Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …übergeordneter Rahmen vorgegeben werden, findet sich als ein von fünf definierten Kernhandlungsfeldern bereits in BCBS 239. Die weiteren sind: umfassende… …, möglichst automatisierte Datenkontrolle und -qua- litätssicherung, Prozessautomatisierung im Rahmen der Risikodatenerstellung, um- fassende Dokumentation vor… …Wertpa- pierbereich und die Sicherheitenverwaltung unterhalten. Dies führt nicht selten zu Schnittstellenproblemen im Rahmen der Zusammenführung. Weitere… …Instituts auch bei nicht systemrele- vanten Instituten mit automatisierten Kontrollen versehen sein sollten. Im Rahmen einer Guidelineerstellung empfiehlt… …ausreichend umgesetzt und führte in der Vergangenheit zu Feststellungen im Rahmen von Sonderprüfungen. Im Wesent- lichen geht es darum, dass das Institut… …den zeitlichen Rahmen für die Erstellung des Risikoberichts. Zukünftig müssen systemrelevante Institute den ma- ximalen Zeitraum für Ihre… …Risikoberichten den zeitlichen Rahmen zu definieren, innerhalb dessen die aggregierten Risikodaten vorliegen müssen.“7 Auch nicht systemrele- vante Institute… …tun, auch wenn ein zeitlicher Rahmen explizit nicht definiert werden muss: „Die Risikoberichte sind in einem zeitlich angemessenen Rahmen zu erstel- len… …der Ri- siken abhängt“. Der „zeitlich angemessene Rahmen“ wird durch die Aufsicht nicht durch die Anzahl von Tagen präzisiert. Bisweilen wird ein… …Gespräche mit der Aufsicht oder Bundes- bankprüfern. Ein ungefährer zeitlicher Rahmen, der einem Zeitraum vom etwa 10- 15 Werktagen entspricht, lässt sich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 77m Vertraulichkeit der Verfahren

  Scherer, Butler

  …1Scherer/Butler §77m TKGVertraulichkeit der Verfahren §77m Vertraulichkeit der Verfahren (1) Die Informationen, die im Rahmen der Verfahren… …Telekommunikationsgesetzes (5. TKG-Änderungsgesetz – 5. TKGÄndG) vom 05.12.2019, BGBl. I 2005 ff. für alle Informationen, die im Rahmen der Verfahren des Unterabschnitts 2… …, die im Rahmen der Verfahren des Unterabschnitts 2 oder bei oder nach Verhandlungen oder Vereinbarungen gewonnen werden einerseits und aus den… …umfassenden Vertraulichkeits- schutz. Bei den „Verfahren dieses Unterabschnitts“, in deren Rahmen von den Verfahrensbe- teiligten Informationen gewonnenwerden… …den Vertraulichkeitspflichten des §77m Abs. 1 Satz 1 und 2 TKG erfasst sind alle Informationen, die im Rahmen der genannten Verfahren oder bei oder nach… …Netzinfrastrukturen). Den zeitlichen Rahmen, innerhalb dessen die Informationen gewonnen sein müssen, die Gegenstand der Zweckbindung sind, steckt §77m Abs. 1 Satz 1 TKG… …aller Regel„im Rahmen der Verfahren“ nach Maßgabe des Unterabschnitts 2 gewonnen sein werden. Informationen wurden „gewonnen“, wenn sie dem… …Verfahrensbeteiligten im Rahmen eines Verfahrens nach Unterabschnitt 2 oder im Zuge von Verhandlungen oder Verein- barungen zugänglich wurden. Dabei kommt es nicht darauf… …Rahmen des Unterabschnitts zugänglich werdenden Informationen nicht nur aus Wettbewerbsgründen resultiert, sondern auch in „Sicherheitsaspekten“ gründet.13… …Verfahren, Verhand- lungen oder Vereinbarungen betraut sind, in deren Rahmen die zu schützenden Infor- mationen „gewonnen“wurden.16 e) Schutz von Betriebs-…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Projekte, Anwendungsentwicklung

