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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Kunden- und Produktklassifizierung

  Michael Brinkmann

  …Gegenparteien ergibt sich der deutlich reduzierte Pflichtenka- talog des Instituts gegenüber den Professionellen Kunden aus § 68 WpHG. So brauchen z. B. Teile der… …Schutzniveau. In der Außendarstellung kann dies mit der positiven Bereitschaft des Instituts zur umfangreichen Beratung und Aufklärung verbun- den werden. Die… …Kundenkategorisierung Die Grundsätze zur Kundenentscheidung bedürfen der Formulierung und Beschlussfas- sung durch die Geschäftsleitung des Instituts. Dabei ist die… …wir ebenfalls nicht an. Musterhausen, den 29. September 2018 Die Geschäftsleitung“ Für den Compliance-Beauftragten eines Instituts besteht die… …Ausführungs- grundsätze des Instituts – Informationen über Kosten und Nebenkosten des Instituts bei der Erbringung von Wert- papierdienst und… …‑nebendienstleistungen – Informationen über Zuwendungen – Informationen über den Umgang des Instituts mit möglichen Interessenskonflikten – Ggf. neue Aushändigung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk - Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …innerhalb des Instituts möglichst frühzeitig Gegenmaßnahmen einleiten zu können. Diese bestehen in der Regel aus den eigenverantwortlichen Kont- 2 Vgl… …Weiterentwicklung eines Systems von Ri sikokennzahlen und eines Risikofrüherkennungs- verfahrens • Laufende Überwachung der Risikosituation des Instituts und der… …Abhängigkeit von der Größe des Instituts sowie Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftsakti- vitäten grundsätzlich in exklusiver Weise… …Die Identifizierung der wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben, deren Nichteinhaltung zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts füh-… …abhängig von der Größe des Instituts sowie der Art, dem Umfang, der Kom- plexität und dem Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten in einem von den Be- reichen… …Instituts kann im Ausnahmefall die Funktion des Compli- ance-Beauftragten auch einem Geschäftsleiter übertragen werden.29 Damit übt der… …und Prozesse sowie die IT- Systeme des Instituts zu gewährleisten.43 Weisungen und Beschlüsse der Geschäftsleitung, die für die Interne Revision von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …Richtlinie 2006/49/EG. 15 Nach § 10a Abs. 8 KWG (nach CRD IV-Umsetzungsgesetz: Abs. 6) dürfen Instituts- und Finanzholding-Gruppen gleichwohl mit… …Kernkapital des Instituts abzuziehen sind. Diese Filter weichen erheblich von den bisherigen Regelungen der KonÜV ab (siehe Abbildung 3) und führen im… …daraus resultierenden Verkaufsgewinnen des Instituts (Abs. 1 Buchstabe a). Die EBA erstellt hierfür technische Regulierungsstandards erstellen, die von… …Buchst. b und c CRR) Artikel 33 CRR enthält Prudential Filter für Bewertungseffekte aus Änderungen der eigenen Bonität des Instituts. Die bezieht sich… …zunächst auf zum Fair Value be- wertete Verbindlichkeiten des Instituts und aus Bonitätsänderungen resultierende Effekte (Buchstabe b). Eine vergleichbare… …vorliegen: Wertverände- rungen der Aktiva und Passiva des Instituts resultieren aus der eigenen Bonität des Instituts, die Wertveränderungen der vorstehend… …hier auf Basis des Geschäftsmodells des Instituts zur Steuerung seiner finanziellen Vermö- genswerte und der vertraglichen Cashflow-Eigenschaften des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  MaRisk-konforme Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen

  DIIR-Arbeitskreis „MaRisk"

