Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Werkzeugen für die Serienfertigung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Verantwortlichkeiten (AKV) aller Prozessbeteiligten sind eindeutig zu beschreiben. Das gilt sowohl für die internen Prozesse des Herstellers, der die Werkzeuge erwirbt… …Beschaffungsprozess, der Bestandsführungs- als auch der Entsorgungsprozess sowohl mit dem Lieferanten vertraglich vereinbart als auch in internen Prozessvorgaben…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems sicherstellen und schlanke Arbeitsabläufe ermöglichen. Zu Beginn der Prüfung ist es daher zweckmäßig, sich einen… …gesetz- lichen und internen Aufbewahrungsfristen gewahrt? 8) Werden, wo wirtschaftlich sinnvoll, aktuelle IT-Technologien, wie z. B. e- Commerce oder… …Schulungsmaßnahmen für die Erlangung der Handlungsvoll- macht für das Unternehmen angemessen? 3) Stehen allen Mitarbeitern die internen Richtlinien wie Unternehmens-… …Vollmachten- und Unterschriftsregelungen in ausreichendem Maße der internen, insbesondere auch der dienstauf- sichtlichen (Behörden) Kontrolle, z. B. durch… …die Möglichkeit, Kos- teneinsparungen zu realisieren, z. B. durch Nachfragebündelung oder Redu- zierung der internen Prozesskosten. Voraussetzungen für… …dieses Outsourcing sind eine eindeutige Definition der damit zu erreichenden Ziele und die ge- naue Ermittlung der internen Einkaufs- und sonstigen… …die Bezahlung von Lieferanten. Prüfungsfragen: 1) Sind vor Vergabe von Beschaffungsleistungen an einen Dienstleister die internen Prozesskosten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Hinweis: Dies betrifft vor allem die internen Dokumentations- und Kom- munikationspflichten bei Leistungsabweichungen (z. B. Überlieferung/ Unterlieferung)… …. 29) CSA: Konzept zur Selbstbeurteilung organisatorischer Einheiten hinsichtlich des Vorhandenseins und der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems… …Workshops. Häufig werden CSA von der Internen Revision veranlasst und die Durchführung überprüft. Rechnungsprüfung und -freigabe 131 (C) Weitere…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bestellanforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …vollständig und zutreffend sind? 6) Existiert ein Freigabekonzept unter Berücksichtigung der nachfolgend genannten notwendigen internen Kontrollstandards? �… …liegen das Datum der BANF und der Bestellung auseinander? Ist durch die internen Beschaffungsabläufe im Einkauf sichergestellt, Bestellanforderungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …eines wirksamen Internen Kontrollsystems. Hierdurch sollen dolose Handlungen durch unternehmenseigene Mitarbeiter und/oder externe Personen (z. B…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auftragserteilung und Vertragsmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Einkaufsfunktion legitimiert sind. Im Sinne eines wirksamen Internen Kontrollsystems ist bei der Gestaltung des Berechtigungskonzeptes das Vier-Augen-Prinzip und… …zeichnung von Verträgen/Bestellungen? 2) Sind im Berechtigungskonzept die Instrumente des Internen Kontrollsys- tems � Vier-Augen-Prinzip � Wertabhängige… …Änderung im Einkaufssystem)? 11) Werden vorgenommene Preisanpassungen im Rahmen des Internen Kontrollsystems überprüft (z. B. stichprobenweise durch den… …hinsichtlich der Aufbewahrungs-/Archivierungsfrist von Beschaffungsdokumenten? Sind hierbei die gültigen gesetzlichen Re- gelungen sowie die internen Belange (z…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Anlagenbestellungen bzw. Bestellungen von ge- ringwertigen Wirtschaftsgütern der Anlagenbuchhaltung gemeldet wer- den? 10.2.3 Maßnahmen des Internen Kontrollsystems… …Archivierung muss sowohl den ge- setzlichen Aufbewahrungsvorschriften und -fristen als auch den internen Vorgaben und prozessualen Anforderungen entsprechen… …einer Lücke im Internen Kontrollsystem kommen. Insofern sind geeignete Kontrollmaßnahmen vorzusehen. Prüfungsfragen: 1) Ist gewährleistet, dass jede…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …erforderlichen, internen Zustimmungen relevanter Fachberei- che vor (z. B. Personalabteilung, Betriebsrat) bzw. wurden diese vorher um Unterstützung bei… …Telefonverzeichnissen, Organigrammen, Arbeitsplänen, internen Protokollen namentlich genannt oder nicht ausdrücklich als Externe gekennzeichnet sind, � die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auswertung von Beschaffungsdaten zur Vorbereitung und Durchführung von Prüfungshandlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …gerechtfertigter Beschaffungsvorgänge. 19 Identifikation der im ERP-System hinterlegten bzw. akzeptierten Preis- und Mengentoleranzen, die von den in internen… …Effekte � Möglichkeit, kurzfristig auf identifizierte Risiken/Feststellungen zu re- agieren � Verbesserung des Internen Kontrollsystems in den geprüften…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …angemessener Form, um vollständig und wahrheitsgetreu sowohl den gesetzlichen An- forderungen als auch dem Internen Kontrollsystem zu genügen und da- mit auch… …Verhinderung von Tatgelegenheiten � Erhöhung der Wahrscheinlichkeit der Entdeckung durch ausreichende Definition eines Internen Kontrollsystems und…