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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …, Kunden, Lieferanten und sonstigen Dritten. Hierbei gilt es, die Anforderungen des Datenschutzrechts zu beachten. Beim Datenschutz denken viele zunächst an… …die relevanten Anforderungen. Anderseits hat der Datenschutzbeauftragte des Unternehmens möglicherweise nicht den vollen Einblick in und das umfassende… …. Auftragsdatenverarbeitungsverträge mit entsprechenden Dienstleistern schließen, ggf. auch vorsorglich. Zu weiteren Anforderungen bei der Einsichtnahme und Auswertung von… …Anforderungen beachten. C.1 Zulässigkeit und Zweckbindung Liegt ein konkreter Anfangsverdacht vor (repressiv) bzw. wurde der Zweck der forensischen Untersuchung… …Mitarbeiter. An diese Datenerhebung und die anschließende Verwendung zu Ermittlungszwecken haben Datenschutzaufsichtsbehörden in Europa strenge Anforderungen… …unterliegt grundsätzlich denselben Anforderungen wie eine Weitergabe an sonstige Dritte. E.1 Datenweitergabe im Konzern / Verbund Ist die Übermittlung von… …. Insgesamt ist hier aber zu erwarten und zu hoffen, dass die Anforderungen noch stärker vom jeweiligen Risiko abhängig gemacht werden und für kleinere und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  „Der Abschlussprüfer ist ein Werkzeug“

  Karl Haeusgen

  …, verdeutlicht seine Sichtweise auf die Rolle des Abschlussprüfers und die Anforderungen an ihn. Bernd Grottel: Herr Haeusgen, welchen Stellenwert hat die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Beschwerdemanagement

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Vielzahl vor allem regulatorischer Vorgaben geregelt. Über die reine Abdeckung regulatorischer Anforderungen hinaus lassen sich jedoch zusätzlich Qualitäts-… …und Effizienzsteigerungen erschließen. Die Autoren zeigen die Kernelemente des Beschwerdemanagements detailliert auf und erläutern die Anforderungen an… …inzwischen erkannt, dass die Einhaltung regulatorischer Anforderungen nicht das einzige Ziel eines guten Beschwerdemanagements sein muss, sondern auch… …Empfinden, dass seine Beschwerde ernst genommen wird. Überblick über die regulatorischen Anforderungen an die Bearbeitung von Beschwerden WpHG 1 Entsprechend… …, können sich hieraus Rückschlüsse ergeben, inwieweit WPDU die gesetzlichen Anforderungen – insbesondere zum Schutz von Kundeninteressen – erfüllen. Gem. § 2… …. halbjährlich) und ist in einem Überwachungsplan festzuhalten (BT 1.3.2.1 Nr. 4 MaComp). Die Anforderungen an den Inhalt des Überwachungsplans sind in BT 1.3.2.1… …und produktwiederholende Fehlerwiederholung, Information an Interne Revision, Compliance-Beauftrager/-Stelle, Vorstand)? Sind die Anforderungen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Anforderungen an Bausparkassen in privater und öffentlicher Rechtsform; die besondere Verwaltungspraxis der Aufsicht in Bezug auf das Bausparen… …................................................. 298� 2.3 Besondere rechtliche Bedingungen und Anforderungen für Aufsichtsräte und Verwaltungsräte für Bausparkassen ...................... 299� 2.4… …rechtlichen Besonderheiten für Bausparkas- sen dargestellt. Neben den rechtlichen Rahmenbedingungen zählen hierzu die spe- ziellen Anforderungen an… …Bausparkassen sowie die rechtlichen Bedingungen und Anforderungen für Aufsichts- und Verwaltungsräte. In einem weiteren Abschnitt wird auf besondere… …wirtschaftliche Aspekte des Bausparens eingegangen. Hier ste- hen insbesondere die Anforderungen an eine integrierte Risiko- und Ertragssteue- rung der Bausparkasse… …Spezielle rechtliche Anforderungen an Bausparkassen in privater und öffentlicher Rechtsform; die besondere Verwaltungspraxis der Aufsicht in Bezug auf das… …Vereinbarung zwi- schen Bausparkasse und Kunden einbezogen.23 2.3 Besondere rechtliche Bedingungen und Anforderungen für Aufsichtsräte und Verwaltungsräte… …(etwa § 111 Abs. 1 AktG) und nunmehr auch im KWG festgelegten Aufgaben der Mitglieder der Verwaltungs- und Aufsichtsorgane. Die Anforderungen an die… …Aufsichtsräten und Verwaltungsräten, die im Rahmen der gesetzlichen Mitbestimmung diese Mandate bekleiden. Eigene gesetzliche Anforderungen oder eine… …schriftlich niedergelegte Verwal- tungspraxis an die Qualifikation von Bedingungen und Anforderungen für Auf- sichts- und Verwaltungsräte von Bausparkassen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es um ausgewählte Themen des WpHG zur Compliance-Funktion. Basierend auf den rechtlichen Anforderungen wird die… …Beiträge mit den rechtlichen Anforderungen und Risiken, den daraus resultierenden Aufgaben der Compliance-Funktion und bieten damit eine Basis für die… …der Internetseite der BaFin aktualisierte Verzeichnis (Gültigkeit ab 1. Juli 2011) enthält neben den Anforderungen aus dem WpHG und der WpDVerOV auch… …Zeitraum von maximal 3 Jahren alle Anforderungen zu den Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten von Compliance kontrolliert werden. Hierbei muss die… …Überwachungshandlungen Regeln · ZIR 5/13 · 225 Die WpDVerOV konkretisiert die Anforderungen an die Aufzeichnungspflichten. Bei jedem von einem Kunden eingehenden Auftrag… …stellen. Mit der WpDVerOV wurden die Anforderungen an die Aufzeichnungspflichten konkretisiert. Hiernach sind insbesondere die Angaben zur Kundenidentität… …, Ideen realisieren. Seminarreihe speziell für Revisoren: Wir machen Sie fit für die Prüfung! Hohe aufsichtsrechtliche Anforderungen und daraus… …Anlageberatung ist nach wie vor nicht zwingend gefordert. Die Konkretisierung und weitere Detaillierung der Anforderungen und Inhalte an das zu erstellende… …Anforderungen – Instrumente – Prüfung Von WP/StB Prof. Ulrich Bantleon und Axel Becker Unter Mitarbeit von WP/StB Jürgen App, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Dr… …spezifische Anforderungen an die Überwachung von Mitarbeitergeschäften. 228 · ZIR 5/13 · Regeln Kundenschützende Überwachungshandlungen Gesetz § 33b WpHG § 34d…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Follow-up-Prozess der Internen Revision in Kreditinstituten

