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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling

  Eine Analyse auf der Basis von Corporate-­ Governance-Mechanismen und relevanten Rechtsnormen
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Björn Schäfer

  …Compliance wird vom Controlling durch die Kontroll- und Berichtsfunktion im operativen Bereich unterstützt (z. B. Berichterstattung an das Management über… …wie vor bedeutende Definition lässt ähnlich wie bei Compliance offen, welche Tätigkeiten durch welche Funktion konkret übernommen werden. Die zentralen… …prozessbegleitenden Controllingfunktion abgrenzen lässt. Die Interne Revision stellt zugleich auch einen potenziellen Träger der Compliance und des Risikomanagements… …dar. In der betrieblichen Praxis erfolgt die Institutionalisierung nicht einheitlich. So werden teils Aufgaben, die eher zur Compliance oder zum… …(Hrsg.), Corporate Governance und Controlling, 2004, S. 1 ff. 17 Vgl. Bassen et al., Compliancestudy.com, 2006, S. 5; Wieland, Compliance Management als… …CG-konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren, S. 18, in: Wieland et al. (Hrsg.), Handbuch Compliance Management, 2010, S. 15 ff. 18 Vgl. Blankenburg… …(Regelungsbereich) verbessern. Während zentrale mit Compliance beauftragte Funktionen (z. B. der Chief Compliance Officer) ex ante Vorgaben zur Organisation der… …Compliance machen und die Interne Revision ex post die Funktionsfähigkeit von Risiko- und Compliance- Management prüft und beurteilt, übernimmt das Controlling… …durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling, in: Wagenhofer (Hrsg.), Controlling und Corporate- Governance-Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungen

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Zusammenarbeit des Bereichs Compliance und der Internen Revision am Beispiel der Deutsche Bahn „Um welchen Preis? – Korruption in Sport und Wirtschaft“… …anhand ausgewählter Konfigurationsaspekte im Mainframe-Einsatz Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren Aufsichtsregeln nach §§ 31 ff. WpHG…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 05/10 S. 226-231) untersucht aus normativer und empirischer Sicht, inwiefern Prüfungsausschüsse die… …Warnsignale zur Erkennung wirtschaftskrimineller Handlungen (Prof. Dr. Markus Häfele und Jan Helge Schmeisky, S. 233-238); CCERCM – Compliance als… …Fragen aus den Bereichen Arbeitsrecht, Personalwesen und Datenschutz. Das Buch ist damit eine wertvolle Arbeitshilfe für alle, die sich mit Compliance aus… …Prüfung in der Praxis. Compliance von A-Z Herausgegeben von Dr. Thomas Grützner und Dr. Alexander Jakob, Verlag C.H. Beck, München 2010, 160 S., 28 €… …Compliance. Dieses noch recht junge Rechtsgebiet deckt eine große Spannweite vom Arbeitsrecht bis hin zum Wirtschaftsstrafrecht ab. Mit dieser Neuerscheinung… …werden alle wichtigen Begriffe aus dem Bereich Compliance kurz, präzise und verständlich erläutert (insbesondere auch für Nicht-Juristen verständlich)… …der rechtlichen Compliance- Beratung (vgl. dazu auch im Rechtsprechungsreport dieses ZCG-Hefts den Beitrag auf S. 285). Insbesondere die Voraussetzungen… …, CCKommunikationsmanagement bei Restrukturierungen und Compliance- Verstößen, CCOrganisation der Krisenstabsarbeit und Krisenpsychologie. Der Lehrgang zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Prozessverantwortlicher: Geschäftsbereiche Weitere betroffene Funktionen: Compliance Unabhängiges Risikocontrolling Interne Revision ggf. Geschäftsleitung… …„Whistleblowings“ Persönlichkeitsrechte wie auch recht- liche Probleme zu berücksichtigen sind, sollte die Systemverantwortung hier- für bei einer Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 37: Siemens (Germany, 2006)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …independent investigation of the entire Siemens compliance system. Siemens informed in a press release that KPMG, the company’s independent auditor, would… …International and an internationally recognized anti-corruption expert) as compliance advisor. “Siemens tolerates absolutely no illegal conduct by employees –… …internal compliance department knew of the ongoing black money scandal. “It was a system of organized irresponsibility that was implicitly con- doned,” said… …have been in full compliance with all applicable auditing standards.” However, the Siemens supervisory board was not told of any wrong- doing until… …are new processes, new people and new procedures,” said compliance advisor Michael J. Hershman. “But that does not make a difference unless there is a… …basic precept that “money-for-business” is no longer tolerated. Compliance staff has grown to nearly 500, from 86 in 2006. Most of the employees have… …order to ensure compliance with anti-bribery laws. “We have made substantial progress in stamping out corruption,” said Siemens general counsel Peter Y… …. Solmssen. “But that is only a start. Healthy compliance cultures depend on a more values-based leadership where people don’t need to look at the rule book…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Karl Sidhu

