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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2013

  Tagungsbericht zur internationalen Tagung zum Thema Internal Investigations am 07.12.2012 in Frankfurt

  Rechtsanwältin Hannah Milena Piel

  …Austausch und Zusammenarbeit. Sodann begann die Konferenz mit dem 1. Panel zum Thema „aktuelle Trends in transnationalen internen Ermittlungen“, die von Scott… …umfangreichen internen Korruptionsuntersuchungen vor einigen Jahren. O´Connell und Funk trugen hierzu die US- Perspektive bei, Stocker äußerte sich zur britischen… …, internen Beratern und externen Untersuchungsleitern auf einer internationalen Ebene“ und wurde von Sonja Maeder, Lalive, Schweiz, moderiert… …der Umfang der internen Ermittlungen zunächst gut geplant werden müsse und insbesondere auch von dem hierfür vom Unternehmen zur Verfügung gestellten… …bereits durchgeführten und abgeschlossenen internen Untersuchung an die Staatsanwaltschaft herantrete. In diesem Fall würden die übergebenen Dokumente…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …52 • ZCG 2/13 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Substanzielle Anforderungsunterschiede zur Internen Revision in Public… …Aufgaben. Die anforderungsgerechte Ausgestaltung der Internen Revision besitzt besondere Bedeutung. Der Beitrag von Dr. Ulf Papenfuß und Prof. Dr. Marc… …verantwortungsvoller Unternehmensleitung/-überwachung hinsichtlich der Ausgestaltung der Internen Revision im Vergleich von Gebietskörperschaften substanziell… …formuliert aufgenommen. Die Reform von PCGK könnte dazu beitragen, Notwendigkeiten und Chancen der Internen Revision in die Praxis zu kommunizieren. Die… …, wie durch die Einrichtung einer Internen Revision gezielt risikoreiche Unternehmensbereiche oder krisenhafte Entwicklungen identifiziert bzw. geprüft…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Cloud-Computing & Compliance

  Wie man „die Wolke“ für die Compliance greifbar macht
  

  Martin Seeburg

  …passiert, wenn der Wirtschaftsprüfer die Lösung in seine Prüfung des internen Kontrollsystems einbeziehen möchte? Viele Verträge geben das in der Praxis… …externen Anteile von den internen zu unterscheiden. Bis zu diesem Leistungsübergabepunkt hat der Auftraggeber noch direkten Steuerungseinfluss auf das… …, die prozessuale und die technische Ebene. Entscheidend ist jeweils auch der Leistungsübergabepunkt, um die externen Anteile von den internen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …über aktuelle Aufgabenschwerpunkte der Internen Revision in verschiedenen Wirtschaftszweigen zu informieren und anstehende Fragen und Lösungen im… …. Zum DIIR-Kongress 2013 laden wir alle Führungs- und Fachkräfte der Internen Revision sehr herzlich ein. Gleichzeitig sind alle, die sich für die… …Aufgaben und Ziele der Internen Revision interessieren, herzlich willkommen. Wir freuen uns, Sie in Dresden begrüßen zu dürfen. Anmeldungen unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung

  Dr. Ludger C. Verfürth

  …Compliance-Handbuch dokumentierten internen Soll-Vorgaben gemäß der individuell festgelegten Compliance Struktur, das heißt die laufende Aktualisierung bzw. Anpassung… …der internen Soll-Vorgaben bei relevanten Änderungen der externen Soll-Vorgaben. Vor dem Hintergrund der internen Soll-Vorgaben erfolgt ein laufendes… …Effizienzvorgaben oder das Vorhandensein etwaiger Abweichungen von den internen Soll-Vorgaben ausgewertet und bewertet. 3.3 Reporting Aus den Analyseergebnissen… …Compliance Defizite sein. Zu den Auslagerungsfragen gehört auch die, ob die vorgeschriebene Bewertung (§§ 270, 271 KAGB) durch einen internen oder externen… …Compliance- Endstruktur bzw. des Compliance-Organigramms mit allen internen und exter- nen Verantwortlichen. 4.2.2 Ableitung des Maßnahmenkatalogs aus der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Inhalt / Impressum

