwill (bargain purchases) CCFair value measurement von investment properties… …zwei Regelwerken. Im Rahmen der kapitalmarktorientierten Unternehmen sei die IFRS-Anwendung für Konzernabschlüsse vor­ge- ­schrieben, während…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Prüfung der Projektsteuerungsorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ist der organisatorische Rahmen für P3-Abläufe. Unabhängig von den konkreten Inhalten, die eine PSO verantwortet, kann eine Organisations- prüfung der… …einschließlich des dazugehörigen P3M-Prozesses im Rahmen einer oder mehrerer dafür im betreffenden Geschäftsbereich oder Unterneh- men geschaffenen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Protokoll zum 123. Bochumer Steuerseminar für Praktiker und Doktoranden vom 12.12.2013

  Dipl.-Finanzwirt (FH), Dipl.-Jurist Dominik Wedel, Dipl.-Jurist Alexander Witfeld

  …. (www.wistev.de) ein Seminar zum Thema „Neuregelung der strafbefreienden Selbstanzeige (§§ 371, 378, 398a AO)“ 1 ausgerichtet. Im Rahmen des heutigen Seminars sollen… …Rahmen des letzten Beispielsfalles macht Herr Herrmann auf den Ausschlussgrund des § 371 II Nr. 3 AO (neu) aufmerksam, der zunächst eine wirksame… …Weite aufgenommen. Es ging aber auch hier darum, dass die Selbstanzeige nicht im Rahmen einer Hinterziehungsstrategie missbraucht werden dürfe. Das… …Rahmen des § 153 AO – also der Berichtigung von Erklärungen – oder der Selbstanzeige des § 371 AO zu erfolgen habe. Sicherheitshalber müsse man dem… …wird daraufhin die Frage gestellt, was im Rahmen einer Selbstanzeige z.B. im Falle eines Schweizer Bankkontos vorgetragen werden müsse, wem die… …Finanzbehörden die Bankunterlagen (Erträgnisaufstellungen, Depotauszüge) überhaupt auf ihre zutreffende Umsetzung im Rahmen einer Selbstanzeige überprüfen. Herr… …Entscheidungen wirke ein solches auf die betroffene Norm zurück und führe schließlich zu ihrer Verfassungswidrigkeit. Wenn im Rahmen des Vollzugs von § 370 AO…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Discounted Cashflow-Verfahren zur Bewertung und Risikoquantifizierung im Immobilien-Portfoliomanagement

  Prof. Dr. Arnd Wiedemann, Dr. Martin Horchler

  …Herzstück im Rahmen des Immobilien-Portfoliomanagements sowohl institutioneller als auch privater Investoren. Eine einheitliche Bewertung der Immobilien… …EUR je m2 (Drogerie) und 10 EUR je m2 (Erlebniscafé) vermietet. Die Mieten sind an die Veränderung des Preisniveaus im Rahmen einer 10 %-Indexierung ge-… …Methoden besteht darin, dass im Rahmen der Sensitivitätsanalyse nur der Einfluss eines einzigen Risikofaktors auf den Im- mobilienwert untersucht wird. In… …in erster Linie das Worst-Case Szenario von Bedeutung ist, da dieses im Rahmen der Bewertung die ungünstigste Kombination aller Einflussgrößen berück-… …Abhängigkeit von der betrachteten Zielgröße können basierend auf den im Rahmen der Monte Carlo Simulation generierten Verteilungen die beiden Kennzahlen Cash-… …Grund stellt eine Annah- me vollkommener Sicherheit über die Höhe der zukünftigen Zahlungsströme im Rahmen der Bewertung eine zu starke Vereinfachung der…

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