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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2008

  RMA/IRFMintern

  …Compliance Committee der BSH an. Kreiselmeier hat Betriebswirtslehre studiert und zusätzlich einen Master im Bereich Risk Management inne. Darüber hinaus… …Deutsche Gesellschaft für Kriminalistik hat Lothar Müller für seine Master Thesis im MBA-Studium an der School of Governance, Risk & Compliance (School GRC)… …und zur Umsetzung von Compliance leisten. Diese Arbeit findet auch die Anerkennung der Praktiker. Gute Unternehmensführung und Vorbildfunktionen von… …. Dezember unterstützte die School GRC die 3. Deutschen Luftfahrttage in Frank furt mit einem Fachvortrag zu „Compliance als Wettbewerbsfaktor“. Am 25. und 26…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2008

  Das Corporate-Governance-Offenlegungsverhalten deutscher und österreichischer Unternehmen im Prime Market

  Erhöhte Transparenzanforderungen: Ergebnisse einer empirischen Untersuchung
  

  Prof. Dr. Andrea Graf, Markus Stiglbauer

  …Governance-Offenlegungsverhalten in Deutschland und Österreich Für Deutschland wird die Compliance zum DCGK jährlich vom Berlin Center of Corporate Governance (BCCG) in einer… …neuralgischer Kodexempfehlungen aus 14 . Für Österreich existieren hinsichtlich Compliance zu den Regeln des ÖCGK bislang nur wenige Erkenntnisse. Es liegt keine… …Management Offenlegung der Corporate Governance Die Integration von Kodexregeln dient dem Ziel der Compliance, nämlich ordnungs gemäßem Verhalten… …Compliance und neuralgische Kodex-Empfehlungen mit den vorliegenden Ergebnissen herzustellen, wurde der „Leitmaxime einer möglichst zurückhaltenden… …betroffene Empfehlung als nicht befolgt. Vorliegende Untersuchungskriterien waren (1) offenzulegende Compliance zu den Empfehlungen bzw. C-Regeln der… …C-Regeln/R-Regeln. Die Evaluationskriterien wurden wie folgt hergeleitet: 3.2 Untersuchungskriterium (1): Compliance Mit der Kodifizierung der Compliance in ihrer… …innerhalb der unternehmensinternen Richtlinien) dienen DCGK und ÖCGK somit dem Ziel der Compliance, nämlich ordnungsgemäßem Verhalten 24 . Auch bei der… …Zielsetzung von CG-Ratingsystemen wird zwischen Compliance- und Performanceorientierung unterschieden; unter Complianceorientierung wird dabei die Überprüfung… …der Einhaltung von Kodexregeln verstanden 25 . Die vorliegende Analyse der Compliance folgt dieser Complianceorientierung in einem ersten Schritt, indem… …DVFA-Scorecard, FB 2006 S. 551. 21 Werder/Talaulicar, Kodex Report 2007, DB 2007 S. 869. Schritt ein differenzierteres Bild der Compliance möglich28 . Es steht den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Hilfsmittel; Entwicklungstendenzen) Nagy, Albert L.; Cenker, William J.: Internal Audit Professionalism and Section 404 Compliance: The View of Chief Audit… …[compliance work]) Nicholls, Linda: From Conformance to Performance. In: Internal Auditor, Oct. 2007, S. 61–64. (Aufgaben der Internen Revision… …guten Zuhörens; interkulturelle Kompetenz) Verschoor, Curtis C.: Ethics and Compliance: Challenges for Internal Auditing, Altamonte Springs 2007 (ISBN… …978-0-89413-612-2). (Entwicklungstendenzen der Internen Revision; Berufsgrundsätze; Bedeutung von ethischen Grundsätzen und Compliance für das Interne Kontrollsystem… …und das Risikomanagement; Anforderungen von Sarbanes-Oxley; Empfehlungen für Best Practice; Prüfung der Effektivität von Ethik und Compliance… …... and Opportunities in Sarbanes-Oxley Compliance, Altamonte Springs 2007 (ISBN 978-0- 89413-600-3). (Aufgaben der Internen Revision; Internes… …Röh, Lars: Compliance nach der MiFID – zwischen höherer Effizienz und mehr Bürokratie. In: Betriebs- Berater 2008, S. 398–410. (Finanzmarktrichtlinie… …Unternehmensführung; Corporate Governance und Compliance; der meist ahnungslose Aufsichtsrat; außerirdische Spitzenmanager; Mythen der Rechnungslegung) Hornung… …; Lösungsansätze) Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements: Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance, hrsg. von Frank Romeike, Berlin 2008 (ISBN…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2008

