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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Bedingt abwehrbereit

  Was den Kampf gegen Cyberkriminalität so schwierig macht
  

  Bodo Meseke

  …Vorreiterunternehmen sind nur bedingt abwehrbereit. Denn nicht jede digitale Frage kann auch digital beantwortet werden. 1 Einführung Vor Cybercrime ist niemand mehr… …Regelbetrieb eines Unternehmens zu dünn besetzt sind, gehört quasi zum Alltag. Folgen dann allerdings Anforderungen „von oben“ wie „Wir brauchen ein SIEM.“ 1… …globalen Maßstäben. Zwei Beispiele sollen dies nachfolgend verdeutlichen. Fallbeispiel 1: Der Admin mit der USB-Festplatte Der Fall: In einem Finanzinstitut… …, schnell ein solches Vorgehen erkennen zu können und professionell darauf zu reagieren. 1 Die Abkürzung SIEM steht für Security Information and Event…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Ein Sonderkorruptionsstrafrecht für Angehörige selbständig tätiger Heilberufe

  Nach der Ausweitung der Korruptionsstrafbarkeit für Arbeitnehmer werden jetzt auch selbständig Tätige im Gesundheitswesen erfasst
  

  Dr. Christian Schefold

  …1997 geltenden, ursprünglichen § 12 UWG („Schmieren“) entsprach – im letzten Jahr durch ein modifiziertes Geschäftsherrnmodell ergänzt hat, 1 gibt es… …jetzt neu ein Sonderkorruptionsstrafrecht für Heilberufe: die Bestechlichkeit bzw. Bestechung im Gesundheitswesen nach § 299 a und § 299 b StGB. 1… …Leistungen (jeweils Nr. 1), den Bezug der Leistungen zur unmittelbaren Anwendung in der Praxis des Angehörigen des Heilberufs (jeweils Nr. 2) und die Zuführung… …die * RA Dr. Christian Schefold ist Rechtsanwalt bei Dentons ­Europe LL.P. in Berlin. 1 Siehe hierzu Schefold, C.: „Neu: Zuwendungen ohne Zustimmung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  EU-DSGVO: Endet die Verarbeitung personenbezogener Daten am 25. Mai 2018?

  Wie lange gelten Einwilligungserklärungen nach § 4a BDSG noch fort?
  

