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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Aktuelle Urteile: Wirtschaftspru?fer: Berufspflichtverletzung trotz Management Fraud

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …der BaFin vorlegen. Damit beauftragte das Unternehmen den beschuldigten Prüfer in 1998. Dieser prüfte in der Folge die Jahresabschlüsse bis zum… …, dann als Not-Geschäftsführer und schließlich als ordentlicher Geschäftsführer tätig. Sonst war niemand in dem Unternehmen in die Manipulationen… …bis mittleres Unternehmen ohne jede interne Kontrolle geführt, obwohl er Anlegergelder in dreistelliger Millionenhöhe verwaltete. Spätestens der… …sollten die über das fiktive Konto angeblich abgewickelten Optionsgeschäfte praktisch den gesamten Gewinn für das Unternehmen und seine Anleger generieren… …. Sie dürfe keinesfalls durch das prüfungspflichtige Unternehmen oder einzelne Geschäftsführer oder Mitarbeiter gesteuert werden. Unbedingt hätte sich der… …Prüfer deshalb gegen Manipulationen absichern müssen. Er hätte sich darüber klar sein müssen, dass die Verantwortlichen in dem Unternehmen aufgrund ihrer… …Verfassers wäre es absolut widersinnig und noch dazu ineffizient, dem Prüfer zu erlauben, die Saldenanforderungen an das prüfungspflichtige Unternehmen zu… …Saldenbestätigungen selbst einholen muss und das geprüfte Unternehmen gerade nicht einbinden darf. 5.4 Sanktion Offenbar meinte die WPK, wegen der erheblichen Schäden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Ansprechpartner in den Behörden und Unternehmen haben nun einen sachkundigen Partner für ein Thema, das zunehmend auch außerhalb des behördlichen Kontextes an… …Unternehmen wie u.a. Peter Henzler (Vizepräsident, BKA), Dieter Schneider (Präsident, LKA Baden-Württemberg), René Picard (Leiter Sicherheit, Otto Group), Prof… …Sicherheitsberater mit dem Schwerpunkt Nahost & Nordafrika und unterstützt Unternehmen mit Bedrohungs- und Gefährdungsanalysen, Reiseplanung, Due Dilligence‑Prüfungen… …„Staatsanwaltschaftliche Ermittlungen“ am 14. Juni 2014 wird den Teilnehmern anschaulich erläutert, was auf ein Unternehmen zukommt, sollte die Staatsanwaltschaft… …55 Jahren alt. In 61 % der Fälle ist er im betroffenen Unternehmen tätig und dabei meist in verantwortlicher Position im Management, im Finanzbereich… …, Verkauf oder operativen Einheiten aktiv. In der Regel ist er zudem bereits mehrere Jahre im Unternehmen angestellt und schafft es häufig, ein Betrugs- und… …Unternehmen weiterzugeben und aufzuzeigen, wie eine werteorientierte Unternehmensführung in eine Geschäftsstrategie eingebunden werden kann. Ausführliche… …US-amerikanische Recht interpretiert sie als Mitwirkung des Unternehmens und gibt immense Vorteile bei der Strafbemessung für Unternehmen, die mit internen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Weges stehen. In verschiedenen Panels konnten sich die Teilnehmer spannende Einblicke in die Ermittlungsarbeit von Behörden und Unternehmen verschaffen… …(COM) an. Durch die Kooperation bündeln die Partner Kernkompetenzen, um Compliance-Verantwortlichen aus Unternehmen unterschiedlicher Branchen ein auf die… …mittelständischen und familiengeführten Unternehmen. Dr. Passarge ist Vorstandsvorsitzender des Instituts für Compliance im Mittelstand, Geschäftsführer von PRO… …eine unverzichtbare Mischung ist. So wird in jeder Ausgabe deutlich, dass Compliance-Management eine Querschnittaufgabe ist und Unternehmen… …„Staatsanwaltschaftliche Ermittlungen“ am 14. Juni 2014 wird den Teilnehmern anschaulich erläutert, was auf ein Unternehmen zukommt, sollte die Staatsanwaltschaft… …im Unternehmen Aufbau-, Ablauf- und Kontrollstrukturen existieren, die verhindern, dass Gesetzesverletzungen stattfinden können. Konkret handelt es… …praktischen Umsetzung von Kartellrechts-Compliance erläutert. Auch hier setzt sich die Praxisnähe des Gesamtwerkes fort. Sowohl für Unternehmen als auch… …beratende Kanzleien erfreulich ist beispielsweise die Darstellung der Compliance-Verantwortlichkeiten im Unternehmen. Diese Thematik wird in der Praxis noch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Programm

