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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Steigende Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision

  Axel Becker, Arno Kastner

  …14. 8. 2009 reagierte die Bankenaufsicht auf die Schwächen im Risikomanagement einzelner Banken, die in der Finanzkrise offensichtlich Die… …Bedeutung sein und im Rahmen der Kreditbegleitung sinnvoll genutzt werden. Banken reagieren hierbei mit Gegenmaßnahmen, wie einer wirkungsvollen… …bestimmen lässt. 1 Folglich haben die von den Banken eingerichteten Risikosteuerungs- und Controllingprozesse sicherzustellen, dass die wesentlichen Risiken… …frühzeitig erkannt, vollständig erfasst und in angemessener Weise dargestellt und bewertet werden. 2 Der Interne Revision in den Banken kommt die… …Datenmengen setzen die Banken weitgehend systemgesteuerte Verfahren zur Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft ein. Von der bankaufsichtlichen Seite her gibt es… …abzuzeichnen beginnen. Die BaFin schreibt den Banken keine explizite Methode zur Früherkennung von Risiken vor. Kreditinstitute nutzen daher sowohl DVgestützte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2017

  Der Einfluss von Blockchains auf die Corporate Governance

  Stakeholderperspektiven und sektorale Folgen
  

  Dr. Henrik Schalkowski, Dr. André Ortiz

  …gehören u. a. das Management in Unternehmen, Eigenkapitalgeber wie Investoren, Mitglieder in den Aufsichtsratsorganen, Fremdkapitalgeber wie Banken oder… …eines digitalen Finanzwesens z. B. die Funktion von Finanzintermediären, wie Banken, für Wirtschaftssubjekte (Anwender bzw. Nutzer) theoretisch nicht mehr… …Fremdkapitalgebern Fremdkapitalgeber (zumeist Banken) stellen auf Seiten der Kontrollprozesse eine weitere bedeutende Säule der Corporate Governance dar und sind… …Banken in Zukunft an Bedeutung verlieren werden und 17 Vgl. Ortiz, Hierarchische Governance kollaborativer Innovationen im Windenergiesektor, in… …Banken in der Lage, ihre Informationsrisiken zu minimieren. Mit der sich in Zukunft wandelnden Rolle der Banken werden sich auch die typischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2008

  Zur Prüfung von Marktpreismodellen unter besonderer Berücksichtigung des Value at Risk

  Dr. Michael Eichhorn

  …Rahmen der internen Steuerung wählen Banken meist weniger konservative Kombinationen, beispielsweise 95 % und einen Tag. 3 Potentielle Gewinne und Verluste… …gravierenden Risikounterzeichnung führte. Um anhand der Marktdaten die potentiellen GuV-Werte zu berechnen, nutzen Banken vielfach Approximatio nen der gewählten… …unternehmensweite Managementrahmenwerk für operationelle Risiken zu prüfen ist. In Banken, die nach dem Sarbanes Oxley Act (Sox) arbeiten, sollte die Prüfung u. a… …außergewöhnlich großen Verlusten der in die VaR-Berechnung einbezogenen Positionen führen. Banken, die zugelassene Modelle nutzen, sind aufgefordert, in Umfang und… …., dass Banken für unterschiedliche Finanzinstrumente verschiedene Kombinationen wählen. Zu den in der deutschen Bankpraxis genutzten Kombinationen vgl. u… …International Settlements (2005) S. 16 ff. listet die von führenden Banken verwendeten Krisenszenarien auf. 21 Die Methodik kann sich auf die VaR-Methodik stützen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …. Beispielsweise könnte man seinen Strohmann nach Dubai senden, um eine Firma in der Freihandelszone zu eröffnen. Der Strohmann konsultiert daraufhin Banken und… …Banken mit relativ toleranten Compliance-Mechanismen. Außerdem behauptet der Strohmann, der wirtschaftlich Berechtigte zu sein. Sobald das Konto eröffnet… …Dienstleistungen und die Transaktionen werden zwischen Offshore-Banken durchgeführt. Selbst wenn die Compliance-Abteilungen der Banken Verdacht schöpfen, werden sie… …ausländischen Tochtergesellschaften gründen. Durch die Verwendung von Strohmännern kann der wirtschaftlich Berechtigte sicherstellen, dass die involvierten Banken… …und Behörden nicht auf seine oder ihre Identität aufmerksam werden. Der Strohmann konsultiert sowohl den Notar als auch Banken in seinem eigenen Namen… …Sanktionen umgehen wollen, da sie weitaus günstiger als Beratungsfirmen sind. Außerdem sind sie der simpelste Weg die Compliance-Abteilungen der Banken zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2025 bis 31.12.2025

  …Handelsgeschäft DORA als Prüfungsmaßstab bei Finanzinstitutionen DORA – BaFin-Umsetzungshinweise Einführung in die IT-Revision bei Banken Operative und strategische… …durch die Interne Revision Crashkurs: Interne Revision nach MaRisk für Banken und Finanzdienstleister Überblick Bankenaufsichtsrecht – CRD Pakete, Baseler… …an Fachbereiche und Interne Revision Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft ESG-Risikomanagement in Banken Crashkurs: Interne Revision nach… …MaRisk für Banken und Finanzdienstleister MiFID II/MiFIR im Fokus: Prüfung regulatorischer Vorgaben DORA – Überblick und Prüfungsansätze für die Interne… …Revision in Banken Nachhaltigkeit im Internen Kontrollsystem – ESG für Revisoren der Finanzindustrie DORA als Prüfungsmaßstab bei Finanzinstitutionen… …Banken ➚ Aufbaustufe DORA – Spezialschulung SfO Meldung IKT-bezogener Vorfälle/ Cyberbedrohungen und praktisches Training für den Ernstfall Cybersicherheit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2009

