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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …Novellierung der MaRisk eine dringliche Aufgabe des Managements im Bankensektor geworden. Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 209 RA Dr. Christian Schefold Am 11… …. März 2011 hat das Institut der Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) den Prüfungsstandard PS 980 verabschiedet. Der Beitrag beleuchtet das methodische Planen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980

  Bedarfsermittlung für ein Compliance Management System (CMS)
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 5/12 209 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Risikoanalyse Bedarfsprüfung Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 Bedarfsermittlung für ein Compliance… …können, helfen eine Bedarfsprüfung und ein sukzessives Vorgehen bei der Risikoanalyse. Quasi nebenbei wird dabei auch den Anforderungen des IDW PS 980… …Rechnung getragen. Am 11. März 2011 hat das Institut der Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) den Prüfungsstandard PS 980 verabschiedet. Danach sollen… …. Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 ZRFC 5/12 211 Bereits der erste Überblick gibt die ­wesentlichen Themen einer ­Risikoanalyse vor. Der erste Überblick gibt die… …Kommunikationskonzept mit allgemeinen Informationen und persönlichen Schulungsde- Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 ZRFC 5/12 213 Wichtig ist die Kombination zwischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Bedeutung von Integrity-Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen

  Ansatzpunkte zur Eindämmung von Wirtschaftskriminalität und Compliance-Verstößen
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dirk Stöppel

  …. 1 Im Folgenden wird der Begriff der Compliance gem. dem Verständnis in Ziffer 4.1.3. DCGK und IDW PS 980 verwendet, wonach „Compliance“ die Einhaltung… …Compliance-Management-Systemen durchzuführen. Vgl. IDW PS 980, Tz. 1. 21 Vgl. zum UK Bribery Act Deister/Geier, CCZ 1/2011 S. 18. Zur mangelnden Aufdeckungsfähigkeit von… …, BB-Special Compliance 50/2010 S. 28. 26 Vgl. hierzu z. B. IDW PS 980, Tz. 52. 27 Vgl. zu einem umfassenden Überblick über Tätertypen und Verhaltensmuster auch… …folgenden Fragenkatalogen nicht separat auf die Vorlage von Unterlagen und Dokumentationen hin. Zur Dokumentation von Prüfungshandlungen allgemein vgl. IDW PS… …980, Tz. 64–66. Vgl. ebenso Schwarz, BB 2012 S. 137. 39 Der Fragenkatalog erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit und muss auf die Gegebenheiten des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …verabschiedete IDW PS 980 an vorderster Stelle anzuführen, der wohl langfristig betrachtet, den größten Einfluss auf die Ausgestaltung der CMS in Deutschland haben…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Return on Compliance

  Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  Mirko Haase, Kai Benjamin Hamacher

  …: Göhler Kommentar zum Ordnungswidrigkeitengesetz, München 2009, § 130 Rn. 10ff. 2 IDW PS 980, Allgemeine Begriffsbestimmungen Tz. 7. 3 IDW PS 980, 3… …. Gegenstand, Ziel und Umfang der Prüfung, Definition der Angemessenheit Tz. 16. 4 IDW PS 980, 6. Anwendungshinweise, Tz. A11. 5 Kruschwitz, L…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Die Prüfung der Compliance-Kultur

  Ein Praxis-Leitfaden zur Strukturierung und Durchführung von Prüfungshandlungen
  

  Hubertus Eichler

  …Compliance-Manager zunehmend an dem vom IDW herausgegebenen Prüfungsstandard IDW PS 980 (IDW PS 980) zu den „Grundsätzen ordnungsmäßiger Prüfung von… …Grundelement eines angemessenen und wirksamen Compliance- Management-Systems Der Prüfungsstandard IDW PS 980 bezeichnet ein CMS als angemessen, wenn es über die… …und regelkonformen Handeln sind hierfür entscheidend 5 . Laut Prüfungsstandard IDW PS 980 6 wird die Compliance-Kultur im Wesentlichen bestimmt durch… …Compliance in IDW PS 980) von besonderer Relevanz sind. Sie kann grundsätzlich nicht losgelöst betrachtet werden von anderen – die Kultur prägenden –… …Allensbach, in: Kerkhoff et al., Aktenzeichen Einkauf, 2012, S. 152. 2 Vgl. IDW Prüfungsstandard PS 980, Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von… …980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen, WPg 2011 S. 941. 6 Vgl. IDW Prüfungsstandard PS 980, Tz. 23, A14, FN-IDW… …Mitarbeiter) des Unternehmens Folge: Beachtung der im CMS verankerten Grundsätze und Maßnahmen Abb. 1: Merkmale für Compliance-Kultur nach IDW PS 980 Abb. 2… …Prüfung sollen im Weiteren näher untersucht werden. 4. Strukturierung der Vorgehensweise zur Prüfung der Compliance-Kultur in Anlehnung an IDW PS 980… …Gegenstand einer Prüfung des CMS nach IDW PS 980 sind die in einer CMS-Beschreibung enthaltenen Aussagen über das CMS (vgl. IDW PS 980, Tz. 12). Dabei ist zu… …berücksichtigen, dass CCsich eine CMS-Prüfung nach IDW PS 980 immer nur auf klar abgrenzbare Compliance-Teilbereiche bezieht (z. B. Rechtsgebiete wie Kartell-…

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• Prüfung der Compliance-Kultur

  …die Einhaltung von Regeln im Unternehmen (gesetzliche Bestimmungen und unternehmensinterne Richtlinien; vgl. Definition von Compliance in IDW PS 980…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Risikomanagement mit Versicherungen

  Versicherungen als Instrument der wirtschaftlichen Vorsorge
  

  RA Dr. Oliver Jenal

  …Nachweis zumindest für ein schlagkräftiges Compliance-Management-System bringt der Standard IDW-Prüfungsstandard (IDW PS 980), welcher am 11. März 2011 durch… …Compliance-Management-Systemen“. Der IDW PS 980 stellt eine einheitliche Prüfungsgrundlage für Compliance-Management-Systeme zur Verfügung und kann damit für Versicherer eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance-Management-Systems sollte die Zertifizierung der Compliance-Organisation sein, um deren Angemessenheit und Wirksamkeit im Sinne des IDW PS 980 zu prüfen. 16 Vgl… …IDW Prüfungsstandard 980 besteht nunmehr zumindest eine erste Sammlung von Anforderungen an ein Compliance-Management, die einen Überblick über zu… …Prüfungsstandard 980, der unter anderem mit dem Ziel konzipiert wurde, die Angemessenheit und Wirksamkeit von Compliance- Management-Systemen (CMS) zu prüfen. In… …ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW EPS 980), Stand: 11.03.2010, S. 5. 18 Vgl. Weidinger, R.: Das EMB-Wertemanagement Bau: Erfolgreicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …bietet auch der am 11.03.2011 verabschie- dete IDW Prüfungsstandard PS 980 „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“.14 Ziel… …. 14 IDW Prüfungsstandard PS 980 vom 11.03.2011, „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, abzurufen unter… …, Schulte, Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig), in ZCG 5/10, S. 242 (243). 119Kindermann… …2010 S. 617. 26 IDW Standard EPS 980, aaO., Ziffer 4.19. Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen 126… …Literaturverzeichnis Balk/Schulte/Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig; ZCG 2010; S. 242 ff. Birnbaum/Kütemeier…

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