  Axel Becker

  …werden in den Tzn. 32 bis 35 konkretisiert. 7.1 Wesentliche Veränderungen in den IT-Systemen im Rahmen von IT-Pro- jekten, deren Auswirkung auf die… …IT-Aufbau- und IT-Ablauforganisation sowie die dazugehörigen IT-Prozesse sind im Rahmen einer Auswirkungs- analyse zu bewerten (vgl. AT 8.2 Tz. 1 MaRisk). Im… …Sachverhalte sind im Rahmen einer Revisionsprüfung des IT-Pro- jektmanagements zu untersuchen:67) • Gibt es ein Projektmanagement für IT-Projekte? • Gibt es… …verschiedenen Projekten und da- raus resultierende Risiken frühzeitig erkannt werden. Folgende Fragestellungen bieten sich im Rahmen einer Prüfung an: • Wie… …die wesentlichen IT-Projekte und IT-Projektrisiken der Informationssicherheits- beauftragte im Rahmen seines vierteljährlichen Reportings an die… …sicherheitsrelevanten Ereignissen, • Behandlung von Ausnahmen. 7.8 Im Rahmen der Anwendungsentwicklung sind je nach Schutzbedarf ange- messene Vorkehrungen zu treffen… …IDV-Anwendungen betrachtet werden. Zur IT-Anwendungsentwicklung hatte die Bankenaufsicht folgende Feststel- lungen getroffen:86) • Für die im Rahmen des… …keine manuellen Code Reviews durchgeführt. Im Hinblick auf den Bereich der individuellen Datenverarbeitung (IDV) hat die Bankenaufsicht im Rahmen ihrer… …sichergestellt, dass wesentliche Veränderungen in den IT-Systemen im Rahmen von IT-Projekten, deren Auswirkung auf die IT-Aufbau- und IT-Ablauforganisati- on sowie… …die dazugehörigen IT-Prozesse im Rahmen einer Auswirkungsanalyse bewertet werden? 2 Wurden im Hinblick auf den erstmaligen Einsatz sowie wesentliche…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2025

  Wirksamkeit von ESG-Maßnahmen

  Gezielte ESG-bezogene vs. finanzielle Wirkung durch differenzierten Stakeholder-Einbezug
  

  Dr. Felix B. Fischer, Prof. Paul A. Griffin, Dr. Florian Habermann

  …Unternehmensperformance und zum Wechselspiel von Stakeholdern und Unternehmen gegeben. Der daraus abgeleitete konzeptionelle Rahmen und die Hypothesen für die Studie werden… …Sustainability Accounting und Reporting an der Universität Lausanne 154 • ZCG 4/25 • Management ESG-Performance Zusammengefasst rückt im konzeptionellen Rahmen das… …Stakeholder-Forderungen zu finden. 3. Konzeptioneller Rahmen und Hypothesen Zur Hypothesengenerierung wurde für die Studie aus dem bisherigen Forschungsstand und… …Stakeholder Die Hypothesen können im Rahmen der empirischen Untersuchung bestätigt werden: Richtet das Management eines Unternehmens seine ESG-Maßnahmen auf… …Variablen Reduktion ESG-Vorfälle und Gesamtkapitalrendite. Bezogen auf den konzeptionellen Rahmen bedeutet dies, dass nur bei Halten eines… …Konzept der doppelten Wesentlichkeit dar, das auch von der EU im Rahmen der CSRD forciert wird. Mithilfe beispielsweise einer Wesentlichkeitsmatrix können… …konzeptionelle Rahmen impliziert zudem, dass es Konflikte zwischen externen Stakeholdern und dem Management geben kann, wenn sich die Präferenzen deutlich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance in öffentlichen Institutionen

  Neue Erkenntnisse oder langjährige Praxis?
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller

