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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …Steuerungs- methode auf die Auswirkungen von Zinsveränderungen auf das handels- rechtliche Ergebnis des Instituts oder auf die Marktwerte bzw. Barwerte der… …angemessene Kapi- talisierung des Instituts sowie für die Auswahl der Strategie • Betrachtung der Entwicklung des Nettozinsergebnisses bei einer Ver-… …Geschäftsstrategie/Neugeschäftsplanung des Instituts be- rücksichtigt werden sowie eine zinsabhängige Neugeschäftsentwicklungen einfließen. 266 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.6… …: Zinsschockszenarien25 Zinsstressszenarien26 • Eigenentwickelte Szenarien, abhängig von Größe, Komplexität, Geschäfts- modell des Instituts (historisch und… …Umfang und der Komplexität des Geschäftsmodells sowie den Tätigkeiten des Instituts nicht entsprechen Im Standardmodell ist für die barwertige und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Stärkung der Compliance- Funktion durch die BaFin- ­Mindestanforderungen an Compliance (MaComp)

  Ein praxisorientierter Überblick
  

  Christof Sturm, Dorit Möller

  …Anbindung an andere Organisations- oder Stabsbereiche soll grundsätzlich nicht erfolc von der Größe des Instituts, c den Geschäftsschwerpunkten und c der… …Instituts sehr nah und kontinuierlich an den Aktivitäten der operativen Bereiche auszurichten sind. Dies verstärkt den im Aufsichtsrecht angestrebten Schutz… …des Anlegers sowie des Instituts und trägt zugleich zur verstärkten Wahrnehmung von Compliance aufgrund der erhöhten Einbindung in den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Pooled Audits

  Zusammenarbeit in gemeinschaftlichen beziehungsweise Sammelprüfungen
  

  Carsten Rilinger, Markus Luhmer

  …ZAG: „Im Fall von Auslagerungen auf ein anderes Unternehmen kann die Interne Revision des Instituts auf eigene Prüfungshandlungen verzichten, sofern die… …Tätigkeit, oder im Falle einer großen Vielzahl an gleichen Vorgängen eine gewisse Anzahl an Vorgängen, durch die Übertragung ohne eigenes Zutun des Instituts… …Unternehmen übertragen wird. Teil der Definition ist, dass eine Tätigkeit ohne eigenes Zutun des Instituts erfolgt. 3.2 Risikoanalyse des Prüfungsfelds…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Bestandsaufnahme existierender Verlautbarungen zur Qualität im Berufsstand der Internen Revision

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …Verbindung mit den Internationalen Berufsgrundlagen für die Interne Revision und anderen entsprechenden Verlautbarungen des Instituts die- nen als Anleitung… …für die Internen Revisoren bei ihrer Tätigkeit für Andere. Als „Interne Revisoren“ gelten die Mitglieder des Instituts, die Inhaber von oder… …101 Genehmigt am 19. April 2002 durch den Vorstand des Deutschen Instituts für Interne Revisi- on e.V. (DIIR). Adopted by The IIA Board of Directors… …Dienstleistungen im Bereich Interne Revision erbringen. Bei Mitgliedern des Instituts und Inhabern von oder Kandidaten für Zertifizie- rungen des IIA werden… …Verstöße gegen den Ethikkodex entsprechend der Satzung und den Richtlinien des Instituts beurteilt und behandelt. Die Tatsache, dass ein spezielles… …nur mit schriftlicher Genehmigung des IIA Inc. oder des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR e.V.), Frankfurt/Main, Deutschland… …, Bild- und Ton-Aufnahmen oder in sonstiger Weise, ist nur mit schriftlicher Genehmigung des IIA Inc. oder des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V… …Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR e.V.), Frankfurt/Main, Deutschland, zulässig. Bestandsaufnahme Interne Revision 65… …nur mit schriftlicher Genehmigung des IIA Inc. oder des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR e.V.), Frankfurt/Main, Deutschland…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …. Arbeitsanweisliche Regelungen werden in den Organis ationshandbüchern des Instituts eingefügt. Nach dem abgeschlossenem Controlling durch das Projekt wird der… …Standards eine weitere Aufbauprüfung erst dann erforderlich, wenn Verfahren oder Maßnahmen in den einzelnen Arbeitspro- zessen des Instituts geändert… …Revision dient den Mitarbeitern des Instituts dabei als Grundlage ihrer revisori- schen Tätigkeit bei Projekten.57 Weiterhin ist die Regelung gleichzeitig… …darin, aus dem gesamten Projektportfolio des Instituts, meist erhältlich beim Projektportfoli- omanagement, die relevanten und wesentlichen Projekte… …die bedeutenden Risikoar- ten oder die risikorelevanten Prozesse des Instituts, ist eine „Wesentlichkeit“ meist automatisch gegeben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …in den MaRisk als auch in dem Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer, hier zum Beispiel der IDW PS 261 n.F. „Feststellung und Beur-… …sich aus dem § 25c Absatz 4a Satz 1 Nr. 2 lit. a KWG ab.32 Hier ist festgelegt, dass die Geschäftsleiter eines Instituts dafür Sorge zu tragen haben… …Risikomanagementprüfungen Karsten Geiersbach/Stefan Prasser 148 dass die wesentlichen Risiken des Instituts, insbesondere Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern

