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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Krisenmanagement bei Wirtschaftskriminalität

  Compliance Anforderung für (mittelständische) Unternehmen
  

  Prof. Dr. Bodo Kirf, Christian Parsow, Mirco Vedder

  …. Vetter (2008), S. 30. 3 Vgl. Wecker/Galla (2008), S. 44; Der Berufsstand der Wirtschaftsprüfer definiert in seinem am 11. März 2011 erlassenen IDW PS 980… …von Compliance Management Systemen (PS 980), FN-IDW 4/2011, S. 203 ff. (Stand: 11. 03. 2011). Kirf, B./Rolke, L. (Hrsg.): Der Stakeholder-Kompass… …, Tz. 5, Compliance als „Einhaltung von gesetzlichen Bestimmungen und unternehmensinternen Richt linien.“ 4 Vgl. IDW PS 340, Tz. 4. Krisenmanagement bei… …Darstellung jeweils aus einem Schriftzeichen der Begriffe Gefahr (wei) und Chance (ji). 5 Vgl. IDW PS 261 n. F., Tz. 19. 6 Vgl. Kirf/Rolke (2002), S. 18 ff. 7… ….: Anti-Fraud-Management, in Zeitschrift für Risk, Fraud und Governance, 2007, Heft 5. IDW Standard: Die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems nach § 317 Abs. 4 HGB (PS… …auf die beurteilten Fehlerrisiken (IDW PS 261 n. F.), FN-IDW 4/2012, S. 239 ff. (Stand: 1. 3. 2012). IDW Standard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Prüfungsstandard IDW PS 210: »Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung«. 1 Vgl. DIIR, DIIR-Revisionsstandard Nr.5, 2012, S.7. 2 Vgl… …Prüfungsbericht Abb. 55 Systematik des IDW PS 2101 2Der Abschlussprüfermuss imRahmen der Prüfungsplanung ein vorläufiges Risikoprofil des Unternehmens bezüglich… …1 IDW HFA, IDW PS 210, Tz.7. 2 Nachfolgend gekürzt entnommen aus Bantleon/Thomann/Bühner, 2007, S.1980ff. 3 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.22. 4 Vgl… …. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.24. 5 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.26ff. 6 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.26ff. 324 3 Normengefüge der Internen Revision… …. Der ISA 240 unterstützt den Abschlussprüfer durch eine Darstellung möglicher Indizien für Fraud als Anhang. Auch der IDW PS 210 nennt fraud-bezogene… …Unternehmensebene (z.B. fehlende Unter- nehmensethik) infiziert alle Prüffelder, so dass gemäß IDW PS 261 insbesondere folgende allgemeine Reaktionen auf… …Hinweis auf Täuschungen ergeben, 1 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.28. 2 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.29. 3 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.30. 4 Vgl. IDW HFA… …, IDW PS 210, Tz.30. 5 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.35. 6 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210, Tz.37. 7 Vgl. IDW HFA, IDW PS 261, Tz.70 und 71 sowie IDW HFA, PS 210… …befragen. Anpassungen zum Ende der Prüfungsperiode sind für die Einzelfallprüfung (Journal Entry Testing nach ISA 240) auszuwählen.5 Der IDW PS 210 stellt… …Prüfungshandlungen (Tz.29) sowie • Überwachung der Gefahr des Management Override. Weiterhin liefert der IDW Prüfungsstandard 980: »Grundsätze ordnungs- mäßiger…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Governance 2012, S. 133–138. (Aufgaben der Internen Revision; Merkmale der Compliance-Kultur; Messung der Unternehmenskultur; Prüfungsstandard IDW PS 980… …; Geschäftsführungsorganisation; Geschäftsführungsinstrumentarium; Geschäftsführungstätigkeit; Prüfungsstandard IDW PS 720) Knaap, Peter van der: Making Performance Audits More…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Return on Compliance

  Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  Mirko Haase, Kai Benjamin Hamacher

