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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Schwierig, aber essentiell: Compliance für die Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …2009 erfahren, dass ein allzu sorgloser Umgang mit Daten – auch wenn es im Rahmen eines gut gemeinten Anti-Korruptionsprogramms war – zu schwerwiegenden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Inhalt / Impressum

  …„Compliance-Management in der obersten Landesverwaltung des Landes Brandenburg“, die der Verfasser im Rahmen des MBA-Studiums an der Steinbeis-Hochschule Berlin, Institute… …Whistleblowing als zentrales Instrument von GRC anzufü hren. Der Beitrag analy- siert die Erfolgswirkung von Whistleblowing-Systemen im Rahmen von GRC aus einer… …theoretisch-betriebswirtschaftlichen Perspektive. Detection Datenschutz bei Compliance-Programmen 170 RA Dr. Thomas Helbing Im Rahmen von Compliance-Programmen erheben und verwenden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980

  Der Austausch zu Compliance-Inhalten und Informationen im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Rahmen der Planung einer Kommunikation zu stellen ist, die nach den Zielen und Inhalten, die aus der Sicht des Senders vermittelt werden sollen. Der… …werden: Personen, die gewerblich mit Gütern handeln, müssen in einem (noch) reduzierten Rahmen Geldwäscheprävention betreiben. 3 Bei Anhaltspunkten für…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialverwaltung

  Compliance im Schatten des Art. 20 Abs. 3 Grundgesetz
  

  Dr. Sascha Dietel

  …„Compliance-Management in der obersten Landesverwaltung des Landes Brandenburg“, die der Ver fasser im Rahmen des MBA-Studiums an der Steinbeis-Hochschule Berlin…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …durch Transparenz die langfristigen Erfolgsaussichten einer Unternehmung zu sichern. Im Rahmen einer Reputations- Due-Diligence werden in diesem… …auf den spezifischen Geschäftspartner und das explizite Vorhaben – eine entscheidende Rolle. 3 3. Der regulatorische Rahmen Eine Reihe von nationalen… …Risikofeldern evaluieren (siehe Abbildung 5). Noch im Laufe des Jahres 2013 ist der im Rahmen des UN Global Compact erarbeitete Report A Guide for Anti-Corruption… …. Due-Diligence und Geldwäscheprävention Schon seit Ende der 1980er Jahre – im Rahmen der Bemühungen der Vereinten Nationen und der Europäischen Union gegen das… …den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden. Im Rahmen der gegenwärtigen Diskussionen gehen die 7 Pieth, M.: Die internationale Entwicklung der… …nicht nur Compliance-Anforderungen im weitesten Sinne erfüllt, sondern über mehrere Unternehmensbereiche hinweg im Rahmen der Governance-Strukturen einen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compliance

  Eine theoretisch-betriebswirtschaftliche Analyse
  

  Dr. Patrick Ulrich, Alexandra Hofmann

  …Instrument von GRC anzuführen. Der vorliegende Beitrag analysiert die Erfolgswirkung von Whistleblowing-Systemen im Rahmen von GRC aus einer… …Beitrag versucht, eine betriebswirtschaftliche Erfolgsanalyse von Whistleblowing-Systemen im Rahmen von GRC zu ermöglichen. Juristische Aspekte werden nur… …/ Meckling 12 erstmals in einem Modell erfassten Theorie überträgt ein Auftraggeber (Prinzipal) einem Auftragnehmer (Agenten) im Rahmen eines… …einzelnen Lösungen und Frameworks zu Corporate Governance, Risikomanagement und Compliance hat es sich in der Unternehmenspraxis etabliert, im Rahmen der… …Steigerung des Shareholder-Values erreicht werden. Im Rahmen der Erfolgswirkung von Whistleblowing-Systemen können positive Aspekte zu Effektivität und… …eine etwas andere Sicht auf Whistleblowing-Systeme in Unternehmen im Rahmen von GRC auf Basis theoretischer und betriebswirtschaftlicher Argumente. Es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …Best Practices RA Dr. Thomas Helbing* Im Rahmen von Compliance-Programmen erheben und verwenden Unternehmen eine Vielzahl an Daten von Mitarbeitern… …Ermittlungsmaßnahmen A.2 Information von Betroffenen Wie werden Betroffene bei Ermittlungen datenschutzkonform informiert? Wenn im Rahmen der Fallermittlung erstmalig… …Mitarbeiter gewahrt werden. Soweit die Konzernmutter im Rahmen der Compliance-Arbeit IT-technische Dienstleistungen erbringt (z. B. IT-gestützte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Die IT-Revision bei Betrugsaufdeckung und Investigation

  Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen
  

  Dr. Aleksandra Sowa, Ansgar Schwarzwald

  …Investigation Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen Dr. Aleksandra Sowa / Ansgar Schwarzwald* Bei modernen, anlassbezogenen Untersuchungen… …die Revision verbunden sind (beispielsweise im Rahmen einer Unterschlagungsprüfung). In den deutschsprachigen Prüfungsstandards werden die Begriffe… …. 2.1 Abschlussprüfung Tatsächlich gehören Aufdeckung und Untersuchung von Betrug (Fraud) nicht zu den Hauptaufgaben eines IT-Prüfers im Rahmen einer… …IT-Systeme im Fokus. Gleichwohl schafft der Prüfungsstandard IDW PS 210 „Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung“ vom Mai 2003… …Transparenz in der Frage, warum sich der Prüfer im Rahmen der Abschlussprüfung mit den dolosen Handlungen befassen sollte. 2 Gemäß IDW PS 210 hat der… …. 2 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.): Prüfungsstandard 210 (IDW PS 210) – Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der… …Abschlussprüfers erfüllt. Einen abweichenden Prüfungsansatz erfordert dagegen die gezielte Aufdeckung von Vermögensschädigungen im Rahmen sogenannter… …Unregelmäßigkeiten geknüpft ist und dessen Untersuchung mit umfasst, ist die Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten, Betrug etc. im Rahmen der Abschlussprüfung mehr als… …Ermittlungen, Untersuchungen, Investigationen etc. Im Rahmen von Data Mining, Datenanalyse, Umfeldanalyse sowie Analyse der internen Kontrollen können von der… …: Benfordsches Gesetz oder NBL) wird durch die Revision im Compliance-Bereich, im Rahmen unternehmensinterner Ermittlungen etc., zur Aufdeckung deliktischer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Die D&O-Versicherung ist „Chefsache“– Teil II: Jetzt kommt’s drauf an

  RA Franz Held

  …jüngeren D&O-Verfahren hat aber gezeigt, dass nicht selten der Versuch unternommen wird, klar wissentliche / vorsatzträchtige Pflichtverletzungen im Rahmen… …Investigations zeigt Ihnen nicht nur die zwingenden Grundlagen auf, die im Rahmen einer internen Untersuchung zu beachten sind, sondern gibt Ihnen gleichzeitig… …Haftpflichtforderung im Rahmen des Versicherungsvertrages und der damit vereinbarten Versicherungssumme freistellen. Wenn gesagt wird, dass der Versicherer dem Manager…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …finden Sie unter www.school-grc.de. Studenten stellen sich vor Dr.rer.pol. Anatol Adam ist seit November 2011 im Rahmen des Fellow-Projektes an der School… …kriminalistischen Fallbearbeitung vermittelt. Im Rahmen einer praktischen und interaktiven Fallanalyse in der Gruppe liegt das besondere Augenmerk auf der…