  Aktuelle Informationen zum BilMoG

  Diskussion der handelsbilanzrechtlichen Kernpunkte im Rechtsausschuss des Deutschen Bundestags
  

  Sebastian Hoffmann

  …Finanzinstrumenten wie eine Bank handeln, betreffen. Zum anderen macht eine Zeitwertbewertung von Finanzinstrumenten im Handelsbestand für Banken durchweg Sinn und ist… …Krisensituationen robuster als die Kalkulation von Risikoabschlägen ist und – zumindest für Banken – EDV-technisch mit vertretbarem Aufwand abzubilden wäre… …Finanzinstrumenten aus dem Handelsbestand in den Anlagebestand oder umgekehrt sowohl für Banken wie auch für Nicht-Banken untersagt. Ein solch striktes… …eine einmalige Umwidmung bei entsprechender Dokumentation zumindest für Banken nach den Vorschriften des KWG bereits zulässig sei. Allein der… …Umwidmungsverbot wenig Sinn. Banken müssten von ihrer jetzigen Praxis, Sicherungsbeziehungen auch mit Derivaten des Handelsbestands zu bilden, abweichen und über… …Sachverständige Vinken argumentierte ähnlich, ergänzte jedoch, dass er nicht verstehe, wieso die Bilanzierung latenter Steuern notwendig sei, wenn selbst Banken im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben und Verantwortung des Aufsichtsrates bei der Strategieentwicklung in Kreditinstituten

  Stefan Kirmße

  …Aufsichtsräten der 29 größten deutschen Banken einer Analyse unterzogen.19 Zusammengefasst zeigte sich, dass gerade bei öffentlich-rechtlichen Banken sowohl… …geringere Fach- kompetenz der Aufsichtsräte in öffentlich-rechtlichen Banken im Vergleich zu privaten Banken festgestellt.20 Die Individualkompetenz eines… …, M. (Kompetenz der Aufsichtsräte, 2008), S. 27–29. 20 Der guten Ordnung halber sei darauf hingewiesen, dass auch einige private Banken durch die… …, H./Thum, M.: Wie (in-)kompetent sind die Aufsichtsräte deutscher Banken?, in: ifo Schnelldienst, 61. Jg. (2008), Heft 19, S. 27–29. Hinterhuber, H. H…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Serviceleistungen für vermögende und wachsende Unternehmerfamilien

  Andreas Richter

  …agieren entweder als unabhängige Institutionen oder sind an Banken, Rechtsanwaltskanzleien, Vermögensverwaltungs-, Steuerberatungs- oder… …anspruchsvolle Aufgabe der richtigen Auswahl und Gewichtung der Assets im Portfolio zum Tagesgeschäft der Banken gehört und ihnen dafür – im Gegensatz zu den… …Steuerfachleute), Sonderkonditionen bei Banken und Vermögensverwaltern und ein Dienstleistungs- spektrum, das auf einem umfassenden Pool an Kompetenzen basiert… …Grund, warum die Familie entschied, die Dinge selbst in die Hand zu nehmen, war der Ärger über die Banken“, sagt Peter Höfer, Enkel des Firmengründers… …Herbert Höfer . „Wir haben teilweise mit elf Banken zu- sammengearbeitet, was es uns unmöglich machte, gute Konditionen auszuhandeln .“ Die Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Reputationsrisiko: Die vernachlässigte Risikokategorie

  Dr. Henrik Pontzen, Frank Romeike

  …Augen- blicke zerstört werden. Daher muss es das Ziel von Banken, Versicherungen und auch Markenartikelherstellern sein, Reputationsbedrohungen rechtzeitig… …liquide Mittel ange- wiesen, die sich Banken untereinander am Geldmarkt leihen. In der Folge der Sub- prime-Krise stieg zunächst das Misstrauen der… …es zu spät ist und Reputationsrisiken schlagend wurden. Diese Problematik ist auch die Basis der in Basel II formulierten Forderung an die Banken… …forderungen an das operationelle Risikomanagement entscheidend, dass den Banken geeignete Anreize zur Entwicklung ihrer Methoden gesetzt wurden. Demnach sind… …organisatorisch auf den Grundlagen des operationellen Risikoma- nagements zu entwickeln. In einem ersten Schritt sollten Banken darauf verpflichtet werden, einen… …. Das Reputationsrisikomanagement steht somit noch am Anfang seiner Entwick- lung. Der Zusammenbruch vieler Banken durch die Finanzkrise sollte als Signal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: IT-Outsourcing unter Berücksichtigung von Beschaffungsgesichtspunkten

  Kai Kircher, Klaus Lange

  …Betragsgrenzen festgelegt, die eine EU-weite Ausschreibung regeln. Speziell für Banken und Finanzdienstleister: � Kreditwesengesetz (KWG): Das KWG beinhaltet… …Anforderungen an Banken und Finanzdienstleister. Für Auslagerungssachverhalte ist § 25b KWG zu beachten und entspre- chende Prozesse für die Umsetzung sind zu… …beinhaltet Anforderungen an Banken und Finanzdienstleis- ter. Das Kapitel AT 9 beschreibt die Regelungen sowie die wesentlichen Vertragsbestandteile, die bei… …des Business Cases statt? Literaturverzeichnis 83 Besonderheiten bei Banken r) Bei wesentlichen Auslagerungen ist gemäß § 25b KWG in Verbindungen… …über Märkte für Finanzinstrumente (MiFid): Es handelt sich um eine Richtlinie, die durch die EU verabschiedet wurde und für Banken und… …Sanierungsplänen (MaSan) (derzeit noch in der Entwurfsfassung): Die MaSan gibt Anforderungen an Banken und Finanzdienstleister vor. Es handelt sich hierbei um…

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