  Risk Management in Emerging Markets

  Grundsätze und Lessons Learned auf Basis einer repräsentativen Studie
  

  Tobias Albrecht, Conny Hinderer

  …Compliance Risiken, globalen Finanzkrisen sowie Personalrisiken (vgl. Abbildung 1). 1 Energiekrisen Industriezusammenschlüsse / Übergang Regulatorische und… …Compliance Risiken Emerging Markets - Schwellenländer Ökologische Regelverschärfungen Globale Finanzkrisen Alternde Kunden und Arbeitskraft Kosteninflation… …, nannten Teilnehmer aus Schwellenländern außerdem Markt- und Wettbewerbsrisiken (41 %), Währungsrisiken (28 %), politische Risiken (22 %), Compliance Risiken… …auf Rang 1 (40 %), gefolgt von Währungsrisiken (19 %), Compliance Risiken (18 %), Kreditrisiken (17 %) sowie Markt- und Wettbewerbsrisiken (17 %). 4… …Während durch beide Gruppen Compliance- und Kreditrisiken als ähnlich bedeutend bewertet wurden, bestehen bei einigen Risikobereichen deutliche Unterschiede… …globalen BIP 2 % Türkei: Bevölkerung 75 Millionen, Anteil am globalen BIP 1 % Markt und Wettbewerb Währung oder Treasury Politik Compliance (Gesetz &… …mit Hauptsitz in Schwellenländern dagegen steuern vor allem Risiken der Berichterstattung, operative Risiken, Compliance- Risiken und Steuerrisiken… …Standards sind ebenso wie sonstige Vorgaben bzgl. Compliance von Land zu Land, ggf. sogar von Region zu Region, verschieden. Es darf nicht davon ausgegangen… …Treasury Steuern Compliance (Gesetz & Regulierung) Arbeitskräfte Operational Preisbildung Wertschöpfungskette Sicherheit Kundeninsolvenz Kultur Abbildung 6… …Wertschöpfungskette, Wäh rungs risi ken, Compliance- und Steuerrisiken. 3.3. Merkmale von Leading Practice Unternehmen 21 Im Rahmen der Studie wurde keine eindeutige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2008

  Inhalt/Impressum

  …CG-Anforderungen aus der Sicht eines modernen Beteiligungsmanagements. ZCG Recht Die Regelung zur Compliance im Corporate Governance Kodex 13 Dr. Karl Sidhu Die… …zunehmende Auseinandersetzung in der juristischen Literatur mit dem Thema Compliance korrespondiert mit der verstärkten Einsetzung und Ausweitung von… …Compliance-Abteilungen in deutschen Konzernen. Die jüngste Fassung des DCGK vom 14.6.2007 verankert den Begriff der Compliance gleich an verschiedenen Stellen des Kodex… …. Dieser Beitrag soll einen Überblick über diesen bemerkenswerten Sprung in die Kodifizierung der Compliance geben. Anreizprogramme für Vorstände im Konzern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2008

  Inhalt/Impressum

  …Ansatzpunkte einer globalen Compliance-Organisation 260 Christian Rosinus In seinem Beitrag zeigt Christian Rosinus die Funktionen der Compliance, die… …Compliance- Instrumente dar. Hierbei werden insbesondere die Schwierigkeiten bei Regelungen zu Grenzbeträgen bei Zuwendungen, Embargomaßnahmen und… …Schwierigkeiten / Marktneulinge leiden unter der Finanzkrise +++ ZRFG-Büchermarkt (S. 286): Corporate Compliance Checklisten – Rechtliche Risiken im Unternehmen… …Risikomanagements – Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance +++ ZRFG Risk, Fraud & Governance Prävention – Transparenz – Organisation Jahrgang: 3…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  RMA/IRFMintern

  …den vierten Jahrgang unterstützt, der im Oktober 2008 gestartet ist. Neben dem MBA in den Vertiefungsrichtungen Governance, Risk, Compliance und Fraud… …Management haben die Studenten des vierten Jahrganges zusätzlich die Möglichkeit, die Zusatzqualifikation „Compliance Consultant“ oder „Risk & Fraud… …, Compliance- und Risk-Management-Aufgaben sowie bei Schadensersatzverfolgungen nach Straftaten (Asset Tracing). Er ist Verfasser des Fachbuches…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  Modell zur Visualisierung revisionsspezifischer Potenzialbereiche – mit dem Ziel eines einprägsamen und überzeugenden unternehmensinternen Marketings

  Dr. Michael Schneider, Wolf-Christian Bennecke

  …Überwachungssystems (inklusive des Risikomanagements). Standards IIA 2100 ff. Sicherung des Betriebsvermögens, Compliance. Assoziationen und Erwartungen: Schlagworte… …Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit, Abweichen von einem definierten Sollzustand, dolose Handlungen, Regelverstöße, Compliance. Überwachen und Bewerten des… …, Compliance und dolose Handlung sammeln. Mit Beratung dagegen verbinden sich Begriffe wie Chance, Geschäftsprozesse und Steuerung. Eine Zwischenstellung nehmen… …(links oben in Abbildung 1). Die Begriffe Ordnungsmäßigkeit, Compliance und Bekämpfung doloser Handlungen dürfen nicht von der Revision abgekoppelt und… …Compliance- oder Fraud-Managern, -Beauftragten oder -Instituten überlassen werden. Sie finden daher bei der weiteren Herleitung ihren Niederschlag. ◆… …Fokus. Steht die Vergangenheitsorientierung im Fokus, prüft der Revisor, arbeitet er vorausschauend, dann billigt man Ihm eher eine ◆ ◆ ◆ Compliance –… …Flächen 8 zu umreißen, die anzeigen sollen, ob der Revisionsspezifische Potenzialbereiche Compliance Überwachungssystem Geschäftsprozesse Abbildung 2… …liefern. ◆ Compliance einschließlich doloser Handlungen Compliance soll hier, wie auch im Glossar der IIA- Standards, als das „Übereinstimmen mit und… …geschäftsschädigenden Handlung (Fraud) oder jeder erkannte mögliche Interessenskonflikt ein Beitrag der Revision zur Compliance. ◆ Überwachungssystem Die unvorbelastete… …Compliance mit Section 404 des Sarbanes-Oxley Act 11 erfordert. In Bezug auf das Interne Steuerungs- und Überwachungssystem stellt das COSO-Framework 12 eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2008

  ZCG-Nachrichten

  …-qualität sowie die Verlässlichkeit der Finanzberichterstattung gewährleisten und die Compliance mit Gesetzen und regulatorischen Anforderungen sicherstellen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2008

  ZCG-Nachrichten

  …Unternehmensverantwortung (= Corporate Responsibility = CR) lässt sich definieren als der Dreiklang aus Corporate Governance und Compliance (CG), Corporate Social…