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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …werden. Im zukünftigen Aufsichtsrecht unter Solvency II sind hier insbesondere die Anforderungen im Rahmen von „fit & proper“ zu nennen, die für… …und ist für diese verantwortlich. Diese Aufgaben nimmt die URCF im Rahmen ihrer Gesamtaufgaben wahr und dies ist nicht unmittelbar Teil des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …wie das Zinsänderungsrisi- ko oder das Fremdwährungsrisiko im Rahmen der ersten Säule einbezogen. Zu- sätzlich werden auch in der zweiten Säule von… …sicherstellen sollen („Leitlini- en zum Governance-System“, EIOPA-CP- 13/08 DE, Leitlinie 22). Darüber hin- aus werden ALM-Risiken auch im Rahmen der durch alle… …zu Widersprüchen kommen. So stehen die beiden originären Zielkomponenten Risiko vs. Ertrag stets in einem gewissen Zielkonflikt. Im Rahmen des ALM… …Altgeschäfts) bzw. müssen proaktiv im Rahmen der ALM-Analysen angefordert werden. Zur Entwicklung der Prognosen wie auch für die anschließende Analyse der Risiken… …teilweise in den Modellberechnungen in der ersten Säule im Rahmen der Berechnung der Zins- und Währungsrisiken abgedeckt (vgl. z.B. Solvency II… …(VA) und aus den MaRisk (VA) ableiten13). Zudem haben sich im Rahmen der gelebten Pra- xis und im Rahmen von Veröffentlichungen (z.B. seitens des DAV14))… …Verlust führen kann. Prüfungsziele � Prüfung von klar definierten und abgegrenzten Rollen und Verantwort- lichkeiten im Rahmen des ALM-Modells (einschl… …Entwicklungen (z.B. Entwicklungen des Kapitalmarkts oder des Versichertenbestandes)? � Werden die IT-Systeme, die im Rahmen des ALM-Modells eingesetzt wer- den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ALM-Modelltechnik 60 Die im Rahmen des ALM getroffenen Annahmen sind gemäß Rundschreiben vorsichtig zu wählen. Sie sind – wie auch die Methodik – regelmäßig zu… …prüfen und ggf. anzupassen. Neben den Anforderungen im Rahmen des Kapitalanlagerundschreibens sind insbesondere interne Anforderungen zu berücksichtigen… …Strategien und Entscheidungen zeitnah hinterfragt werden müssen. Laut Rundschreiben R 4/2011 (VA) (B. 2.4) (b) (ii) sind die im Rahmen des ALM getroffenen… …Annahmen vorsichtig zu wählen. Diese und die Methodik müssen regelmäßig geprüft und ggf. angepasst werden. Veränderte Rahmen- bedingungen oder strategische… …vorhersehbare Ereignisse (z.B. die Einführung neuer Pro- dukte oder das Inkrafttreten gesetzlicher Regelungen) sollte es ausreichend sein, im Rahmen des… …höhe (i.S. von Auslöser) niedriger liegen sollen als die der Risikomanagemen- tregelungen. Bei wesentlichen Veränderungen der in- und externen Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Inhalt / Impressum

  …, Autor: Nock Rich +++ Literatur (S. 95/96): Compliance Defence: Kartellrechtliche Umsetzung im verfassungsrechtlichen Rahmen / Compliance-Risikoanalyse +++…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …Rahmen der Prüfung eines Verrechnungssystems einbeziehen. Die Fachkonzeption musste bereits von allen Instituten bis spätestens Ende 2013 erfolgen. Damit… …werden überwiegend zur Risikobegrenzung im Rahmen der Zinsbuchsteuerung und in überschaubarem Umfang eingesetzt. Institute, die alle oder viele dieser… …Liquiditätskostenverrechnungssystems 15 5.1 Zinskurvenauswahl (Bewertungs­prinzip) 16 Im Rahmen eines Liquiditätskostenverrechnungssystems werden grundsätzlich für alle Aktiv- und… …damit der Belastung der GuV führen. Dies kann im Rahmen des implementierten Verrechnungssystems anhand von Szenarioanalysen gemessen und so in der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Die Interne Revision als Unterstützer im Strategischen Management – Chance oder Risiko für die Position der Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …vorliegende Beitrag, die Interne Revision als Unterstützer im Rahmen des Strategischen Managements vorzustellen und Ansatzpunkte für mögliche Prüfbereiche zu… …Unternehmens gefährden können. Vor diesem Hintergrund versucht der vorliegende Beitrag, die Interne Revision als Unterstützer im Rahmen des Strategischen… …Phase der Strategischen Analyse Die Analyse der strategischen Ausgangslage ist die notwendige Grundlage einer Unternehmensstrategie. Im Rahmen der… …Unternehmens auf Potentiale sowie Stärken und Schwächen untersuchen, werden im Rahmen wertorientierter Ansätze vermehrt Wertkettenanalysen und im Rahmen… …(Unternehmensanalyse) und die des Chancen-Risiko-Profils (Umweltanalyse) im Rahmen der SWOT-Analyse zusammengeführt, miteinander verbunden und abschließend auf… …strategische Alternativen verdichtet, welche für die Formulierung der Strategie relevant sind. Im Rahmen dieser Gegenüberstellung ergeben sich verschiedene… …Betrachtung erweitert. Die im Rahmen der Analysephase ermittelten und im Rahmen der SWOT-Analyse verdichteten Informationen dienen als Basis der anschlie- 12… …. 459 ßenden Strategieformulierung in der nachgelagerten Prozessphase dienen. 2.3 Phase der Strategieformulierung und –bewertung Nachdem im Rahmen der… …Strategieoptionen bewertet und kategorisiert, um hierdurch eine Die im Rahmen der SWOT-Analyse verdichteten Informationen dienen als Basis für die… …erfordert komplexere Strategien und damit auch genauere und bessere Informationen im Rahmen der Strategieentwicklung. So wirken Strategien bei multinationalen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Compliance-Management und Controlling

