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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 2: Strategieaudit durchführen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risikocontrollingfunktion und Compliance in der Unterstützung und Überwachung der Einhaltung der auf der Risiko- strategie abgeleiteten Leitlinien und zu beachtenden externen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Chapter 4: Conclusion and Outlook

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …towards any illegal acts or ethical misconduct. Ethics and compliance factors should be integrated into human resource policies, including reward systems… …misconduct. The regular delivery of fraud awareness trainings is vital for maintaining a quality compliance organiz- ation. – Based on the fraud risk… …assessments, the company’s compliance controls have to be evaluated periodically. In a widely dispersed and decentralized organi- zation, the effectiveness of… …the compliance controls is particularly important. Regular monitoring of these controls facilitates fraud detection and serves as a strong deterrent…

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• Die „automatische“ Korruption

  …Dunkelfeldes. Korruptionsprävention, Recht und Compliance, Ethik und Moral, Personal und Management, Interne und externe Kontrollsysteme werden aus der Sicht…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Kritische Reflexion

  Marcus Bauer

  …Regelungen und den Arbeitsergeb- nissen ist durch das „Compliance“ Ziel („Targets“) abgedeckt. Der prüferische Ansatz geht über den reinen Soll-Ist-Abgleich… …Berichtswesens, und der Compliance befasst, und dies im Hinblick auf die COSO- Komponentenebene des Internen Unternehmens- umfeldes (Internal Environment) , des… …Compliance Officers, Interne Revision und Rechtsabteilung unter einer Führung, Revisionsleiter gleichzeitig zuständig für das Risiko-Management usw. –dafür… …zum Begriff der Compliance unternehmensin- tern geklärt werden. Sofern unter Compliance bzw. Compliance Management die Sicherstellung der Einhaltung… …unternehmensintern definiert werden, welcher der unter dem Sammel- begriff „Compliance“ subsumierten Teilbereiche von welcher Organisationeinheit, Funktion oder… …. Exekutiven verbleiben), ja sogar das Compliance Ma- nagement verantwortet wird? Man bedenke, wo die Interne Revision herkommt, wo sie ihre Wurzel hat, näm-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …: Geschäftsleitung Unabhängiges Risikocontrolling Compliance Schnittstellen zu anderen Prozessen: Limitsystem installieren (P7) Risiken analysieren und bewerten… …des Be- richtsentwurfs durch Aufnahme in den Verteiler erfolgen sollte. Bei Feststel- lungen, welche für die Funktion „Compliance“ relevant sind, ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …Aufbauorganisation Requirement COSO Component COSO Target Are purchasing terms and conditions established? Control Activity Compliance Are corporate… …objectives and policies known? Objective Setting Strategy Is a code of conduct installed? Internal Environment Compliance Are organization charts… …, receiving? Control Activity Compliance Is purchasing segregated from production, inventory? Control Activity Compliance Is purchasing segregated from… …accounts payables? Control Activity Compliance Is the four-eyes principle followed? Control Activity Compliance Is the corporate/regional/local strategy… …determined? Objective Setting Strategy Have KPIs established? Monitoring Operations Is sourcing performed according to guidelines? Control Activity Compliance… …Is tendering done by purchasing? Control Activity Compliance Does a tender involve at least three suppliers? Control Activity Compliance Abbildung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Die Überwachung der Entflechtungsregeln in der Energiewirtschaft – Die Notwendigkeit zum Unbundling erfordert ein breites Aufgabenspektrum

  Dr. Andre Heerlein

  …Heerlein beschäftigt sich als Compliance Officer/Gleichbehandlungsexperte bei der Vattenfall Distribution Hamburg GmbH mit der Weiterentwicklung und… …213 Das EnWG ­verlangt die Schaffung eines Gleichbehandlungsprogramms (GBP)/ Compliance-­ Programms. täten, geplante Netzentgelte oder Netzausbaupläne… …sinnvoll. 7. Aufgabenspektrum „Gleichbehandlungs- Compliance“ Aus der Sicht der Regulierungsbehörde ist die Aufgabe des Gleichbehandlungsbeauftragten die… …Überwachung des GBP als Aufgabe des Gleichbehandlungsbeauftragten. Berufsbegleitend per Fernstudium zum Master • Compliance Master of Arts Vorbereitung auf… …Führungs-, Entscheidungsoder Schnittstellenpositionen im Bereich Compliance in Unternehmen, Behörden und Organisationen • Sicherheitswirtschaft &…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  A Practice Aid for Auditors: Fraud Interviews – An Inquiry Guide

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …– Has internal audit reported any weaknesses in the compliance program to management or audit committee? If so, what was the response? – What… …and detect fraud? What is HR’s role in relation to these programs and controls? – How often are employees trained in company ethics and compliance… …be informed on a timely basis about any suspicions? Appendix: Practice Aids 302 (7.) Questions to ask the Chief Compliance… …entries, etc.) that provides adequate guidance? Are there controls in place to ensure compliance with this policy? Are you aware of any weaknesses in… …of transactions that the com- pany may enter into? Are there controls in place to ensure compliance with this policy? Are you aware of any weaknesses…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Ergebnisse der Vergleichsstudie zur Umsetzung des Art. 41 der 8. EU-Richtlinie

  Wissenschaftlicher Beirat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Governance und Compliance. Dabei sieht die Hälfte der Institute konkrete Möglichkeiten zur Messung der Effektivität der Internen Revision. Diese kann… …Staaten wird über die Interne Revision im Rahmen der jährlichen Publizität berichtet. 3.6 Compliance System Die Frage nach einer gesetzlichen… …Antwortenden hat keine spezifi schen Maßnahmen zur Messung der Effektivität des Compliance Systems implementiert. Beweise: KOCKS. www.tatortarbeitsplatz.eu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2010

  ZCG-Büchermarkt, ZCG-Zeitschriftenspiegel, ZCG-Vorschau, ZCG-Veranstaltungen

  …technischen Aspekten und enthält auch ein umfassendes Praxisbeispiel. Compliance Praxisleitfaden für Unternehmen. Von Dr. Klaus Moosmayer, Verlag C.H. Beck… …, München 2010, 138 S., 29,90 €. Compliance ist eine herausfordernde und haftungsträchtige Organisationsaufgabe nicht nur für die Leitungen von Konzernen… …wendet sich an Vorstände, Geschäftsführer, Unternehmensjuristen und an Rechtsanwälte, die sich mit Compliance befassen. Scheitern: Die Schattenseite…

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