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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Schulungsmaßnahmen

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Vorgänge aus dem jeweiligen Unternehmen, ggf. etwas abgewandelt bzw. abstrahiert, aufgegriffen oder Fälle gebildet, die sich im jeweiligen Unternehmen… …, dass die Compliance-Abteilung bzw. die für Compliance zuständige Stelle im Unternehmen für die Beantwortung von Zweifelsfragen und eine Beratung zum… …zwischenzeitlich im Rahmen der Com- pliance-Überwachung im Unternehmen Themen ergeben haben, die verstärkter Beachtung auch in Schulungen bedürfen. Insbesondere bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Compliance Helpdesk und Meldesystem

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Verdachtsfälle zu melden. Unternehmen sollten den Mitar- beitern für diese beiden Fälle einen kompetenten Ansprechpartner zur Verfü- gung stellen und die Bedeutung… …ten Anwaltskanzlei in Anspruch nehmen müssen. In kleineren Unternehmen ohne spezialisierte Compliance- bzw. Rechtsabteilung wird demgegenüber ein… …schneller Rückgriff auf externe Expertise häufiger erforderlich sein. Demgegenüber erscheint die in manchen Unternehmen existierende Regelung, dass sich… …Regelung mag die Ressourcen der Compliance-Abteilung bzw. der für Compliance im Unternehmen zuständigen Person schonen. Die unter Risikogesichtspunkten… …. Denn die Vorteile eines funktionierenden Mel- desystems überwiegen aus Unternehmenssichtmögliche Nachteile. Einem Unternehmen bietet sich damit die… …die solche Compliance-Verstöße betreffen, an deren Aufarbeitung Unternehmen ein ureigenes Interesse haben, wie etwa Eigentums- oder Vermögensdelikte… …eigenerMitarbeiter zulasten des Unternehmens. Eher selten, aber nicht auszuschließen sind Hinweise auf Compliance-Verstöße, die für das Unternehmen letztlich auch… …solcher Fälle kann sich ein Ver- dacht so sehr erhärten, dass eine steuerliche Berichtigung gemäß §153 AO rechtlich verpflichtend ist339 und das Unternehmen… …Durchsuchungsmaß- nahmen kommen, in deren Verlauf das Unternehmen erstmals von dem Ver- dacht erfährt. Auf die weiteren Folgen dieses Szenarios einschließlich… …Korruptionsverdachtsfalls bietet dem Unternehmen eineweitaus bessere Kontrolle über das weitere Geschehen. 147 3. Meldesystem 341 Vgl. PACI, Good Practice Guidelines on…

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  Zentrales Vertriebsmittlerregister

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Gerichts seinerzeit unzureichenden CMS im Siemens-Konzern gewertet.344 Insbesondere in größeren Unternehmen mit einer Vielzahl von Vertriebsmittlern und… …in mehrfacher Hinsicht von Nutzen sein und ist jedenfalls bei Unternehmen mit einer Vielzahl von Vertriebsmittlern und hohemKorruptionsrisiko zu… …empfehlen. In ein solches Register sollten diejenigen Vertriebsmittler eingetragen werden, mit denen das Unternehmen bzw. bei Konzernen die… …systematischer Compliance Audits345 des Einsatzes von Ver- triebsmittlern im Unternehmen sein. Das Register listet die aktuellen Vertriebs- 150 12.Kapitel…

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  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …eines effektiven CMS zur Reduzierung der Korrup- tionsrisiken im Auslandsvertrieb ist die Überprüfung, ob die geltenden Regeln und Prozesse im Unternehmen… …Regel347 rechtlich verpflichtet, den Verdachtsfall aufzuklären.348 Unterbleibt dies, bestehen sowohl für das Unternehmen als auch für die Unternehmenslei-… …Effektivitätskontrollen stellen Compliance Verantwortliche in Unternehmen vor immense Herausforderungen. Die Kom- plexität der Maßnahmen, sowohl bei systematischen Audits… …verbieten. In der Praxis sind häufig Extreme zu beobachten – einerseits eine Vielzahl von Unternehmen, die eine Effektivitätskontrolle schlichtweg gar nicht… …oder nur äußerst oberflächlich durchführen, andererseits Fälle, in denen mit Hilfe exter- ner Berater und enormemAufwand das Unternehmen „auf links… …im Unternehmen von vornherein durch eine Strafanzeige in die Hände einer Staatsanwaltschaft zu legen, anstatt unternehmensinterne Ermittlungen… …das Unternehmen nicht von der Compliance Pflicht befreien würde, dem Verdacht effektiv nachzugehen, aber auch weil das Unternehmen in diesem Fall in den… …äußerst abträglich. In einem zweiten Szenario führt die Staatsanwaltschaft Ermittlungen durch, deren weiterer Verlauf und Ergebnis für das Unternehmen in… …zahlreichen schädlichen Folgen wie Unternehmensgeldbuße (§30 OWiG), Durchsuchung mit Zufallsfunden im Unternehmen, öffentlichkeitswirksame Hauptverhand- lung… …Vertriebsmittler oder eine nach Risikoge- sichtspunkten erfolgte Auswahl von Vertriebsmittlern beziehen. Das Unternehmen sollte einen klar definierten und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Umgang mit Findings

