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  Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsr

  Rechtlicher Rahmen – Betriebswirtschaftliche Herausforderungen – Best Practices
  

  978-3-503-13645-2

  Prof. Dr. Reinhold H�lscher, Dr. Thomas Altenhain
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsratsmitglieder in Kreditinstituten: Rechte, Pflichten und Haftungsregeln

  Katja Langenbucher

  …Worten kriti- siert.61 Wir haben weiter oben gesehen, dass der gesetzliche Rahmen für die Zu- sammensetzung des Aufsichtsrates in Deutschland das… …liche Normen im Rahmen eines Unternehmenskaufs eigene Aktien als Sacheinlage eingebracht. In Rede standen Schadensersatzansprüche gegen zwei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung des Deutschen Corporate Governance Kodex für die Arbeit von Aufsichtsräten in Kreditinstituten

  Manuel René Theisen

  …für den nicht alternativ, sondern insoweit kumulativ eingebrachten Ko- dexgedanken.13 Diese fehlende Kodex-Kultur könnte sich daher im Rahmen der… …rudimentären Existenz-Prüfungspflicht im Rahmen der gesetzlichen Ab- schlussprüfung nach § 285 Nr. 16 HGB. Bezüglich der gesetzlich nicht DCGK-verpflichteten… …derselben Gesellschaft und stand aktuell diesbezüglich im Rahmen einer Schadenersatzklage wegen möglichen pflichtwidrigen Handelns vor Gericht. Über diesen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …(sog. Überwachergarantenstellung), gegen die Maßnahmen des Vor- standes einzuschreiten: „Der Aufsichtsrat hat zwar im Rahmen seiner Überwa- chungspflicht…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat als Kontrolleur und Sparringspartner des Vorstandes für das Risikomanagement

  Arnd Wiedemann, Michael Torben Menk

  …, das (Konzern-) Controlling sowie das Risikofrüherkennungssystem. Im Rahmen seiner strategischen Überwachungstätigkeit muss der Aufsichtsrat ab- wägen… …Banken anderer Rechtsformen kann die Vorschrift analog angewendet werden. Für Kreditinstitute stellt § 91 Abs. 2 AktG allerdings nur den äußersten Rahmen… …Aufsichtsrat voraus – wie es unter anderem auch der Deutsche Corporate Gover- nance Kodex in 5.2. fordert. Im Rahmen der strategischen Einbindung geht es pri-… …Berichterstattung einzubeziehen sind vor allem die im Rahmen von Sicherungsstrategien verwendeten Sicherungsgeschäfte, wie Swaps, Optionen und Futures. Der zweite… …werden für den Einzelabschluss empfohlen. Während DRS 15 den allgemeinen Rahmen zur Lageberichterstattung und DRS 5 den allge- meinen Rahmen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat – Kooperation oder Konfrontation zum Vorstand?