  …: Göhler Kommentar zum Ordnungswidrigkeitengesetz, München 2009, § 130 Rn. 10ff. 2 IDW PS 980, Allgemeine Begriffsbestimmungen Tz. 7. 3 IDW PS 980, 3… …. Gegenstand, Ziel und Umfang der Prüfung, Definition der Angemessenheit Tz. 16. 4 IDW PS 980, 6. Anwendungshinweise, Tz. A11. 5 Kruschwitz, L…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance-Management-Systems sollte die Zertifizierung der Compliance-Organisation sein, um deren Angemessenheit und Wirksamkeit im Sinne des IDW PS 980 zu prüfen. 16 Vgl… …IDW Prüfungsstandard 980 besteht nunmehr zumindest eine erste Sammlung von Anforderungen an ein Compliance-Management, die einen Überblick über zu… …Prüfungsstandard 980, der unter anderem mit dem Ziel konzipiert wurde, die Angemessenheit und Wirksamkeit von Compliance- Management-Systemen (CMS) zu prüfen. In… …ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW EPS 980), Stand: 11.03.2010, S. 5. 18 Vgl. Weidinger, R.: Das EMB-Wertemanagement Bau: Erfolgreicher…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Bedeutung von Integrity-Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen

  Ansatzpunkte zur Eindämmung von Wirtschaftskriminalität und Compliance-Verstößen
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dirk Stöppel

  …. 1 Im Folgenden wird der Begriff der Compliance gem. dem Verständnis in Ziffer 4.1.3. DCGK und IDW PS 980 verwendet, wonach „Compliance“ die Einhaltung… …Compliance-Management-Systemen durchzuführen. Vgl. IDW PS 980, Tz. 1. 21 Vgl. zum UK Bribery Act Deister/Geier, CCZ 1/2011 S. 18. Zur mangelnden Aufdeckungsfähigkeit von… …, BB-Special Compliance 50/2010 S. 28. 26 Vgl. hierzu z. B. IDW PS 980, Tz. 52. 27 Vgl. zu einem umfassenden Überblick über Tätertypen und Verhaltensmuster auch… …folgenden Fragenkatalogen nicht separat auf die Vorlage von Unterlagen und Dokumentationen hin. Zur Dokumentation von Prüfungshandlungen allgemein vgl. IDW PS… …980, Tz. 64–66. Vgl. ebenso Schwarz, BB 2012 S. 137. 39 Der Fragenkatalog erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit und muss auf die Gegebenheiten des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …bietet auch der am 11.03.2011 verabschie- dete IDW Prüfungsstandard PS 980 „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“.14 Ziel… …. 14 IDW Prüfungsstandard PS 980 vom 11.03.2011, „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, abzurufen unter… …, Schulte, Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig), in ZCG 5/10, S. 242 (243). 119Kindermann… …2010 S. 617. 26 IDW Standard EPS 980, aaO., Ziffer 4.19. Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen 126… …Literaturverzeichnis Balk/Schulte/Westphal, Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig; ZCG 2010; S. 242 ff. Birnbaum/Kütemeier…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Risikomanagement mit Versicherungen

  Versicherungen als Instrument der wirtschaftlichen Vorsorge
  

  RA Dr. Oliver Jenal

  …Nachweis zumindest für ein schlagkräftiges Compliance-Management-System bringt der Standard IDW-Prüfungsstandard (IDW PS 980), welcher am 11. März 2011 durch… …Compliance-Management-Systemen“. Der IDW PS 980 stellt eine einheitliche Prüfungsgrundlage für Compliance-Management-Systeme zur Verfügung und kann damit für Versicherer eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Risikoanalyse im Sinne von IDW PS 980 Ein erster Schritt ist immer schwer. Das gilt auch für den Aufbau eines Compliance-Programms im Unternehmen – ­selbst wenn… …05/12 S. 209–213) zeigt. Quasi nebenbei wird dabei auch den Anforderun­gen des IDW PS 980 Rechnung getragen. Weitere Themen in der ZRFC 05/12 sind…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …thematische Fokus lag in diesem Jahr auf den Auswirkungen des UK Bribery Act, der Anwendung des Prüfungsstandards 980 der Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980) zu…