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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Continuous Auditing als Instrument einer modernen Internen Revision

  Bernd Rosenberg, Ines Reineke, Carina Schöllmann

  …gesetzlichen Anforderun- gen für ein stringentes Compliance Management und Risikomanagement 298 Bernd Rosenberg/Ines Reineke/Carina Schöllmann in… …, sondern auch Compliance-, strategische und operative Risiken im Fokus. Es hat sich als sinnvoll her- ausgestellt, dass die Risikoanalyse in einem… …Zusammenspiel aus Manage- ment, Risiko- und dem Compliance Management und Interner Revision durchgeführt wird. Dieses fördert zum einen die unternehmensweit ein-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …der rechtlichen Rahmenbedingungen Die Diskussionen der letzten Jahre zum Thema Compliance zeigen deut- lich, dass die gesetzlichen Rahmenbedingungen an…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …begrenzt. • Die Anforderungen und die Komplexität des regulatorischen Umfelds steigen stetig. • Die Anforderungen an die Corporate Governance Compliance…
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  Interne Revision 2020 – Kreative Zukunftsbilder

  Thomas Amling, Isabel Petri

  …Compliance berichten müssen. Mitt- lerweile hat sie sich an die kritische Hinterfragung ihrer Arbeit gewöhnt, damit verbunden ist aber auch eine gewisse… …: Gesetze und Vorschriften (z. B. Compliance) immer spezifischer und umfang- reicher • Mischung aus kodifizier- tem Recht und Fallrecht • Reduzierter… …hilfen für Compliance und Risikomanagement • DIIR-Standards verlieren an Bedeutung • Keine Sonderregeln für Mittelstand • Niedrige Strafen bei… …reduziert wird • CIA, CISA werden durch spezielle Zertifikate wie CFE, CGAP, Compliance, Nachhaltigkeit etc. er- gänzt • Zertifizierung der Revisoren… …Fachabtei- lung • Zunahme Beratung, auch Prozessoptimie- rung, Change Manage- ment, Nachhaltigkeit, Compliance, Projektma- nagement • Revisor als…

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  Besonderheiten der „kleinen“ Internen Revision im Mittelstand – Eine Bestandsaufnahme mit Thesen und Lösungsansätzen

  Stefan Röhrbein

  …Beratungsunternehmen wählen nicht um- sonst lieber „Assurance“ oder stürzen sich gleich auf griffig klingende Be- griffe wie „Compliance“ oder „Risk Management“. Wie… …. Laut einer Studie von KPMG haben in 2009 74 % der befragten Unternehmen stattdessen eine Compliance Funktion einge- richtet, im Vergleich zu nur 15 %… …noch in 2006. Nur 21 % verstärkten im selben Zeitraum hingegen ihre Interne Revision, anstelle von noch 24 % in 2006.10 Dabei bietet weder Compliance… …Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010, S. 2385 – Compliance im Spiegel der Recht- sprechung. 10 KPMG (Hrsg.): Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2010 – Fokus Mittel- stand… …nachhaltig beeinträchtigen bzw. infrage stellen können, wie • Compliance – 31 %16, • Betriebsorganisation (Erarbeitung von Richtlinien und Anweisungen) –… …Revision. Jahresabschluss IT-Sicherheit Sicherheit Inventur Korruptionsbeauftragte Datenschutzbeauftragte Andere Betriebsorganisation Compliance… …einen Compliance-Officer besonders kri- tisch zu sehen, da „Compliance“ i. S. von Ordnungsmäßigkeit und Regelkon- formität in den meisten Prüfungen ein… …sind sie oft gar nicht vorhanden (Unternehmensorganisation, Risikoma- nagement, Compliance, Beteiligungsmanagement, Vertragsmanagement, Wissens- und… …die Aufgabe temporär (Aufbau Risiko- oder Compliance Management Systeme), ist eine angemes- sene Abkühlungsphase (> 12 Monate) festzulegen. Für die… …, und sogar den Lei- ter Finanzen/Controlling und einen Verwaltungsleiter, neuerdings dem Chief Compliance Officer, die im Zweifelsfall nicht als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Haftungsrisiken für Interne Revisoren

  Thomas Münzenberg
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  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …, Financial Auditing und Compliance Auditing – ableiten. 56 Vgl. Amling/Bantleon, 2007, S. 42. 57 Vgl. Bantleon/Horn, 2011, S. 216. 58 Modifiziert entnommen… …Zuverlässigkeit des Rechnungswesens und daraus abgeleiteter Informationen Financial Auditing Compliance Auditing Prüfung der Ordnungsmäßigkeit, Einhaltung… …. 28 Thomas Amling/Ulrich Bantleon Die klassischen Tätigkeitsfelder (Operational Auditing, Financial Au- diting und Compliance Auditing) haben sich im… …Aufgaben (wie z. B. Compliance oder Datenschutz)98 besteht höchste Gefahr, dass eine Ver- schmelzung der operativen Komponenten mit der überwachenden Kom-… …Ausführlich bezüglich Compliance und Datenschutz Berwanger/Kullmann, 2007, S. 80–82. 99 Vgl. Bantleon/Horn, 2011, S. 233. 100 Vgl. DIIR/IIA Austria/IIA…

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  Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision – Eine empirische Untersuchung zum Status Quo auf Grundlage von Experteninterviews

  Thomas Amling, Swen Knöchelmann
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  Aufbau einer Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision

  Petra Meuwsen

  …Ratschlag 1110-1 Organisatorische Unabhängig- keit. 182 Petra Meuwsen reich und Compliance als auch externen Stellen, wie z. B. den Wirtschafts- prüfern… …keine Aufgaben wie beispielsweise die des Datenschutzbeauftragten, des Risikomanagers oder des Compliance Officers übernehmen. Organisation und… …Compliance X X 4 Allgemeine Verwaltung Compliance mit Ethik-Kodices (intern/extern) X X X X 4 Allgemeine Verwaltung Datenschutz 4 Allgemeine Verwaltung…

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  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …and efficiency of operations, reliability of financial reporting, and compliance with applicable laws and regulations“4. Das COSO stellt seine… …vorläufige Einschätzung der Wirksamkeit der internen Revision vornehmen (…)“ IDW PS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Manage- ment… …, Implementierung und Wirksamkeit des Compliance Management Systems. 2.2 Nutzen von Wirkungsbewertungen Unabhängig von den Regelwerken, die verschiedene… …Risiken • Ständiger Schutz des Ver- mögens vor (wesentlichen) Verlusten • Regelmäßige Einhaltung von Regelwerken (Compliance) • Verbesserung der…

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