  Dr. Ariane Loof, Dr. Christian Schefold

  …. Christian Schefold 1 EU-DSGVO Das Europäische Parlament hat am 27. April 2016 die Datenschutz-Grundverordnung (EU-DSGVO oder im Englischen General Data… …durch eine gesetzliche Vorschrift, eine Betriebsvereinbarung oder andere Rechtsnorm vorliegt, bedarf die Datenverarbeitung derzeit gemäß § 4 Abs. 1 BDSG… …der Einwilligung des Betroffenen. Dies wird sich auch unter dem neuen Regime der EU-DSGVO nicht ändern. Gemäß Art. 6 Abs. 1 Buchst. a) EU-DSGVO ist die… …Einwilligung weiterhin eine der Rechtsgrundlagen für die Datenverarbeitung. Bereits nach den aktuellen Vorschriften des § 4 a Abs. 1 BDSG kann die Einwilligung… …Form angemessen ist. 3 Einwilligung nach der EU-DSGVO Die Einwilligung des Betroffenen ist auch nach Art. 6 Abs. 1 Buchst. a) EU-DSGVO eine mögliche… …muss in Zukunft zwar nicht mehr schriftlich erklärt werden, sie muss aber so dokumentiert sein, dass der Verantwortliche gemäß Art. 7 Abs. 1 EU-DSGVO… …sind gemäß EG 32 ebenfalls zulässig. Wegen der sich aus Art. 7 Abs. 1 EU- DSGVO ergebenden Nachweispflicht müssen diese jedoch dokumentiert werden… …gemäß EG 32 keine Einwilligung darstellen. Die Einwilligungserklärung von Kindern ist gemäß Art. 8 Abs. 1 EU-DSGVO zulässig, wenn diese das 16. Lebensjahr… …Daten, wie z. B. Rasse, Religion, genetische und biometrische Daten, kann gemäß Art. 9 Abs. 1 und 2 Buchst. a) EU-DSGVO trotz eindeutiger Einwilligung… …liegt beim Verantwortlichen (Art. 7 Abs. 1 EU-DSGVO) und damit auch das Risiko für die Sicherheit möglicherweise einfach erscheinender aber schwer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  …Entscheidungsgründen aufgeführt sowie um kurze Kommentierungen ergänzt. 1 Rechtmäßigkeit einer Beschlagnahmeanordnung des Bundeskartellamts bei Gefahr im Verzug LG Bonn… …, Beschl. v. 21. 09. 2015 – 29 Qs 7/15 1. Unter Bezugnahme auf die im kartellrechtlichen Ordnungswidrigkeitenverfahren nach § 46 Abs. 1 OWiG anwendbaren §§… …94 Abs. 2, 98 Abs. 1 S. 1 StPO können Gegenstände, die als Beweismittel für die Untersuchung potenziell von Bedeutung sein können, bei Gewahrsam einer… …Verzug kann sie aber auch durch die Staatsanwaltschaft oder ihre Ermittlungspersonen angeordnet werden; § 98 Abs. 1 S. 1 StPO. 2. Gefahr im Verzug ist… …Erkenntnisse und Annahmen in den Ermittlungsakten hinreichend dokumentieren (BVerfG, Beschluss vom 16. Juni 2015, Az. 2 BvR 2718/10 ua, Rz. 76 f.). §§ 1, 81 Abs… …. 1 Nr. 1, Abs. 2 Nr. 1 GWB; Art. 101 AEUV; §§ 30, 130, 46 Abs. 1 OWiG; § 298 StGB; §§ 94 Abs. 2, 98 Abs. 1, S. 1, Abs. 2 S. 1 StPO ff Stichworte… …gemäß § 98 Abs. 1 S. 1 StPO i. V. m. § 46 OWiG wegen Gefahr in Verzug die förmliche Beschlagnahme der Unterlagen an und begründeten dies wie folgt: Die… …Umsatzsteuerverkürzung – ­Abgrenzung von Tatversuch und Vollendung BGH, Beschl. v. 06. 04. 2016 – 1 StR 431/15 (LG Dresden) 1. Der Taterfolg der Steuerhinterziehung gemäß… …§ 370 Abs. 1 AO besteht im Verkürzen von Steuern oder im Erlangen nicht gerechtfertigter Steuervorteile für sich oder einen anderen. Allein die… …Nichtentrichtung geschuldeter Umsatzsteuer stellt keine Steuerverkürzung dar. 2. Bei Steueranmeldungen gemäß § 150 Abs. 1 S. 3 AO, wie beispielsweise bei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  GRC-Report: Compliance in der Gesundheitswirtschaft