  …Compliance und zuletzt Leiterin Korruptionsbekämpfung war es gerade Aufgabe der Klägerin durch Aufklärung von Korruptionsverdachten Schaden von der Deutschen… …besser als die anderen Mitglieder des Lenkungskreises Compliance, darunter zahlreiche Juristen, hätte wissen müssen, dass bestimmte Überwachungsmaßnahmen… …, darf bereits an dieser Stelle bezweifelt werden. 1 Die Geschäftsleitungen größerer Konzerne werden ihrer Gesamtverantwortung für den Bereich Compliance… …Einsetzung eines Compliance Officer dar. Dessen Bedeutung wurde durch seine Qualifizierung als strafrechtlichen Garanten durch den BGH weiter aufgewertet 2… …Salvenmoser, S./Hauschka, Ch.E.: Korruption, Datenschutz und Compliance, in: NJW 2010 S. 331 ff. 7 Vgl. Hanloser,G.: Die BDSG-Novelle II: Neuregelungen zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 6: Funktionen ausgliedern (inkl. Revisionsfunktion)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher: Geschäftsleitung Weitere betroffene Funktionen: Geschäftsbereiche Unabhängiges Risikocontrolling Compliance Interne… …Ge- schäftsbereiche sowie Compliance hinsichtlich der Berücksichtigung der von der Aufsicht empfohlenen Kriterien (siehe hierzu MaRisk VA 8 (2) Erläute-… …Compliance Schnittstellen zu anderen Prozessen: Aus Sicht der DIIR-Arbeitsgruppe keine Vorschläge zur Zusammenarbeit Die nötige Zusammenarbeit von… …Geschäftsleitung, Externer Revision, Kon- zernrevision, Revisionsbeauftragtem und Compliance ergibt sich im Wesent- lichen aus dem Text der MaRisk VA. Bei einer… …Ausgliederung der Revisionsfunktion bedarf es generell einer schriftlichen Vereinbarung. Die Funktion Compliance sollte analog dem Pro- zess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  The Financial Sector: Risks, Controls and Assurance after the Financial Crisis

  Daniel Nelson

  …to compliance require- ments, rather than a useful and integrated part of the business. Most risk units in fact were also placed in a support function… …forward, in many countries there has already been an increase in regulatory compliance work. In addition, for those entities that have received public… …audit would have greater involvement in conducting preparatory compliance reviews. Last but again certainly not least, regulatory compliance leads… …me to discuss execu- tive compensation. There is another perspective aside from compliance with possi- ble salary caps and other conditions imposed by…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  GRC-Report

  …von Karl Ulber (zur Erlangung des Abschlusses „MBA Risk & Fraud Management“) gestellte Zielsetzung. IT- ­Compliance- Management gesetzliche… …ist zu untersuchen, ob die Herbeiführung rechtlicher Compliance tatsächlich auch wirtschaftlich von Vorteil für das Unternehmen ist, wofür der Autor… …IT-Compliance spielt eine wichtige Rolle bei der Erreichung von Compliance auf Organisationsebene und trägt – im Rahmen des IT-Compliance-Managements – durch die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Buchbesprechungen

  …, Personalverantwortliche, Verantwortliche der Rechts-, Compliance- und Revisionsabteilungen in Unternehmen und Behörden „Bei uns gibt es keine Korruption“. So lautet noch… …Rechts-, Compliance- und Revisionsabteilungen sowie für jeden, der bisher von Korruption unberührt blieb. Wer hier allerdings eine wissenschaftliche… …, Compliance, Recht, Sicherheit)? Nicht gelungen ist der Baustein 7, der sich unter anderem mit der Beauftragung von Detekteien befasst. Während ein…

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