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …einer internen Befragung die aktuelle Praxis zur Durchführung des Follow-up erhoben. Die wichtigsten Themenfelder werden an den Anforderungen der MaRisk…

• Neue EU-Richtlinie trennt bei geschlossenen Fonds Spreu vom Weizen

  …gebracht. Die gestiegenen gesetzlichen Anforderungen hätten nicht nur einen Trend zur Zusammenlegung bestehender geschlossener Fonds und zur Schaffung… …operativen Anforderungen erfüllen zu können, werden die Kapitalverwalter Effizienzsteigerungen realisieren müssen. Dies bringt den Markt bei geschlossenen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Risikosteuerung in Familienunternehmen

  Hans-Jürgen Fahrion, Astrid Geis, Silke Hein, Andreas Käufl

  …gesetzlichen Anforderungen ein An- lass . In Deutschland zählten dazu beispielsweise das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG), aber auch sogenanntes „Soft… …Law“ wie der Deutsche Corporate Governance Kodex . Zudem kommen große Familienunternehmen mit gesetzlichen Anforderungen anderer Länder in Berührung… …Anforderungen an die Business-Governance-Instrumente des Unternehmens 3. Welche Bedeutung/Zweck werden mit Business- Governance-Instrumenten verfolgt? •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Vorgehen bei der Prüfung von Projekten zur Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …vorliegenden Beitrag werden praktische Ansätze in Bezug auf die Prüfungsmöglichkeiten des Projektmanagements sowie der fachlichen Anforderungen in den einzelnen… …konkrete Prüfungsschwerpunkte definiert und die Prüfung einzelner fachlicher Anforderungen beispielhaft vorgestellt. Auf die Darstellung der theoretischen… …fachlichen Anforderungen. Bei der Prüfung des Projektmanagements steht die Frage im Vordergrund, inwiefern die Projektorganisation geeignet ist, die… …Projektaktivitäten so zu steuern, dass die Projektziele – d. h. die Anforderungen des IFRS 9 unter Beachtung der im Business Case festgelegten Annahmen und Vorgaben in… …wird von den wichtigsten Projektbeteiligten durchgesehen und vom Projektauftraggeber freigegeben. Im Rahmen der Revision der fachlichen Anforderungen… …wird beurteilt, ob die fachlichen Anforderungen des IFRS 9 angemessen definiert und umgesetzt werden. 14 Wegen der hohen Komplexität der fachlichen… …Anforderungen des IFRS 9 werden wir uns im Folgenden schwerpunktmäßig auf dieses Gebiet konzentrieren. 8 Siehe beispielsweise IDW Presseinformation 3/2012… …. Prüfung fachlicher Anforderungen Umsetzung fachlicher Anforderungen, Projektergebnisse Relevant für IFRS 9- Projektprüfung Abb. 1: Prüfgebiete im Rahmen der… …Abschnitt 5 werden konkrete Möglichkeiten für die Prüfung der fachlichen Anforderungen der IFRS 9- Umstellungsprojekte beispielhaft vorgestellt. 4… …mögliche Prüfungsansätze für die Prüfung der fachlichen Anforderungen beispielhaft vorgestellt. Dies kann zur Orientierung im Rahmen der Prüfungsdurchführung…

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• WPK: Prüfung von Finanzanlagenvermittlern

  …Durchführung einen angemessenen zeitlichen Rahmen einnehmen muss. Auch bei dieser Prüfung sind hohe Anforderungen an Planung, Durchführung und Dokumentation zu… …FinVermV), könne nicht der Rückschluss gezogen werden, dass geringere Anforderungen an die Prüfungsqualität gelegt werden dürfen. Zu dem Personenkreis der…

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