  Bericht vom 4. Hanseatischen Compliance-Tag
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …der Kreis. 1 Zur Lage im Profisport Keynote Speaker war der Vorstand des Fußball-Bundesligisten Hamburger SV, Frank Wettstein. Wettstein hat in dem… …ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info MWS-75_Anzeige_189,5x130_4c.indd 1 13.07.2016 13:51:16…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Warum ein Smart Risk Assessment?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …13 1 Warum ein Smart Risk Assessment? Die Einhaltung rechtlicher Rahmenbedingungen ist weder aus juristischer noch aus… …komplexen Strukturen in ihrer Gesamtheit nicht automatisch aus sich heraus immer zu einem Zustand der Rechtstreue und Rechtschaffenheit tendieren. 1… …Lösung für die Schublade ___________________ 1 Vgl. Görling/Inderst/Bannenberg (2010), S. 10 und Bergmoser/Theusinger/Gushurst (2008), S. 2. 2 Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …, Görling/Inderst/Bannenberg (2010), S. 1 oder Hauschka (2010), S. 21f. 9 Dieners (2010), S. 125. Compliance und Compliance Management System 18 der ursprünglichen… …besonderem Fokus auf die Hochrisikobereiche des Unternehmens. ___________________ 10 Vgl. Görling/Inderst/Bannenberg (2010), S. 1. Die Abgrenzung zu… …des § 161 Absatz 1 Satz 2 des Akti- engesetzes. Auch nicht kapitalmarktorientierten Gesellschaften wird die Beachtung des Ko- dex empfohlen.“… …. Abbildung 1: Prevent – Detect - Respond 2.2 Was bedeutet Compliance für mein Unternehmen? Compliance ist kein Trend, sondern „gekommen um zu bleiben“… …Abs. 1 AktG hat „[d]er Vorstand ... geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten, damit den Fortbestand der… …Exportkontrollkrediten)  Aktienrecht (Beispiel: Schadensersatzpflicht des Vorstands nach § 93 Abs. 2 Satz 1 AktG; danach sind Vorstandsmitglieder, die ihre Pflichten… …bzw. sonstigen „Findings“ in das Risk Assessment (siehe 6 Das Risk As- sessment in Stufe 1). Auch der Bereich außerhalb des CMS ist bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Vorausset- zung für Fortschritt und Weiterentwicklung. Eine der Kerneigenschaften des Unter- ___________________ 32 Vgl. Wolke (2008), S. 1. 33 Vgl… …. 37 Vgl. Cottin/Döhler (2009), S. 1, Romeike (2004), S. 102. 38 Diederichs (2004), S. 10. Für weitere Definitionen siehe auch Hauschka (2010), S… …auch Risk Assessment) angesprochen. Das Risk Assessment ist Teil des Risikomanagements, welches aus den folgenden vier Schritten besteht: 1… …. Die Risikosteuerung umfasst vier separate, kombinierbare Möglichkeiten: 1. Risikovermeidung (hierdurch werden jedoch auch die möglichen Chancen… …relativ gering ist bzw. nicht übertragbar). Während die Möglichkei- ten 1 und 2 direkt auf das Risiko einwirken und somit einen aktiven/gestaltenden… …Bestandteile zerlegt ___________________ 56 In Anlehnung hieran ließen sich die Steuerungsmaßnahmen 1) und 2) auch in ursachenbezo- gene sowie 3) und 4)… …gemessene Temperatur lässt sich problemlos auf verschiedene Temperaturskalen um- rechnen; z.B. im Fall 1: 10°C = 50°F = 283°K und im Fall 2: 20°C = 68°F =… …293°K. Mit Blick auf den Wert in Grad Celsius könnte man dem Irrtum erliegen, die Temperatur im Fall 2 sei doppelt so hoch wie im Fall 1. Wer jedoch… …wiedergege- ben. Eintrittswahrscheinlichkeiten Farbe Verbale Umschrei- bung Frequenz Rel. Häufigkeit [%] Rot Häufig 1 mal in 0 bis 3 Jah- ren… …33 bis 100 Gelegentlich 1 mal in 3 bis 6 Jah- ren 17 bis 33 Gelb Selten 1 mal in 5 bis 10 Jahren 10 bis 20 Unwahrscheinlich 1 mal In 10…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Risikobereichen gezeigt. 92 Risikobereich 1 Risikobereich 2 Risikobereich 3 Gesamtes Compliancerisiko… …das Risikomanagement – MaRisk, AT 4.4.2 Rn. 1: „Die Compliance-Funktion hat auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das… …Compliance Risk Assessment in Stufe 1 (siehe dazu sogleich 5 Effizienzüberlegun- gen – Warum ein gestufter Ansatz? und 6 Das Risk Assessment in Stufe 1… …zu Beginn dieses Kapitels eingeführte Tabelle lässt sich also nun wie folgt ver- feinern. Risikobereich 1 beinhaltet Kartellrechtsrisiken (KART)… …bezie- hungsweise seine Veränderung über das Totale Differential dSRdKORRdKARTdCR SRKORRKART  (Gl. 1) 104 oder über die sogenannte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Effizienzüberlegungen – Warum ein gestufter Ansatz?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …1), jedoch werden nur Einheiten mit erhöhtem Risikopotential für die Teilnahme an den interaktiven Risikodialogen ausgewählt (Stufe 2). Zur…