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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Wirtschaftskriminalität in Übernahme- und Restrukturierungsphasen

  Ursachenanalyse zum Phänomen der zunehmenden Häufung von Delikten nach Unternehmensübernahmen und in Restrukturierungsphasen
  

  Dr. Jan-Ulrich Lange

  …, dass interne Kontroll- oder Sicherheitsmaßnahmen nur noch lückenhaft existieren oder dass diesen nur noch reduzierte Aufmerksamkeit geschenkt wird. 2 Als… …kennzeichnen eine Umbruchphase. ZRFG 2/07 74 2.2 Übernahmebedingte Kontrollschwächen Das interne Kontrollsystem kann in Folge von Restrukturierungen lückenhaft… …Kon troll systems (insbes. Interne Revision) auf die zu restrukturierenden Einheiten mit entsprechendem Ressourceneinsatz und Einsatzfokus…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  Management Fraud: Wann haften Abschlussprüfer? Mitverschulden durch BGH zu klären!

  Dr. Philipp Fölsing

  …AMF-Systeme sind die Prävention, Aufdeckung und Aufarbeitung doloser Handlungen im Unternehmen. Wichtigste Mittel zur Prävention sind ethische Kodizes, interne… …. Zur Aufdeckung können Hinweisgebersysteme (Whistleblowing) und interne und externe Compliance-Prüfungen, die entweder bei besonderen Verdachtsmomenten… …oder anlassunabhängig erfolgen, beitragen. Zur Aufarbeitung gehören insbesondere die Ursachenforschung sowie interne und externe Sanktionen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2024

  KI und Compliance in Unternehmen

  Auswirkungen und Herausforderungen
  

  Renato Fazzone, Dominic Piernot

  …Forensik ist er anerkannter Experte für E-Discovery und interne Untersuchungen. Er ist zu den Themen Compliance und IT ebenfalls Guest Lecturer an der… …Finanzbranche betreffen, wie die Richtlinien zur Bekämpfung von Geldwäsche und die Regulierung von Wertpapiermärkten. f Ethikrichtlinien: Interne… …der menschlichen Überwachung und Kontrolle bei hochriskanten KI-Systemen. Zur Erfüllung dieser Anforderungen müssen Unternehmen interne Richtlinien und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Der Sarbanes-Oxley-Act

  Anforderungen, praktische Umsetzung und Lessons Learned
  

  Marion Charlotte Willems

  …(ICOFR)“. Außerdem muss die Geschäftsführung die Wirksamkeit der ICOFR in einem Bericht über das Interne Kontrollsystem beurteilen, indem sie adäquate… …rechnungslegungsrelevanten Informationen zu erfassen und verarbeiten. laufende Überwachungsmaßnahmen (Monitoring): Das interne Kontrollsystem muss regelmäßig durch die… …Interne Revision oder das Controlling, durch den Wirtschaftsprüfer und die Unternehmensleitung überprüft werden. Neu ist, dass die Wirtschaftsprüfer in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Exit-Strategien bei Bestechungssystemen - ein Praxisbericht

  Probleme und Risiken bei der freiwilligen Beendigung von unentdeckten Bestechungssystemen in Unternehmen
  

  Dr. Oliver Pragal

  …ZRFC 6/10 275 Keywords: Korruption Exit-Strategie Interne Untersuchungen Compliance Haftungsrisiken Exit-Strategien bei Bestechungssystemen – ein… …Strafanzeige und es verbleibt ein weites Ermessen der Unternehmensführung bei der Wahl des zweckmäßigen Vorgehens. 5 Fälle, in denen eine Interne Untersuchung im… …„Vogel-Strauß-Politik“ unter Verzicht auf jegliche interne Aufklärung und Präventionsmaßnahmen. Eine derart unzureichende Reaktion kann das Unternehmen u. U. sogar in die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Selbstkontrolle und Wirtschaftskriminalität

  Anregungen nicht nur für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …versuchen, diese Abweichung zu korrigieren. Der Mensch kann dies dabei entweder durch externe, also nach außen sichtbare, oder durch interne, für… …Außenstehende unsichtbare Handlungen erreichen. 26 Unter interne Handlungen lässt sich z.B. die Anpassung von Standards oder die unbewusste Umdeutung von… …Erfolgs Dritter sowie ffaus der verbalen Überzeugung durch Dritte. Die ersten beiden gelten als interne, die letzten beiden Quellen als externe…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance-Herausforderungen der Digitalisierung

  Daten-, Urheber- und Wettbewerbsrechtliche Aspekte der Industrie 4.0
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Jan Koch

  …auftreten können. An dieser Stelle ist auch auf das COSO-Framework zu verweisen. 32 Das COSO-Framework war ursprünglich als Grundlage für Interne… …unternehmenspraktischer Perspektive vor: O Schnittpunkte und Synergien zentraler Teilsysteme wie Compliance Management, Risikomanagement, Interne Kontrollsysteme und… …Interne Revision O Konzeptionelle Zugänge zu harmonisierten Governance-Systemen und ihrer praktischen Implementierung O Potenziale übergreifender Prüfungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2025

  Doppelte Wesentlichkeitsanalyse nach ESRS

  Eine Analyse der IRO-Berichterstattung der Industrie "Zyklische Konsumgüter"
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Martin Schüder, Tanja Gemünden, Tamino zum Felde

  …die interne Abstimmung und Dokumentation. Der Aufwand steigt insbesondere mit zunehmender Komplexität des Unternehmens, etwa durch vielfältige… …direkt in die Analyse ein. Die Mehrheit stützt sich ausschließlich auf interne Perspektiven oder nutzt unternehmensinterne Vertreter als Stellvertreter… …inhaltliche Relevanz ihrer IROs, sondern positionieren sich als offen und dialogbereit. Dafür sind Ressourcen, vorausschauende Planung und abgestimmte interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2007

  Fraud-Brainstorming: Kreatives Vorgehen gegen Bilanzmanipulationen

  Zur Bedeutung und Ausgestaltung von "Brain storming Sessions" im Rahmen des Fraud-orientierten Prüfungsansatzes
  

  Stefan Hofmann

  …nunmehr obligatorisch den Aufsichtsrat und die Interne Revision über bestehende oder vermutete Verstöße zu befragen. Empfohlen werden überdies Gespräche mit… …und Interne Revision, St. Gallen 2001, S. 225). 14 Das Fehlverhalten von Abschlussprüfern beruhte in vielen Fällen darauf, dass die Prü fungen von… …Environments“ im bekannten COSO-Konzept verglichen werden: dieses Kontrollumfeld stellt die Basis für die gesamte interne Unternehmenssteuerung und -überwachung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …riskieren Spezifische Prüfungen im Kreditbereich Leitfaden und Prüfungshilfen für die Interne Revision Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne… …Risikoanalyse, interne Sicherungsmaßnahmen (§ 25c KWG), Detektions-Software und Datenschutz zu behandeln, sondern auch adäquate Lösungswege für praktische…

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