  Bernd Rolfes

  …Außergerichtlich Aufgaben des Vorstandes Abb. 1: Aufgabenfelder des Vorstandes Im Rahmen der Geschäftsführung ist zunächst eine Geschäftsordnung aufzu-… …. Insbesondere hat der Aufsichtsrat selbst im Rahmen seiner beratenden Funktion die Ausführung der Strategie bewil- ligt und gegebenenfalls bestimmte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …Jahresabschluss kritisch zu würdigen und sich ein eigenes Urteil zu bilden.16 Im Rahmen der Prüfungsschlusssitzung der Verbands- prüfung werden dem Aufsichtsrat… …Geschäftsleitung gemeinsam mit dem Auf- sichtsorgan ein geeignetes Verfahren festzulegen.“26 Weiter ist im Rahmen der MaRisk sicherzustellen, dass der Vorsitzende… …. Stephan Götzl 138 3.3 Schaffung von Vergleichsmöglichkeiten Im Rahmen der Berichterstattung muss der Aufsichtsrat die Möglichkeit haben… …Kreditrisikoberichts wird beispielhaft anhand der nachgenannten Bereiche schwerpunktmäßig aufgezeigt: – Gesamtüberblick und Risikolage: Im Rahmen des Gesamtüberblicks… …. Hierbei sind auch Eigenanlagen einzubeziehen. Im Rahmen der Risikolage werden die zehn größten Engagements mit Ein- zelwertberichtigungsbedarf bzw… …Geschäftslei- ters im Rahmen seiner Einzelkompetenz (nur risikorelevantes Kreditgeschäft)39 vorliegt oder ein Beschluss eines Marktfolgevorstandes im Rahmen… …. í Des Weiteren erfolgt eine Information über die Liquiditätsrisiken (ggf. im Rahmen eines Ampelsystems) und die Auswirkungen von Stresstests auf die… …ist er- forderlich, damit der Aufsichtsrat schnell reagieren kann. Ergeben sich im Rahmen der Prüfungen schwerwiegende Feststellungen gegen… …müssen dem Aufsichtsrat frühzeitig bekanntge- geben werden, damit eine entsprechende Vorbereitung möglich ist. Es bietet sich an, im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …Rahmen und inhaltliche Ausfüllung Abstract… …................................................................................................................ 151� 1. Rechtlicher Rahmen zur Einrichtung von Prüfungsausschüssen in Kreditinstituten… ….............................................................................................. 167� Warum ist die Einrichtung eines Prüfungsausschusses für ein Institut sinnvoll und wichtig? Wie stellt sich der rechtliche Rahmen der… …implementieren und inhaltlich auszugestalten. 1. Rechtlicher Rahmen zur Einrichtung von Prüfungsaus- schüssen in Kreditinstituten 1.1 Aktiengesetz Nach dem… …Geschäftsordnung festlegen. Den Rahmen bilden dabei die gesetzlich zwingenden Organisationsnormen (§§ 107 ff. AktG). In Bezug auf die innere Organisation des… …deutlich, dass der Prüfungsausschuss im Rahmen der Governance-Strukturen eines Unter- nehmens als Instrument der effizienten Gremienarbeit dient. 1.3 §… …Risikomanagement – Ma- Risk einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikoma- nagements der Institute vor.14 In den Bereichen Strategie… …sind. 1.4 Geschäftsordnungen Im Rahmen der Organisationsautonomie ist es auch möglich – und in der Praxis üblich, die Aufgaben und Zuständigkeiten… …und bei dessen Verhinderung der Stellvertreter oder der vom Ausschuss bestimmte Sitzungsleiter. Dem Ausschussvorsitzenden obliegt es dabei, im Rahmen… …vorab im Rahmen des üblichen Reportings an den Vorstand. Auf der Grundlage dieser Berichte informiert der Vorstand den Prüfungsausschuss. Dieser wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft

  Theresia Theurl

  …........................................................................... 235� 5.6 Aufgaben des Aufsichtsrates im Rahmen der Mitglieder- und Vertreterversammlung… …we- sentlichen Kreditsicherheiten, Risiken und organisatorischen Abläufe des Kreditge- schäftes haben. Das Wissen muss ausreichen, um im Rahmen einer… …differenziert nach den Aufgaben des Aufsichtsrates als Organ und den Pflichten und der Verantwortung der einzelnen Aufsichtsratsmitglieder im Rahmen der… …Betracht, die im Rahmen ihrer Aufsichtsverantwortung nicht das objektiv Mögliche und subjektiv Zumutbare getan haben, um die Genossenschaft vor Schaden zu… …Informationen über wichtige Vorhaben von grundsätzlicher Bedeu- tung.66 Eine zunehmende Bedeutung gewinnen die Vorstandsberichte im Rahmen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Finanzexperte im Aufsichtsorgan – Ausgestaltung des rechtlichen Rahmens bei kapitalmarktorientierten Kreditinstituten

  Mark O. Kersting

  …anderen Aufsichtsratsmitglieder. Im Rahmen seiner allgemei- nen Funktion als Aufsichtsratsmitglied, die Geschäftsführung zu überwachen, hat der unabhängige… …Rahmen seiner Haftung nach §§ 116, 93 AktG einher. Maßstab für die Frage einer ordnungsgemäßen Überwa- chungstätigkeit ist dann nicht allein die Sorgfalt…

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