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Maßnahmen (‚Procedures‘)493 zusammen, sondern auch die Richtli- nien (‚Policies‘), mit denen diese Maßnahmen im Unternehmen kommuniziert werden. Je nach… …Unternehmen (z.B. im rechnungslegungsbezogenem IKS) bereits vorhanden sind, die auch eine präventive oder detektivische Kontrolle in Bezug auf Non-Compliance… …darstellen. „Viele Unternehmen verfügen, zum Teil ohne es zu wissen, bereits über zahlreiche Compliance-Maßnahmen in ihrem IKS, haben diese bislang nur nicht… …notwendige Aufwand hängt von „Größe, Geschäftsmodell und Internationalität eines Unter- nehmens ab“499. Jedes Unternehmen hat andere Strukturen, andere… …des Compliance Verstoßes, seiner Ursache sowie den Folgen des Verstoßes für Unternehmen und Dritte angemessen sein. Angemessene Reaktionen umfassen… …, deren Beachtung die Einhaltung relevanter Regeln sicherstellen soll. In diesen Richtlinien versuchen Unternehmen regelmäßig nicht nur… …international ausgerichteten Unternehmen ist dabei die unreflektierte Verwendung einer einheit- lichen Konzernsprache, obwohl zumeist nicht davon ausgegangen… …. Eine weitere Herausforderung kann es sein, Richtlinien an unterschiedliche Rahmenbedingungen im Unternehmen anzupassen. Ist die Organisation z.B. in… …zwischen Mitarbeitern, unabhängig davon, ob diese im Unternehmen tatsächlich zusammen arbeiteten, un- tersagte. Der deutsche Betriebsrat klagte hiergegen… …, dass die Richt- linien arbeitsrechtlich verbindlich erlassen werden, sondern Unternehmen auch „in ihren Compliance-Richtlinien unmissverständlich…

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• Neue Gesetzesvorlage für mehr IT-Sicherheit in Deutschland

  …Themenfeldern:Verbesserung der IT-Sicherheit bei Unternehmen - insbesondere bei Kritischen Infrastrukturen;Schutz der Bürgerinnen und Bürger in einem sicheren Netz; Schutz der… …Pseudonymisierung von Meldungen der bessere Weg. Hierdurch könne die Rechtssicherheit für die Unternehmen weiter erhöht und der Meldeprozess zwischen Wirtschaft und…

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• Der unabhängige Finanzexperte im Aufsichtsrat

  …Werteorientierung des Financial Experts wird in dem Beitrag von Hemel hervorgehoben. Er hält die ethischen Leitlinien im Unternehmen für wichtig und hält auch die… …Werteorientierung des Financial Experts für entscheidend. Ein Unternehmen, das ständig gegen die eigenen Werte verstößt, kann nicht finanziell erfolgreich sein. Es…

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• Lean Six Sigma in IT Management

  …verfolgen Dahm und Mohos einen praxisorientierten Ansatz unter Einbindung von Fallstudien, Erfahrungen sowie Empfehlungen europäischer Unternehmen. Der… …Interviews mit Unternehmen, die Lean Six Sigma im IT-Bereich nutzen oder dies planen. In diesem stärksten Kapitel werden relevante Praxisbeispiele anhand von…

• Compliance-Handbuch Kartellrecht

  …Praxisnähe des Gesamtwerkes fort. Sowohl für Unternehmen als auch beratende Kanzleien erfreulich ist beispielsweise die Darstellung der… …Compliance-Verantwortlichkeiten im Unternehmen. Diese Thematik wird in der Praxis noch uneinheitlich behandelt. Umso fruchtbarer ist es, dass hier eine eindeutige Stellungnahme…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Inhalt / Impressum

  …Managermacht wird als Zeichen guter Corporate Governance interpretiert. Transformationsmanagement in Unternehmen 262 Dr. Hans-Jürgen Hillmer Vielfältige… …Interdisziplinarität des Schwerpunktthemas Rechnung und zeigte, wie relevant und breit das Spektrum an Fragen zu „Transformationsprozessen in Unternehmen“ ist. ZCG Recht… …. Sybille Schwarz Der Umgang mit Komplexität wird zum kritischen Erfolgsfaktor für Unternehmen, die durch die zunehmende Komplexität wirtschaftlicher… …Viebranz Auch aufgrund geringerer Kapazitäten und Ressourcen in mittelständischen Unternehmen stellt sich die Frage, wie ein Compliance-Management-System…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dagmar Feldmann, Minna Sabine Pause

  …herausfordernden Zeiten. Internationaler und nationaler Wettbewerb verursacht bei Unternehmen Kostendruck, die Notwendigkeit Kosten durchgehend zu überwachen sowie… …Kostenplanung und -kontrolle. Anschließend werden Prüfungsansätze der Internen Revision für Unternehmen verschiedener Branchen entwickelt. Prüferische Aspekte für… …Kostenkalkulationsarten liefert somit wesentli chen praktischen Bezug. So werden branchenspezifisch unterschiedliche Kalkulationsarten in produzierenden Unternehmen… …für den Unternehmenserfolg ist unumstritten. Es liefert Unternehmen wesentliche Informationen, das Set an Steuerungsinstrumenten transparent zu…

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