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Unternehmen zur Verfügung stehenden Erkenntnismöglichkeiten geführt werden.586 Ein wesentlicher Grund dafür ist der starke Auslandsbezug und die damit… …statuiert unter bestimmten Voraussetzungen für Unternehmen eine Pflicht zur steuerlichen Berichtigung von Steuererklärungen, in denen korruptive Auf-… …Unternehmen kommen kann.595 Mit der steuerlichen Berichtigung kann dem- nach regelrecht eine Lawine losgetreten werden, sodass dieser Aspekt vertiefter… …dem Unternehmen gleichwohl als Betriebs- ausgaben in der Körperschafts- und Gewerbesteuererklärung gewinnmindernd in Ansatz gebracht werden. Vor… …(mutmaßlichen) Korruptionstat in einem Unternehmen zu entscheiden ist, klar im Fokus. Denn während hinsichtlich vieler Maßnahmen wie dem Ausspruch einer Kündigung… …bestehenden Compliance-Pflichten in der Unternehmenspraxis häufig vernachlässigt wird. Umso mehr leuchtet dadurch aber auch ein, dass Unternehmen alles… …zählen wür- den. Ein Unternehmen, welches einen Korruptionsfall aufgedeckt hat, sollte daher bei der Prüfung einer Erklärungspflicht im konkreten Fall… …der dem Unternehmen zurechenbaren Personen die Korruptionstat bzw. rechtswidrige Handlung im Sinne des §4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 10 EStG vorsätzlich begangen… …. Festsetzungsfrist auf 10 Jahre vor, soweit eine Steuerhinterziehung vorliegt. Diese Fristenregelung kann sich für ein Unternehmen fatal auswirken. Die Er- fahrung… …zurückliegen. Dies ist ohne weiteres nachvollziehbar, weil in früheren Zeiten, als im Unternehmen noch keine oder noch nicht ausgereifte Compli- ance-Maßnahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Anhang

  Dr. Lutz Nepomuck

  …International. erfolgreich für das ihn beauftragende Unternehmen agieren kann. Andererseits kann die persönliche Verbindung Einfallstor für Korruption sein… …beherrschtes Unternehmen, insbesondere in notorisch korruptionsanfälligen Ländern862 – Einschaltung des Vertriebsmittlers wird von einemKunden „empfohlen“, ins-… …tätig werden soll – Unternehmen des Vertriebsmittlers ist eine Domizilgesellschaft – Komplexes bzw. internationales Firmenkonstrukt des Vertriebsmittlers… …Buchungsvorgänge – Auffälligkeiten bei der Einschaltung von Nachunter- nehmern/Sublieferanten durch das Unternehmen – bestimmte Nachunternehmer/Sublieferantenwerden…

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• Nachhaltige Strategien für das Risikomanagement – RMA lädt zur Jahreskonferenz

  …Klassische Machine-Learning-Methoden helfen Unternehmen bereits dabei, Risiken zu erkennen, zu bewerten und Muster in großen Datenmengen zu… …klare Leitplanken. Um das volle Potenzial von KI im Risikomanagement auszuschöpfen, müssen Unternehmen und Regulierungsbehörden gemeinsam Standards… …jüngster Rechtsprechung? Ein anschaulicher Querschnitt aktueller Perspektiven zum Risikomanagement in Unternehmen und Verwaltung, Forschung und Beratung.…

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• Nachhaltigkeit nicht nur berichten, sondern auch steuern

  …Wirtschaft. Mehr Sorgen als in den Vorjahren macht deutschen Unternehmen insbesondere die Unsicherheit in Bezug auf politische Vorgaben und Regulatorik. „Ohne… …Regulatorik für die Unternehmen durchaus ambivalent. Denn obwohl zahlreiche Unternehmen die aktuelle Unsicherheit als Hemmnis wahrnehmen, sehen viele der… …Verantwortlichen die Politik als Treiberin der Transformation. Weitere wichtige Treiber sind aus Sicht der Unternehmen die Erwartungen der Jugend und der zukünftigen… …Mitarbeitenden. Ein wichtiger Fortschritt zeigt sich in der Erhebung von Emissionsdaten. Mittlerweile kennen knapp 91 Prozent der befragten Unternehmen ihren… …CO2-Fußabdruck zumindest in Grundzügen. Knapp 60 Prozent erfassen ihre Emissionen bis hin zu Scope-3, also entlang ihrer gesamten Wertschöpfungskette. „Unternehmen… …Unternehmen und Verwaltung, Forschung und Beratung.…

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• Unternehmen sollten Fokus auf Motivationssteigerung legen

  …in Baden-Württemberg beispielsweise ist die Motivation auffallend gering (9 Prozent). Viele Unternehmen versuchen, Engagement zu steigern, indem sie… …Innovationen Ideenmanagement beschleunigt die kontinuierliche Leistungsverbesserung in Unternehmen und Verwaltung – indem es finanzielle und organisatorische… …Identifikation der Mitarbeiter mit ihrem Unternehmen – und bietet Führungskräften ein starkes Instrument zur wertschätzenden Mitarbeiterführung. Kernkompetenz… …Innovationsmanagement Der Innovationsdruck auf Unternehmen aller Branchen wächst beständig. Das effiziente Management von disruptiven und inkrementellen Innovationen… …wird zu einer Kernkompetenz in jedem Unternehmen. Es gilt, mit neu geschaffener Innovationskultur und einem agilen Innovationsmanagement betriebliche…

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• eBook

  Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  978-3-503-24103-3

  DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Ressourcenmanagement als Unternehmen wettbewerbsfähig und regelkonform zu bleiben.…