  …„Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision“ (MaIR) 1 im Jahr 2000 ebenfalls Tagesgeschäft. Sie hat alle Prozesse und Aktivitäten des Instituts… …einzelnen Stufen bleibt dem jeweiligen Institut überlassen. Es liegt im Ermessen des Instituts, für unter Risikogesichtspunk- * Die Autoren des Artikels sind… …des Geschäftsbetriebes des Instituts Ggf. institutsinterne Festlegung weiterer Kategorien für weniger relevante Mängel Prüfen und Beurteilen des… …Kategori sierung Empfehlung Hinweis auf Chancen. Optimierungspotenzial Beitrag der Revision zur Weiterentwicklung des Instituts. (Kür) Fachbereich sollte… …. (Siehe hierzu auch Abb. 4.) 4.1.2 Orientierung am Risikomanagementsystem Eine andere Möglichkeit ist, sich an den im Risikomanagementsystem des Instituts… …diesen praktischen Problemen muss die Bezugsgröße „Prüfungsobjekt“ auch aus Sicht der MaRisk verworfen werden, da diese klar die Instituts ebene… …Instituts die Terminierung vorab zu genehmigen hat. Muss bei hohem Risiko eine längere Laufzeit vereinbart werden, so sind ggf. vorübergehende Einzelmaßnahmen… …des Geprüften trifft, die eine lösungsorientierte Diskussion im Interesse des Instituts erschweren. Wegen der Bedeutung der Note für das Management und… …, ihre Systeme zur Risikoeinstufung an die im Risikomanagementsystem des Instituts verwendeten Risikokategorien anzugleichen. Die Vorteile liegen in einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …nachhaltige Geschäftsstrategie festzulegen hat, in der die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäftsaktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung… …MaRisk, AT 4.1 Risikotragfähigkeit: Auf der Grund- lage des Gesamtrisikoprofils ist sicherzustellen, dass die wesentlichen Risiken des Kredit- instituts… …„auf der Grundlage von Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähig- keit des Instituts die Festlegung von Strategien sowie die… …und Risikosteuerung einzubinden sind. Die Ausgestaltung der entsprechenden Verfahren ist abhängig von der Größe des Instituts sowie von Art, Umfang… …Person auf einer ausreichend hohen Führungsebene zu über- tragen und in Abhängigkeit von der Größe des Instituts sowie des Umfangs, der Komplexität und… …pliance-Funktion (vgl. AT 4.4.2 MaRisk) auf eine angemessene Compliance- Kultur innerhalb des Instituts ab. 3.3 Risikomanagement und Geschäftsstrategie als… …folgenden Themen: – Die Verantwortung für die Festlegung der Strategien liegt bei der Geschäftslei- tung des Instituts. Diese Verantwortung kann nicht… …Risiken Risikotoleranzen festzulegen. Risikokonzentrationen sind dabei auch mit Blick auf die Ertragssituation des Instituts (Ertragskonzentrationen) zu… …Anlehnung an: Seel/Wiedemann 2006, S. 4. Der bankinterne Prozess (ICAAP) muss zur Größe, Risikostruktur und zum Geschäfts- volumen eines Instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Prüfungsansatz Gemäß BT 2.1 Tz. 1 i. V. mit BT 2.3 Tz. 1 hat die Revision „grundsätzlich alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts“ zu prüfen. Dies muss… …Auslagerungsunternehmen beauftragten Dritten oder ■ einen von den auslagernden Instituten beauftragten Dritten. Die Revision des auslagernden Instituts hat sich von den… …Revision des auslagernden Instituts sein, gezielte Rückfragen zur fristgerechten Überwachung und Um- setzung der getroffenen Feststellungen an den… …Aktivitäten und Prozesse des Instituts“ zu prüfen. Dies muss „grundsätzlich innerhalb von drei Jahren“ erfolgen. Bei „nicht wesentlichen“ Aktivitäten kann vom… …bereinigte Durchschnittswerte des jeweiligen Instituts der letzten zwei bis drei Jahre durchgesetzt. Darüber hinaus sind ausreichend Zeitreserven für… …Durchschnittswert des Instituts sowie des eigenen Bereichs der letzten Jahre. Die Fortbildungstage sollten den jeweiligen Anforderungen der Mitarbeiter der Revision… …Revision und gegebenenfalls „Aufstiegswechsel“ in andere Bereiche des Instituts ■ Ausblick der Revision bzw. Aussagen zur Revisionsstrategie im Zusammen-… …Stabilität des Finanzmarktes im Allgemeinen und des eigenen Instituts im Besonderen beizutragen.“ Der Autor erkennt in der Erfüllung dieser Anforderung nicht… …Ihre Prüffelder mit sämtlichen Bereichen, Aktivitäten und Prozessen Ihres Instituts ab und stellen somit die Vollständigkeit Ihrer Prüfungslandkarte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die zentralen Auswirkungen der 7. MaRisk-Novelle

