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• Wirtschaftskriminalität trifft jedes zweite Transport- und Logistikunternehmen

  …. Große Defizite bei der Compliance Die starke Verbreitung von Korruption verwundert zunächst: Immerhin 68 Prozent der Transport- und Logistikunternehmen…

• KPMG-Studie zur Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2012

  …: Compliance für KMU. Praxisleitfaden für den Mittelstand, 2012; Dirk Ehlscheid/Brigitte Pfeiffer: Handbuch Geldwäscheprävention. Verschleierungstechniken –…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Internal Investigations, Status Quo – Pflicht zur Strafanzeige?

  Dr. Markus Rübenstahl, Mag. iur./Dr. Christoph Skoupil

  …unternehmensinterner Maßnahmen zur Sicherstellung rechtskonformen Verhaltens auf sog. Compliance Officer übertragen. Ziel der Geschäftsleitung ist es, ihre insofern… …Compliance Officer dann aber per se eine Garantenpflicht trifft, ist fraglich. Zu diesem Problemkreis nahm der 5. Strafsenat des BGH jüngst in der BSR-… …die vom BGH propagierte Regelmäßigkeit der Garantenstellung weiter einzuschränken: Die Garantenpflicht des Compliance Officers resultiert aus seinem… …Compliance Officers vorzunehmen. 13 Insoweit ist zu beachten, dass dieser in der Praxis regelmäßig gerade nicht mit Entscheidungs- und Weisungsrechten… …unternehmensinternen Berichtsverfahren. 15 Eine weitergehende Offenlegung bzw. Anzeige etwaiger Straftaten durch den Compliance Officer gegenüber unternehmensexternen… …Garantenstellung für die Leitungsorgane bzw. den Compliance Officer im konkreten Fall bejaht, keine Verpflichtung, eine externe Strafanzeige vorzunehmen. b)… …Strafanzeigepflicht auf der Basis gesellschaftsrechtlicher Vorschriften zur Compliance (§§ 91 Abs. 2, 93 Abs. 1 S. 1 AktG, § 43 GmbHG) Gemäß § 93 Abs. 1 S. 1 AktG haben… …in Betracht. 53 Zugleich ist aber festzuhalten, dass nach h.M. im Falle eines Compliance- Verstoßes keine rechtsverbindlich-zwingende Sanktionspflicht… …Hauschka/Bürkle, Corporate Compliance, 2. Auflage, 2010,§ 8, Rn. 15. 52 Hölters, AktG, 1. Auflage, 2011, § 93, Rn. 99. 53 Hölters, AktG, 1. Auflage, 2011, § 93, Rn… …(Compliance)". Zudem ist sie gem. 4.1.3. zur Korruptionsprävention verpflichtet. Diese beiden - zukunftsbezogen-präventiven Pflichten - implizieren aber auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Qualitätssicherung der Tätigkeit des unabhängigen Finanzexperten

  Bericht zur „Financial Experts Conference“ 2012
  

  Dr. Patrick Velte, Prof. Dr. Stefan C. Weber

  …der Corporate Compliance und den approximierenden Eigenkapitalkosten im Folgejahr feststellen, wobei die Compliance zu einem erheblichen Anteil… …anlassgetrieben sei. Hierbei würden die Unternehmen mit guter Compliance sog. „Zugehörigkeitssignale“ an den Kapitalmarkt senden, der Gruppe erfolgreicher… …. Insgesamt erfolge – so Goette – somit eine Einbindung des Aufsichtsrats in die Gewährleistung der Legalität des Gesellschaftshandelns (Compliance als Aufgabe)… …betreffend u. a. die Compliance, die Korruption sowie falsche Adhoc-Mitteilungen 23 . Es gelte, so der Referent, diese Haftungsrisiken zu vermeiden, wobei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Veranstaltungsvorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Compliance- Management-Systems Compliance Prüfung durch die Interne Revision Prüfung des Business Continuity Managements Die zivil- und strafrechtliche Haftung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Haftungsrisiken für Interne Revisoren

  Thomas Münzenberg
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …Krisenmanagements im Zusammenhang mit der bereits intensiv diskutierten Compliance Management-Thematik. Darüber hinaus beschreibt er die für ein Krisenmanagement…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Welche Faktoren beeinflussen Unabhängigkeit und Objektivität der Internen Revision?

  Ergebnisse einer Umfrage
  

  Prof. Dr. Anne d’Arcy, Prof. Dr. Florian Hoos

  …al. (2004); Cohen et al. (2004). GOVERNANCE, RISK, COMPLIANCE » INTERNE REVISION » INFORMATIONSTECHNOLOGIE » BERATUNG » PRÜFUNG » TRAINING GOVERNANCE… …, RISK & COMPLIANCE INTERNE REVISION INFORMATIONSTECHNOLOGIE Anerkannte Standards und Methoden aus der Praxis sind unsere Instrumente. Garant für Qualität… …sind in verwandten Funktionen (z. B. Risikomanagement, Controlling, Rechnungswesen oder Compliance) tätig. Die durchschnittliche Berufserfahrung in einer… …Kontrolldesign Prüfungsnahe Beratung Rechnungslegung, Compliance, Risikomanagement Prosemon Advisory Services GmbH | www.prosemon.de | info@prosemon.de | Tel. 069…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Continuous Auditing

  Dynamic Audit Planning auf Basis eines Continuous Risk Assessment
  

  Peter Grasegger, Sebastian Weins

  …Risikokategorie Kernprozess 1 Kernprozess 2 Kernprozess 3 ... Risikomanagement Personal Finanzen IT Marketing Kommunikation Organisation Steuern Compliance ... Abb… …Kernprozess 3 ... Risikomanagement Personal Finanzen IT Marketing Kommunikation Organisation Steuern Compliance ... Marktpreisrisiken Mit der Implementierung… …Organisation ... x x x x x Steuern ... x x Compliance ... x x x ... ... zess eine möglichst geringe Korrelation untereinander herrscht (Trennschärfe) und die… …... 2 1 Organisation ... 2 3 1 1 2 Steuern ... 2 1 Compliance ... 2 3 2 ... ... Relevanz der Risikomanagementmaßnahme 32 % 10 % 0 % 3 % 28 % 0 % 10 % 9 %…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Thema. Auf der anderen Seite erwarten über 70%, dass finanzielle Nachhaltigkeit eine immer größere Rolle bei Compliance und Risikomanagement spielen wird…