  Axel Schiemann

  …betriebsin- ternen Erfordernisse sowie die Geschäftsaktivitäten und die Risikosituation des jeweiligen Instituts zu berücksichtigen (vgl. Ziffer 1 AT 7.1… …Gesellschaftsvertrag zur Führung der Geschäfte und zur Vertretung eines Instituts oder eines Unternehmens in der Rechtsform einer juristischen Person oder einer… …Leitungserfah- rung ausreichend für die Leitung des anzeigenden Instituts anzusehen ist. 581 II.B.3 Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern 13… …eingeräumten und auch ausgeübten Kompetenzen, inwieweit die erwor- bene Leitungserfahrung ausreichend für die Leitung des anzeigenden Instituts anzusehen ist… …Struktur des Instituts sowie der Art und Vielfalt der von dem Institut betriebenen Geschäfte und werden anhand des Einzelfalls beurteilt.13 Gemäß § 25c Abs… …. 1 Satz 3 KWG besteht eine Regelvermutung, dass ein Geschäftsleiter zur Leitung eines Instituts fachlich geeignet ist (ohne die theoretischen und… …vergleichbarer Größe und Geschäftsart leitend tätig war. Die Größe eines Instituts bemisst sich dabei nach dem BaFin-Merkblatt grundsätzlich nach der Bilanzsumme… …, kann die BaFin gemäß § 36 Abs. 1 KWG deren Abberufung verlangen oder – als ultima ratio – die Erlaubnis des Instituts nach § 35 KWG aufheben. 5… …Verordnung (EU) 575/2013. Zu den Inhabern von Schlüsselfunktionen zählen dabei diejenigen Mitarbeiter, die bedeu- tenden Einfluss auf die Führung des Instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Identitäts- und Rechtemanagement

  Axel Becker

  …eingeräumte Berechtigungen so ausgestaltet sind und genutzt werden, wie es den organisatorischen und fachlichen Vorgaben des Instituts entspricht. Das… …, nicht personalisierten und technischen Be- nutzer in den verschiedenen Systemen und Anwendungen eines Instituts zu kennen. Beispielsweise müssen die… …so aus- gestaltet sind und genutzt werden, wie es den organisa- torischen und fachlichen Vorgaben des Instituts ent- spricht? 2 Erfüllt das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …auf- sichtsrechtliche Behandlung umfasst. Er berät Kreditinstitute aller Instituts- gruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv… …Identifizierung und Management des IRRBB, ■ Messung des IRRBB durch das interne System eines Instituts, ■ Nicht zufriedenstellende interne IRRBB-Systeme, ■… …Entwicklung und spezifische Szenarien, die sich auf das individuelle Geschäftsmodell und Profil des Instituts beziehen. Besonders hervorzuheben ist, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Das Management von Reputationsrisiken in der Finanzwirtschaft

  Dr. Christian Einhaus

  …Unterhaltungselektronikvermieter – brachte die Risikomanagementfähigkeiten eines deutschen Instituts in Verruf, nachdem die Presse öffentlich über „fehlerhafte Risikoberichte“… …kann es schwer wiegende und ex ante kaum kalkulierbare Auswirkungen auf die Gesamtbank haben,9 denn der Erfolg eines Instituts hängt in erheblichem… …treffen. Als Bei- spiel kann eine Sicherheitslücke im Onlinebankingsystem eines einzelnen Instituts angeführt werden.17 Ein öffentlicher Bericht hierüber… …Instituts. Wenngleich diese Größen zwar messbar sind, ist i. d. R. zwischen ihnen und der Reputation des Hauses jedoch kein eindeutiger und valider… …Performance: Gläubiger, Aktionäre, Kunden und Rating-Agenturen haben ein verstärktes Interes- se an der finanziellen Performance des Instituts. Intransparenz… …Rating-Agenturen und – eine realistische Einschätzung des Instituts zu den erwarteten Folgen für die be- teiligten Stakeholder. Die genannten Maßnahmen bergen das…

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