  …Wirksamkeit der Internen Revision und stärken damit die Corporate Governance? 107 Prof. Dr. Florian Hoos / Dr. Rainer Lenz Die Interne Revision (IR) gilt als… …Internen Revision, sondern die gezielte Vernetzung mit anderen Corporate-Governance-Instanzen, wie dem Prüfungsausschuss (Audit Committee) und dem…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …13.45–14.30 Revision & Recht – Verrechtlichung der Internen Revision und Konsequenzen Dr. Thomas Münzenberg (Rechtsanwälte Dr. Booz + Dr. Münzenberg, Wiesbaden)… …19.30–21.00 Uhr Erfahrungsaustausch mit Abendessen SAMSTAG, 15. 6. 2013 09.00–10.15 Zukünftige Entwicklung der Internen Revision Prof. Dr. Marc Eulerich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Philippe Hoss, Susanne Goldacker

  …hinsichtlich Mindestkapitalanforde- rungen, Anforderungen an Kompetenz und Erfahrung der Führungskräfte, Rege- lungen zu internen Verwaltungs- und… …Geschäftsleitung gegenüber dem Verwaltungsrat werden in einer internen Ge- schäftsordnung geregelt, die vom Verwaltungsrat beschlossen wird. 2.2.5 Haftung… …Compliance-Funktion, siehe CSSF, 27.9.2004, Circular CSSF 04/155; hinsichtlich des internen Audits, siehe IML, 1.4.1998, Cir- culaire IML 98/143 (abgeänderte Fassung)… …dann dem Verwaltungsrat zur Genehmigung vorgelegt. Die Umsetzung und Durchführung des Risikomanagements sowie des internen Au- dits und der… …sowie die Funktion des Risikomanagements vorgelegt werden. Auf Anfrage muss dem Verwaltungsrat zusätzlich auch der Bericht der internen Audit-Funktion… …über die während des Geschäftsjahres durchgeführten internen Kontrollen (rapport de synthèse) vorgelegt werden. Der Verwaltungsrat wird ange- halten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …mit dem internen Kontrollsystem sowie den Corporate Governance Strukturen zu einem Com- pliance-Management-System zusammenfügt, welches auf den Säulen… …Compliance; die Vorbeugung als logische Konsequenz genießt nach Beendi- gung einer internen Untersuchung oftmals leider schon nicht mehr das selbe Maß an… …Anpassung der Compliance Struktur bedeutet in erster Linie ein Reflektieren der Geschehnisse. Der Abschluss einer internen Untersuchung sollte gerade nicht… …einer internen Untersuchung, also in der Regel nachdem intern gegenüber den Organen der Gesellschaft berichtet worden ist, stellt sich die… …Struktur aufzusetzen oder eine vorhandene Struktur anzupassen und zu optimieren. Intern wie extern ist das betroffene Unternehmen am Ende einer internen… …kommuniziert werden. Die Art und Weise der Kom- munikation hierüber sollte taktisch wohl überlegt werden, um bei Abschluss der internen Untersuchung und damit… …festhalten, dass es wohl keinen besseren Zeitpunkt für die Anpassung der Compliance Struktur im Unternehmen gibt, als nach einer durchgeführten internen… …nach Sarbanes Oxley Act Section 404 und Riskikomanagementsystem), den Corporate Governance-Maßnahmen sowie dem internen Kontrollsystem. Nach… …Informationen aus dem internen Kontrollsystem (IKS) im Zusammenspiel mit denen aus dem Compliance-Management-System ist wesentlicher Bestandteil der… …bis in die operativen Einheiten Wirkung zu erlangen. Unter einem internen Kontrollsystem werden im Allgemeinen die vom Ma- nagement im Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Manager – das unbekannte Wesen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Leserinnen und Leser herzlich ein, mit Beiträgen und Zuschriften daran teilzunehmen. Ein zweiter Schwerpunkt dieses Hefts liegt auf den internen Ermittlungen…