  …Aufgaben, obwohl ihr diese Rolle im Rahmen des Three-Lines-of-Defense-Modells nicht zukommt. Das wesentliche Merkmal einer zentralen Compliance-Funktion… …Three-Lines-of-Defense-Modell sollten im Rahmen einer 1. Verteidigungslinie prozessintegrierte Kontrollen durch die Fachbereiche etabliert werden, sodass die Prozesse als sicher… …gelten können. Im Rahmen der 2. Verteidigungslinie erfolgt eine Überwachung der Funktionsfähigkeit der Kontrollen durch einen geeigneten… …Überwachungsbereich (zum Beispiel Risikomanagement und Compliance). Hier wird auch der Rahmen für das Risikomanagement sowie das Interne Kontrollsystem vorgegeben. Im… …Rahmen der 3. Verteidigungslinie erfolgt die Prüfung der Aufgabenerfüllung der Fachbereiche und des Überwachungsbereichs hinsichtlich der Wirksamkeit des… …Defense-Modell nutzen, noch eine so bezeichnete Compliance-Funktion eingerichtet haben. Wie im Rahmen dieses Beitrages deutlich wurde, bedeutet dies jedoch nicht… …, welche im Rahmen der 2. Verteidigungslinie zielgerichtet mit den heute sehr komplexen Compliance-Risiken umgeht. Wertpapier-Compliance transparent Wie Sie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Good Governance - Mehr als nur eine Frage der Regulierung

  Operationalisierung des Leitbildes des ehrbaren Kaufmanns
  

  Dr. Christian Neßler, Dr. Bettina Lis

  …Unternehmenskultur als Richtschnur dienen? 2. Deutscher Corporate Governance Kodex als Rahmen Der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) beruft sich auf Standards… …(regulatorische) Rahmen für eine gute Unternehmensführung zum Wohl des Unternehmens gegeben ist 6 . Daran ansetzend bietet weiterführend ein qualitativer Ansatz, wie… …nachfolgend diskutiert, möglicherweise Anknüpfungspunkte, um neben einem regulatorischen Rahmen auch einen Verhaltens- und Verantwortungskompass zu etablieren… …Frage der Erziehung und der persönlichen Einstellung. Die elementaren Spielregeln müssen bereits im Rahmen der (Hochschul-)Ausbildung gelehrt und später… …13 . Für die nachhaltige Entwicklung und Sicherung einer (ehrbaren) Unternehmenskultur muss bereits im Rahmen der Ansprache und Rekrutierung von… …. Einem entsprechenden Fit und einem Commitment zu Integrität sollte bereits im Rahmen der Rekrutierung und Personalentwicklung auch im Sinne einer… …etablieren. Am Ende der Bemühungen steht sozusagen der ehrbare Kaufmann im institutionalisierten Rahmen: Das unternehmensspezifische Governance Set-Up im…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Anonymisierung und Pseudonymisierung in der Datenschutz-Grundverordnung

  Nils Hullen

  …die für die Verarbeitung Verantwortlichen halten sich dabei in Grenzen. Die Verwendung pseudonymisierter Daten spielt zunächst im Rahmen der… …„berechtigten Erwartungen“ nicht aufgenommen. Er nimmt die aus der Datenschutzrichtlinie 95/46/ EG bekannte Interessenabwägung vor. 16 Im Rahmen der Profilbildung… …oder Freiheiten der betroffenen Person haben. 17 Damit ist z. B. ein Profiling im Rahmen der allgemeinen datenschutzrechtlichen Vorgaben der Verordnung… …betroffenen Person hätten), könnten im Falle der Pseudonymisierung unterbleiben. Der Anreiz, im Rahmen des Profilings mit pseudonymisierten Daten zu arbeiten… …TMG festgeschrieben ist, findet man im Parlamentsentwurf nicht. Nur im Rahmen der Abwägung des Art. 6 Abs. 1 Buchst. f DS-GVO kann eine solche… …müssen. Eine zusätzliche Pseudonymisierung, neben der im Rahmen des Profilings sowieso erforderlichen Einwilligung des Betroffenen, 18 wäre für die… …Pseudonymisierung kann hierbei wie bereits geschildert im Rahmen des Art. 6 Abs. 1 Buchst. f DS-GVO eine Rolle spielen. 19 Art. 81 Abs. 2a DS-GVO. 20 Erwägungsgrund…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …: Rechtlicher Rahmen, Betriebswirtschaftliche Herausforderungen, Best Practices, hrsg. von Reinhold Hölscher und Thomas Altenhain, Berlin 2013, S. 179–198… …: Der Schweizer Treuhänder 2014, S. 761–766. (Funktion der Internen Revision im Rahmen der Corporate Governance; Aufbau des Three-Lines-of-Defense Modells… …Kreditinstituten: Rechtlicher Rahmen, Betriebswirtschaftliche Herausforderungen, Best Practices, hrsg. von Reinhold Hölscher und Thomas Altenhain, Berlin 2013 (ISBN… …. In: Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten: Rechtlicher Rahmen, Betriebswirtschaftliche Herausforderungen, Best Practices, hrsg… …Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung. In: Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in… …Kreditinstituten: Rechtlicher Rahmen, Betriebswirtschaftliche Herausforderungen, Best Practices, hrsg. von Reinhold Hölscher und Thomas Altenhain, Berlin 2013, S… …. 151–167. (Corporate Governance; Unternehmensüberwachung; rechtlicher Rahmen zur Errichtung von Prüfungsausschüssen in Kreditinstituten; formale und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2018

