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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …Best Practices RA Dr. Thomas Helbing* Im Rahmen von Compliance-Programmen erheben und verwenden Unternehmen eine Vielzahl an Daten von Mitarbeitern… …Persönlichkeitsrechten. 2 Ist der Datenschutz im Unternehmen nicht ausnahmsweise innerhalb der Compliance-Abteilung angesiedelt, fehlt unter Umständen das Bewusstsein für… …Vergangenheit gezeigt haben, können selbst vermeintliche Verstöße des Compliance-Programms gegen den Datenschutz erhebliche Imageschäden für das Unternehmen und… …letztlich das Unternehmen angreifbar durch Behörden, die Medien, Betriebsräte oder in Unfrieden gegangene Mitarbeiter, wenn es Compliance betreibt, ohne dabei… …die datenschutzrechtlichen Leitplanken zu beachten. A Interne Compliance-Ermittlungen Ermittelt das Unternehmen gegen Mitarbeiter oder Dritte wegen des… …Aufnahme als Schritt im Fallermittlungsprozess (Richtlinie / Arbeitsanweisung) * Dr. Thomas Helbing ist Rechtsanwalt in München und berät Unternehmen zum… …erfolgt? Bei Compliance-Fällen arbeitet das Unternehmen oft mit Ermittlungsbehörden, z. B. der Staatsanwaltschaft, dem Bundeskartellamt oder der Europäischen… …Kommission zusammen, um den Sachverhalt aufzuklären. Manchmal werden auch seitens der Behörden Auskunftsersuchen an das Unternehmen herangetragen. Werden Daten… …, wer im Unternehmen wie und unter welchen Voraussetzungen E-Mails einsehen und auswerten darf, dann erhöht sich die Gefahr von zeitlichen Verzögerungen… …(präventiv) eingesetzt, um mögliche Verstöße zu identifizieren oder geeignete Stichproben für die Arbeit der Revisionsabteilung zu ermitteln. Das Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  GRC-Report: Benchmark-Studie zum Compliance-Management

  Christoph Schenk, Antonia Steßl

  …wirksamen Compliance-Management-System Christoph Schenk und Antonia Steßl* börsenno erte Unternehmen Sehr gut Op mierungspoten al Handlungsbedarf 69 27,6 3,4… …Der Trend setzt sich fort. Immer mehr Unternehmen legen ihren Fokus auf Compliance-Maßnahmen, die eine Akzeptanz des Compliance-Management-Systems auf… …Mitarbeiterebene sicherstellen sollen. Es wird jedoch auch deutlich, dass Unternehmen die Wirksamkeit ihrer bestehenden Methoden als weitaus besser einschätzen, als… …Jahr 2011 1 zeigte, dass Compliance von Unternehmen vornehmlich als „Legal Compliance“ wahrgenommen wird. Während zum damaligen Zeitpunkt nur 17 % der… …befragten Unternehmen angaben, dass der Begriff „Compliance“ auch eine ethische Dimension mit Bezug zu Werten und Moral beinhaltet (ethische Compliance)… …Unternehmen mit 91 % als auch im Mittelstand mit 71 % signifikant zugenommen hat. Es ist anzunehmen, dass diese Entwicklung der Erkenntnis geschuldet ist, dass… …es nicht ausreicht, externe rechtliche Vorgaben ausschließlich in interne Richtlinien und Vorgaben zu übertragen. Vielmehr sind Unternehmen zunehmend… …bestrebt, ihr Compliance-Management in eine entsprechende Compliance-Kultur zu betten. mi elständische Unternehmen Ausgestaltungsgrad börsenno erte… …Unternehmen mi elständische Unternehmen 8,8 6,2 33,3 1.1 Ambivalenz zwischen geschätzter und tatsächlicher Compliance-Kultur 43,8 Doch genau an dieser Stelle… …Compliance-Management-Systems durchgeführt. Compliance- Verantwortliche von über 70 Unternehmen nahmen an der Studie teil. Wahlweise wurden die Antworten mittels eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Strategie, um zielgerichtet gegen die Täter vorgehen und das geschädigte Unternehmen passgenau beraten zu können. Das Seminar „Allgemeine und Besondere… …Anmeldung finden Sie unter www.school-grc.de sowie www. fraud-seminare.de ZRFC in Kürze RölfsPartner-Studie: Unternehmen unzureichend gegen… …Unternehmen aus dem Public und Private Sector nur 17 respektive 22 % professionell gegen Wirtschaftskriminalität geschützt sind. Im Umkehrschluss verfügen… …Technologie im Deutschen Bundestag haben sich die geladenen Sachverständigen grundsätzlich für ein bundesweites Register für auffällig gewordene Unternehmen zur… …, der Deutsche Städte- und Gemeindebund sowie NGOs darin einig, dass ein Register den Wettbewerb und die redlich handelnden Unternehmen schützen kann… …: http://www.bundestag.de Symantec-Studie: Unternehmen schaffen keine Sensibilität bei Mitarbeitern für IP Eine weltweite Studie des Software-Unternehmens Symantec macht… …deutlich, dass Unternehmen große Schwierigkeiten haben, eine Sensibilität und Sicherheitskultur bei den Mitarbeitern für das geistige Eigentum des… …Unternehmens zu schaffen. So zeigt sich, dass beispielsweise über 50 % der Mitarbeiter, die ihr Unternehmen in den letzten zwölf Monaten verlassen hatten… …Ordnung, Arbeitsmaterialien auf ihren privaten Computern, Tablets, Smartphones und Netzwerken abzuspeichern. Ferner zeigt die Studie, dass die Unternehmen… …selbst wenig in einen systematischen Know-how-Schutz investieren. So gaben nur 47 % der Befragten an, dass ihr Unternehmen aktiv gegen die missbräuchliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  GRC-Report: Verbandsgesetzbuch – NRW will Entwurf in den Bundesrat einbringen

  Dr. Christian Schefold

  …Zukunft auch auf Unternehmen anwendbar sein. Nach den Empfindungen der Landesregierung in Nordrhein-Westfalen liegen die Gewinnchancen aus illegalem Handeln… …für Unternehmen hoch, wobei das Risiko einer Strafverfolgung aber noch zu gering ist. Der Justizminister von NRW, Thomas Kutschaty, sieht… …dem Unternehmen zugunsten des Unternehmens, geahndet werden. Mit der Strafbarkeit des Unterlassens zumutbarer Aufsichtspflichten will Herr Kutschaty der… …Unternehmens wahren. Hierbei plant man eine Anlehnung an die Position von Insolvenzverwaltern. Nach wie vor soll es auch im Hinblick auf die Unternehmen keine… …hingewiesen, dass eine strict liability zu Lasten von Unternehmen verfassungsrechtlich bedenklich ist und hier auch besondere Verteidigungsmöglichkeiten, wie… …von Ermittlungsmaßnahmen gegen das Unternehmen zur Vermeidung einer Selbstbelastung verhalten können, ist fraglich. Schwierig ist auch die Beurteilung… …einer Situation, wenn das betroffene Unternehmen bei einer Tat gleichzeitig die Täter- und auch Opferposition einnimmt. Der deal – etwa nach dem… …mögliche Chancen vertan, langwierige Ermittlungsverfahren zu vermeiden und Unternehmen in einem Kompromiss zu verstärkten Compliance-Anstrengungen zu bewegen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980?

  Eine haftungsrechtliche Analyse von Compliance-Verstößen vor Gericht
  

  Dr. Philipp Schinz, Dr. Lucas Hager

  …Analyse von Compliance-Verstößen vor Gericht Dr. Philipp Schinz / Dr. Lucas Hager Wenn ein Unternehmen alles Mögliche getan hat, sein… …vor Gericht nach einem erfolgten Compliance-Verstoß rechnen? 1. Einleitung Eine für Unternehmen wichtige Frage im Zusammenhang mit… …Nicht erst seit den großen Skandalen – wie dem Fall Siemens oder MAN – hat sich im deutschsprachigen Raum das Thema „Compliance“ zu einem in Unternehmen… …Pflichten sind ebenfalls unternehmensinterne Vorschriften und Richtlinien zu beachten. Bei Compliance- Verstößen droht dem Unternehmen nicht nur ein… …direkte Verpflichtung, ein CMS im Unternehmen zu implementieren. 2.1.2 §§ 91 Abs. 2 AktG, 93 AktG sowie 43 Der § 91 Abs. 2 verpflichtet den Vorstand… …strafrechtliche Verantwortung von Unternehmen. Diese Tatsache bedeutet jedoch nicht, dass Unternehmen für Gesetzesverstöße nicht zur Verantwortung gezogen werden… …, dass das Unternehmen eine Pflicht verletzt oder bereichert wird, kann dieses gem. § 30 OWiG zu einer Geldbuße verurteilt werden. Durch Abschöpfung oder… …Verfall kann das Unternehmen so empfindliche Strafen erleiden. 2.2 Prüfungsstandard IDW PS 980 Im März 2011 hat das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)… …das Unternehmen möglich und zumutbar waren, wobei keine überhöhten Anforderungen gestellt werden dürfen. 1 Welche konkreten Maßnahmen die „gehörige… …Unternehmen, systematische Strukturen vorhanden sein müssen, die sicherstellen, dass eine Regelkonformität im Unternehmen gewährleistet ist. Das heißt: Bei den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Möglichkeiten und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Gestaltung interner oder externer Wirksamkeits- und Umsetzungsprüfungen
  

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Maximilian Jantz

  …Umsetzungsprüfungen Prof. Dr. Stephan Grüninger / Maximilian Jantz* Zur Vermeidung von Verstößen gegen geltendes Recht und regulatorische Vorgaben sind Unternehmen und… …ihre verantwortlichen Organe zunehmend darauf bedacht, wirksame Compliance-Maßnahmen umzusetzen. Dabei stehen die Verantwortlichen von Unternehmen vor… …setzt sich dabei kritisch mit dem Begriff „Wirksamkeit(sprüfung)“ auseinander 1 . 1. Einführung Unternehmen sehen sich aus unterschiedlichen Gründen mehr… …und mehr veranlasst, das eigene CMS auf den Prüfstand zu stellen. So können Unternehmen und Geschäftsleitung bestrebt sein, das Haftungsrisiko zu… …betroffenen Unternehmen einsetzen 4 . Dabei erhält der Compliance Monitor von den US-Behörden i. d. R. den Auftrag, für einen Zeitraum von mehreren Jahren das… …von dem Unternehmen entwickelte Compliance-System darauf hin zu prüfen, ob die eingerichteten Compliance-Maßnahmen auch tatsächlich greifen 5… …Monitors als eine externe Aufsichtsperson für Unternehmen, in denen es im Rahmen von EBRD- oder Weltbank-finanzierten Projekten zu Korruptions- oder… …und der Wirksamkeitsprüfung eine von drei Prüfungskategorien des vom HFA des IDW verabschiedeten Prüfungsstandards IDW PS 980, nach dem Unternehmen ihr… …CMS freiwillig überprüfen lassen können. Mit der Konzeptionsprüfung des IDW PS 980 soll beurteilt werden, ob die von dem Unternehmen erstellte… …des CMS in allen wesentlichen Belangen angemessen dargestellt sind 7 . Dabei erfolgt die Prüfung auf der Grundlage der vom Unternehmen zur Verfügung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …werden. Aus den Ergebnissen soll eine Benchmark für Compliance - Management in der Automobilwirtschaft erarbeitet werden, die es Unternehmen ermöglicht… …Europäische Union: Transparenz standards für Unternehmen aus der Rohstoffindustrie vereinbart Die EU hat sich auf Transparenzstandards für Unternehmen aus dem… …Öl-, Gas-, Forstund Bergbausektor geeinigt. Unternehmen dieser Branchen werden dazu verpflichtet, projekt- und länderspezifische Zahlungen an… …den USA müssen kapitalmarktorientierte Unternehmen dieser Sektoren ab Oktober 2013 aufgrund entsprechender Vorgaben aus dem Dodd Frank Act ihre… …: http://www.bundestag.de KPMG-Studie: Bedeutung von Compliance- Management in Unternehmen steigt KPMG veröffentlichte zum zweiten Mal die „Compliance Benchmark Studie 2013“… …. Insgesamt wurden branchenübergreifend 130 Unternehmen befragt, wobei neben kapitalmarktnotierten Großunternehmen auch mittelständische Betriebe an der Umfrage… …teilnahmen. Zentrale Erkenntnis der Studie ist, dass Compliance-Management in den Unternehmen an Bedeutung gewinnt. Dabei scheint auch im Mittelstand ein Trend… …zu institutionalisiertem Compliance-Management Einzug zu halten. Ferner sehen immer mehr Unternehmen in Compliance-Management eine Balance aus… …Einhaltung rechtlicher Vorgaben und werteorientiertem Unternehmenshandeln. Durchaus selbstkritisch sehen die Unternehmen gerade in den für eine… …UN Global Compact oder auch den OECD-Guidelines für multinationale Unternehmen harmonisiert, so dass eine gültige Berichterstattung nach GRI-Standard…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2013

  Integrated Reporting – Stand der Forschung

  Ergebnisse einer systematischen Literaturrecherche
  

  Prof. Dr. Edeltraud Günther, Eric Schmiedchen

  …Günther / Eric Schmiedchen* Immer mehr Unternehmen veröffentlichen statt separater Geschäfts- und Nachhaltigkeitsberichte integrierte Berichte und streben… …damit eine umfassende Information ihrer Stakeholder an. Doch welche Gründe motivieren Unternehmen zu einer integrierten Berichterstattung und für wen… …im Unternehmen für die Berichterstattung festzulegen und sicherzustellen, dass eine hohe Berichtsqualität erreicht wird. Dieser Beitrag fasst den Stand… …1 . 1. Ziel der Analyse Seit der Niederschrift der doppelten Buchführung durch Luca Pacioli im Jahr 1492 dokumentieren Unternehmen ihre Aktivitäten… …(EG-Öko-Audit-Verordnung) und Normung (ISO 14001) von Umweltmanagementsystemen Anfang der 1990er Jahre erstellten immer mehr Unternehmen Umweltberichte mit quantitativen… …wesentlichen Beitrag. Dieses Rahmenwerk soll Unternehmen dabei unterstützen, in einem integrierten Bericht darzustellen, „how an organization’s strategy… …Basic-Accounting-Theory nach Sterling 4 soll der Beitrag neben einer Begriffsklärung folgende Fragen beantworten (vgl Abb. 1 auf S. 278): 1. Warum berichten die Unternehmen… …in integrierter Form? 2. Wer ist die Zielgruppe des Berichts? 3. Was ist der Berichtsinhalt? 4. Wie berichtet das Unternehmen? 5. Wie ist die… …berichtet das Unternehmen? 2. Wer ist die Zielgruppe des Berichts zierten Publikationen mit Jahr und Seitenzahl innerhalb des Textes angegeben. Die… …Unternehmen? Picture of the Firm Ergebnisse nicht relevant anhand des Titels, Abstracts und/oder Inhalts (979) Ergebnisse zu den Suchbegriffen zu „sustainability…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Transnationale Verwertbarkeit forensischer Gutachten

  Einführung in den europäischen Rechtsrahmen für öffentliche und private Kriminaltechnik
  

  Raoul Kirmes

  …halt, und da Unternehmen zunehmend grenzüberschreitend agieren, rückt auch die Frage einer transnationalen Anerkennung forensischer Gutachten in… …Anforderungen für Sachverständige, eine europaweite und internationale Anerkennung von Gutachten sicherzustellen. Spiegelbildlich müssen Unternehmen, die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Nachhaltigkeit als neues Managementpostulat

  Dr. Markus Kreipl, Prof. Dr. Stefan Müller, Dr. Martin Stawinoga

  …Gesellschaft, Politik, Unternehmen und Rechnungslegung. Mit großem Schwung wird das Thema von Verbänden, Gesetzgeber und EU in die Unternehmen befördert, wobei… …ein breiter Konsens darüber, dass Unternehmen nachhaltig wirtschaften sollen. Dabei kann es jedoch keine Insellösungen geben, da die Unternehmen in ihre… …jeweilige Umwelt eingebettet sind und externe Effekte ihrer Tätigkeit zunehmend in negativer wie positiver Weise auf sie zurückfallen. Unternehmen haben somit… …nicht zuletzt in einer steigenden Regulierung durch die Politik zeigt. Hier liegt es im ureigenen Interesse der Unternehmen, sich als relevanter Teil der… …Unternehmen eine Richtlinie zur Verbesserung der Transparenz großer Unternehmen in sozialen und ökologischen Fragen vorgeschlagen hat 2 , sowie von den beiden… …Sachverhalte definiert. Es liegt im ureigenen Interesse von Unternehmen, nachhaltig zu wirtschaften. Eine kurzfristige Gewinnmaximierung zu Lasten der… …ausgeblendet werden. Welcher Investor würde ansonsten ein marodes Unternehmen erwerben und so dem kurzfristig orientierten Spekulanten einen Gewinn bescheren?… …Somit können die Abbildungssysteme als die zentralen Baustellen für die Integration von Nachhaltigkeit in Unternehmen angesehen werden. 3. Aktueller Stand… …deutsche Gesetzgeber von einer nachhaltigen Unternehmensführung aus, da Unternehmen stets auf Dauer angelegt sind. Auch die Rechnungslegung fordert die… …Berichterstattung von nichtfinanziellen Zielen abstellt. Sofern Unternehmen die finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren intern unter dem Aspekt der…

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