  Schnittstellen und gemeinsame Instrumente
  

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Steven Fiack

  …(beispielsweise in Form von Kennzahlenoder Anreizsystemen) behilflich sein, da es hierfür über notwendige methodische Kenntnisse verfügt. Auch im Rahmen der… …unternehmensinterne Aufgabe. Als wichtige interne „Experten“ sind hierbei Controller anzusehen, die sich im Rahmen ihrer Rationalitätssicherungsfunktion der Begrenzung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Eine Betrachtung aus dem Blickwinkel der Internen Revision, dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …Prozesse erläutert. Den „Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision“ 1 ist zu entnehmen, dass Revisoren im Rahmen ihrer… …berufliche Praxis der Internen Revision 2013“ 14 regeln, dass Revisoren im Rahmen ihrer beruflichen Sorg- Daten­analysen Abschlussprüfer Jahresabschlussprüfung… …: Bewegungsdaten 4.4.1.1Buchungen an einem Wochenende Im Rahmen einer Complianceprüfung könnte es 26 http://www.ultraedit-germany.de/ 27 Vgl. zur Unterscheidung… …oder aber am Wochenende erfolgt ist. Diese Abfrage wird von der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH beispielsweise im Rahmen eines Kreditorenscans 28… …sind. 4.4.1.2 Buchungen an einem Feiertag Ergänzend zu der Abfrage zu Buchungen am Wochenende, könnte es im Rahmen einer Complianceprüfung auch… …interessant sein zu prüfen, ob eine Buchung an einem Feiertag erfolgt ist. Diese Abfrage wird von der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH beispielsweise im Rahmen… …unterschiedlichen Prüfungen eingesetzt. Im Rahmen des Kreditorenscans erfolgt beispielsweise die Analyse der Stamm- und Bewegungsdaten in Bezug auf Wochenende und… …Feiertage. Im Rahmen eines Cash Recovery Audit wird unter anderem die Ausnutzung von Zahlungs­konditionen (Skonto) geprüft. Erkennbar ist, dass sich die… …. Der Artikel fokussiert sich auf die Analyse von Datumsfeldern aus dem FI-Modul eines SAP®- Systems im Rahmen von Revisionsprüfungen mit Hilfe der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Auf einem Auge blind (Teil 2)

  Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden
  

  Prof. Dr. Ruth Linssen, Prof. Dr. Sven Litzcke, Felix Schön

  …Kontrolle zur Bekämpfung und Prävention von Korruption ansetzt. Das Modell ist im Rahmen eines Forschungsprojekts entwickelt worden, das vom TÜV Hannover /… …Situationsvariablen wird in Abbildung 1 durch den oberen hellgrauen Rahmen exemplarisch veranschaulicht. Die Ökonomisierung ist in verschiedenen Arbeitsbereichen… …in einem gewissen Rahmen hinnehmbar und gerade in Bezug auf Veränderungsprozesse auch unvermeidlich. Gundlach, Martinko und Douglas 34 liefern Hinweise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Pr

  DIIR-Arbeitskreis
  

  Heike Kieser, Susanne Nielinger, Olaf Rümcker

  …branchenspezifisches Audit Universe-Modell DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“ Im Rahmen der Aufstellung des Prüfungsplans der Internen… …risikoorientierten Prüfungsplanung geben 2 . Sie stellt einen Rahmen dar, der nach Bedarf der einzelnen Un- 2 Gemäß IIA-Standard 2010.A1 erfolgt die Prüfungsplanung…

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