  Überblick zum geplanten neuen Schweizer Datenschutzgesetz (DSG)

  vor dem Hintergrund der Datenschutz-Grundverordnung
  

  Marcel Griesinger

  …Rahmen dieses Gesetzesentwurfs wurde die (teilweise massive) Kritik am Vorentwurf zur Kenntnis genommen. Der Bundesrat betonte, dass im Gesetzesentwurf auf… …unterbreitet. 9 Die Botschaft im Rahmen des Gesetzgebungsverfahrens ist ein erläuternder Bericht des ­Bundesrats zum Erlassentwurf. 10 Vgl. Webseite des… …erforderlichen Maßnahmen betreffend die Anpassungen an die Voraussetzungen der Schengen-Richtlinien beraten. Im nächsten Schritt wird der Nationalrat nun im Rahmen… …Datenschutzgesetzes ­gefunden wird. 1. Welche Behörde ist Ansprechpartner für Schweizer Unternehmen? In Frage steht, ob sich ein Schweizer ­Unternehmen (bspw. im Rahmen… …jeweiligen EU-Mitgliedstaat als auch der EDÖB im Rahmen der jeweiligen Befugnisse tätig wird bzw. Ansprechpartner ist. Zu beachten ist bei Unternehmen mit… …unterfallen. Weiterhin ist im Rahmen des Behördenkontakts für Schweizer Unternehmen unbedingt zu beachten, dass keine Normen des Schweizer Rechts verletzt… …keine entsprechenden Untersuchungshandlungen in der Schweiz durchführen. Es bleibt daher der (noch nicht definierte) Weg der Amtshilfe im Rahmen eines…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Aktuelle Entwicklungen im IFRS-Standardsetting

  - Tagungsbericht des Leipziger Gesprächskreises Rechnungslegung und Prüfung e. V. -
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Sebastian Hoffmann

  …Stiftung bestellt schließlich das International Accounting Standards Board (IASB), welches die International Financial Reporting Standards (IFRS) im Rahmen… …eines vorgegebenen Verfahrens (Due Process) 5 schafft. Im Rahmen dieses Prozesses werden Entwürfe neuer IFRS zunächst zur öffentlichen Diskussion gestellt… …Kredite, darüber hinaus aber auch bei Investoren, welche Risiken aus den Immobilienkrediten im Rahmen von Verbriefungstransaktionen übernommen hatten. Die… …Bereich der Ausbuchung von Finanzinstrumenten und nicht konsolidierten Zweckgesellschaften. Beide Problembereiche finden sich typischerweise im Rahmen von… …zunehmenden Druck änderte das IASB schließlich Mitte Oktober 2008 quasi über Nacht die Regelungen zur Umklassifizierung von Wertpapieren im Rahmen einer… …Transformation der IFRS in europäisches Recht 3.1 Das europäische Standardsetting Thomas Oversberg führte im Rahmen seines Vortrags zunächst in den europäischen… …abgeleitete Fragestellungen klären: Welche Rolle wird die SEC im Rahmen globaler IFRS und im Verhältnis zum europäischen Committee of European Security…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen