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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …Literaturverzeichnis .............................................................................................. 198� Im Rahmen der im Aktiengesetz… …in Projekte eingebunden wird (z.B. den Neue-Produkte-Prozess).14 Auch hie- rauf sollte der Leiter der Innenrevision z.B. im Rahmen des Jahresberichts… …beispielsweise bei der Betrachtung von Conduit-Gesellschaften im Rahmen von ABS-Verbriefungs- transaktionen und -positionen. Das Aufsichtsorgan muss… …direkte Weisungsbefugnis ge- genüber anderen Personen im Unternehmen, deren Arbeit sie einer Prüfung zu un- terziehen haben. Sollen im Rahmen einer Prüfung… …des Leiters der Innenrevision im Rahmen z.B. seines Jah- resberichts an das Aufsichtsgremium die entsprechenden Beschlüsse gefasst und sie sich… …; dies ist nicht nur auf die im Rahmen der jüngsten Finanzmarkt- und Staatsschuldenkrise verschärften regulatorischen Anforderungen zurück zu führen… …Wesentlichen sieben Arten einer Prüfung durch die Innenrevision: – Ordnungsmäßigkeitsprüfungen: Im Rahmen der Ordnungsmäßigkeitsprü- fungen (gem. AT 4.4.3 Tz… …Arbeitsablauf im Rahmen des Projekts z.B. selbst beschreiben, – noch innerhalb des Projekts steuernd tätig werden darf, denn schließlich prüft sie ex post… …(nur) dann vorkommen, wenn im Rahmen einer Prüfung eines Sachgebietes oder Prozesses durch die Innenrevision oder bei einer Sonderprüfung schwerwiegende… …überneh- men müssen, denn nur auf oberster Ebene ist die erforderliche Unabhängigkeit ge- regelt, auch im Rahmen der im Organigramm festgeschriebenen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …. insbesondere das Aktien- und GmbH- Gesetz. Ferner haben die W&W AG sowie die WL börsenspezifische Anforderun- gen zu erfüllen (etwa: DCGK, WpHG). Im Rahmen des…
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  Die Wahrnehmung der Aufsichtsfunktion bei Privatbankiers und Banken in Familienbesitz

  Stephan Schüller

  …; Informationsasymmetrien und Über- wachungskosten spielen im Rahmen der Theorie somit keine herausragende Rolle. Auch die Aufgabe einer Aufsichtsinstanz ist somit eine…
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  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Regelungsge- genstände umfassen: – Rechtsform,11 – Prüfung und Aufsicht,12 – zulässige Geschäftsarten,13 – Rahmen für Allgemeine Geschäftsgrundsätze und… …Aufsichtsräten und Verwaltungsräten, die im Rahmen der gesetzlichen Mitbestimmung diese Mandate bekleiden. Eigene gesetzliche Anforderungen oder eine… …Bezug auf Plan- abweichungen von Ergebnisgrößen im Steuerungscockpit zur Steuerung von Er- gebnisrisiken eingesetzt. Risikokosten werden im Rahmen der… …Mittelfristplanung bei.34 Die Planung wird von Vorstand und Aufsichtsrat genehmigt und stellt somit den Rahmen für die Geschäftsdurchführung bzw. das Day-to-Day… …Verwaltungsräten in Bausparkassen 307 tifiziert und wird jährlich im Rahmen des Jahresabschlusses geprüft. In einem Backtesting wird eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …der Gesell- schaft üben ihre Rechte grundsätzlich im Rahmen der Generalversammlung aus, indem sie unter anderem über den Inhalt der Statuten und die… …bestehenden Banken werden natürlich insbesondere Vor- kommnisse im Rahmen der Ausübung des betreffenden Amtes berücksichtigt. Stellt die Aufsichtsbehörde fest… …Auswahl neuer Verwaltungsrats- kandidaten und deren Empfehlung an die Generalversammlung zuständig ist.67 4.2 Audit Committee Im Rahmen der Aufsicht und…

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  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …werden.3 Im Rahmen der internen Corporate Governance von Banken tragen die Auf- sichtsräte eine besondere Verantwortung. Einerseits sind sie – wie in… …, einschließlich deren Zweig- stellen (§ 9-Institute laut BWG). Im Rahmen dieses Beitrages werden die Begriffe Kreditinstitut – in der Definition gemäß BWG – und… …, sodass die ausschließliche Beschränkung auf Aktiengesellschaften bzw. das Aktienrecht im Rahmen dieses Beitrags als gerechtfertigt erscheint. In… …Rahmen des Berichtswesens für die Gesellschaft wahrnimmt.34 Die weiteren besonderen – dauernd zu erfüllenden – Anforderungen gemäß § 28a Abs. 3 BWG… …und Aufgaben von Ausschüssen Die Bestimmungen zur Einrichtung eines Prüfungsausschusses im Rahmen der Or- ganisation der Arbeit des Aufsichtsrates… …einzurichten, wenn im Rahmen des Sektorverbundes oder der Gruppe eine eigene Organisationseinheit für die interne Revision besteht, die diese Funktionen in der…

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  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Philippe Hoss, Susanne Goldacker

  …........................................................................ 369� 4.1 Kontrollpflichten der Aufsichtsorgane im Rahmen von Wertpapierdienstleistungen… …Zustimmung aller Verwaltungsratsmitglieder.10 2.1.7 Interessenkonflikte Bei Interessenkonflikten eines Verwaltungsratsmitgliedes im Rahmen einer Trans-… …das Mandat für alle Schäden, die durch eine Verletzung ihrer Ge- schäftsführungspflichten oder sonstige Pflichtverletzungen (fautes) im Rahmen der… …tungsrat getroffen werden oder getroffen werden müssen, sowie auf Verletzung der Pflichten im Rahmen der Aufsichts- und Kontrollfunktion über die… …Mandat für alle Schäden, die durch eine Verletzung ihrer Pflichten im Rahmen der Aus- übung des Mandates entstehen. Dies gilt für alle Entscheidungen und… …nicht,19 außer im Falle einer Verletzung seiner Aufsichtspflichten. Für Pflichtverletzungen bei Entscheidungen im Rahmen der Geschäftsführung, die direkt… …für die Bestellung des/der unabhängigen Wirtschafts- prüfer(s),29 der Ausgabe von Aktien im Rahmen des genehmigten Kapitals (Art. 32 LSC), den Rückkauf… …Interessenkonflikte Bei Interessenkonflikten eines Aufsichtsratsmitgliedes im Rahmen einer Transakti- on, die der Zustimmung des Aufsichtsrates bedarf, hat das… …gemeinen Regelungen über das Mandat für alle Schäden, die durch eine Verletzung ihrer Aufsichtspflichten oder sonstige Pflichtverletzungen im Rahmen der… …Nichtbeachtung jedoch zu Haftungsansprüchen der Gesellschaft gegenüber dem Vorstand führen. 3.1.11.3 Interessenkonflikte Hat ein Vorstandsmitglied im Rahmen…

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  Der Verwaltungsrat von Finanzintermediären im Fürstentum Liechtenstein

  Dirk A. Zetzsche, David Eckner

  …Regierung bei der EFTA-Aufsichtsbehörde (Europäische Kommission) beantragt, im Rahmen der CRD IV-Umsetzung strengere als im Rahmen von Basel III… …Anspruch genommene verantwortliche Organ). 101 OGH, Urteil v. 1.10.1998, 6 C.416/94-72 = LES 1999, S. 122. 102 Eingefügt im Rahmen der Totalrevision des… …Plenum Der Verwaltungsrat muss einen Präsidenten ernennen und Beschlüsse protokollie- ren.105 Im Rahmen ordnungsgemäß einberufener Sitzungen entscheidet…

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  Effizienzprüfung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten

  Reinhold Hölscher

  …, dass Vorstand und Auf- sichtsrat der unter den Kodex fallenden Unternehmen sich im Rahmen der Entspre- chungserklärung zum Corporate Governance Kodex… …Rahmen der globalen Compli- anceprüfung festzustellen, inwieweit die Tätigkeit des Aufsichtsorgans der Unternehmenssicherung gedient hat, sich also z.B… …Qualifikation, Inte- ressenkonflikte, Unabhängigkeit),23 im Rahmen der Überwachung differenziert er zwischen den Feldern Prüf- und Rechenschaftspflichten… …Rahmen der Performanceprüfung darum, den Aufbau und die Aktivitäten des Aufsichtsorgans auf ihre Erfolgswirkungen hin zu beurtei- len.28 Es sind die… …daher den größten Frei- heitsgrad im Rahmen einer schriftlichen Befragung auf. Die Beantwortung offener ___________________ 61 Vgl. Seibt, C.H… …thematisch in sich geschlossenen Fragengruppe ein verbaler Kommentar abgegeben werden kann. Offene Fragen bieten sich insbeson- dere dann an, wenn im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …Empfehlungen aussprechen können. Bewerbungen im Rahmen von Ausschreibungen haben hingegen den Vorteil, dass der Kandidat selbst durch seine Kontaktaufnahme… …Intermediärs im Rahmen seiner Re- cherche an. Häufig wird deshalb mit dem Intermediär verabredet, dass er die Do- kumente beschafft, die Papierform analysiert… …herausfordernde Aufgabe und ein anregendes Team. Beides ist im Rahmen der jeweiligen Institutsgröße adressa- tengerecht zu vermitteln. Zukunftsfähig werden die…

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