  Modellrisiken, ESG-Risiken und eigene Immobilien im Fokus
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Dr. Walter Gruber

  …Perspektive gefordert. 2.2 Ökonomische Perspektive Ausgangspunkt ist hier der Vermögensbarwert des Instituts. Hier werden alle zinstragenden Aktiva (zum… …auftreten und diese nicht für Kunden finanzieren. Gemäß AT 2.3 Tz 5 MaRisk handelt es sich um Geschäfte auf eigene Rechnung des Instituts mit einer der… …. Auch Immobiliengeschäfte von Tochterunternehmen des Instituts zählen unter gewissen Bedingungen zu den Immobiliengeschäften. Derartige Geschäfte haben in… …selbstverständlich wie bisher von der konkreten Risikosituation des jeweiligen Instituts ab. 3.1 Wertpapierhandel im Homeoffice Im Rahmen der COVID-19-Pandemie hatte… …, dass die Mitarbeiter mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sein sollen. Der Bereich der Risikokultur sollte von Internen Revisionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Finanzexperte im Aufsichtsorgan - Ausgestaltung des rechtlichen Rahmens bei kapitalmarktorientierten Kreditinstituten

  Mark O. Kersting

  …sich etwa schon aus den strengen Anforderungen an das Risikomanagement eines Instituts nach § 25a KWG oder den komplexen Pflichten nach dem WpHG, deren… …Aufsichtsratsmitgliedes eines Instituts hinausgehendes) Maß an Sachver- stand der unabhängige Finanzexperte verfügen muss, lassen sich den Erwägungs- gründen der Richtlinie… …einfachen Aufsichtsratsmitglie- der eines Instituts vgl. Hingst, K.M./Himmelreich, T./Krawinkle, A.C. (Rechtliche Rahmenbedingungen, 2009), S. 2016. 11… …tigkeit für das Kreditinstitut aufnimmt, letzteres etwa bei einer geschäftlichen Wei- terentwicklung des Instituts und einer damit einhergehenden erhöhten… …Anteilseigner sind, ist nach § 103 Abs. 1 Satz 1 AktG die Hauptversammlung. Dies würde bedeuten, dass der Vorstand des Instituts der Hauptversammlung die Abwahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Governance

  Axel Becker

  …Governance des Instituts umfasst. Dies ist regelmäßig Grundlage von exter- nen Prüfungen wie § 44 KWG-Prüfungen durch die Aufsicht, die die Umset- zung der… …bemisst sich auch an der Größe des Instituts und dem erforderlichen Personalbedarf vor dem Hintergrund der ak- tuellen und künftigen Bedrohungslage. Hierfür… …Verantwortung der IT-Governance Die Geschäftsleitung des Instituts ist originär dafür verantwortlich, dass auf Basis der IT-Strategie die Regelungen zur… …der IT-Bedrohungslage des Instituts • Die Einhaltung der IT-Standards wird auch durch den Informationssicherheitsbeauftragten kontrolliert… …IT-Systeme • Die Verfügbarkeit der IT-Systeme wird durch die Abteilung IT-Betrieb fortlaufend überwacht. • Mögliche Störungen werden über das instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …fügbarkeit und -auswertbarkeit15. Risikokultur Gemäß AT 3 Tz 1 MaRisk hat die Geschäftsleitungen innerhalb des Instituts oder der Gruppe für die… …novellierten MaRisk gefordert, dass die Mitarbeiter mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sein sollen. Der Bereich der Risikokultur… …von Risiken) gefördert wird. Eine wichtige Aufgabe der Geschäftsleitung ist es auch, die angemessene Ausstattung des Instituts mit Ressourcen… …. MaRisk Novelle nun auch erwartet, dass die Mitarbeiter mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sind. Dazu dürfte insbe- sondere auch… …wird in den MaRisk deren Angemessenheit bezogen auf das Geschäftsmodell und die Risi- kosituation des Instituts gefordert. Es werden insbesondere die…

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