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• Bilanzen für Kleinstunternehmen werden abgespeckt

  …GmbH & Co. KG geführte mit geringem Umsatz und nur wenigen Mitarbeitern stellen die Bilanzregelungen eine große Belastung dar. Die jetzt von…

• IT-Sicherheit: Wirtschaftsspionage bei Energieversorgern

  …registriert. Besondere Sicherheitsrisiken zeigen sich dabei im verstärkten Trend zum mobilen Arbeiten: So sieht die Mehrheit der Versorger durch Smartphone & Co…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Allgemeine Rechtsgrundlagen der Wertpapier-Compliance

  Torsten Fett
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …(auch als Com pliance im weiteren Sinne bezeichnet) wie etwa die Geldwäscheprävention oder das Risiko- controlling ist hingegen grundsätzlich zulässig…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …Garantenpfl icht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 336 3.1.3.2 Der CO als Garant und möglicher Täter… …Compliance-Offi cer (CO) sollte solche tunlichst vermeiden. Eine gute und klar strukturierte Organisation liefert ihm hierbei eine wichtige Hilfestellung. Ob… …Gegenstand dieses Unterabschnitts. Wenn ein aktives Tun des CO in Rede steht, ergeben sich keine Besonderheiten. Der CO kann, wie jeder andere auch, Straf-… …nur eine untergeordnete Bedeutung haben (z. B. im Rahmen interner Untersuchungen). Praktisch relevanter ist, inwieweit ein CO in die Bredouille gerät… …zumindest zu unangenehmen Ermittlungen gegen den CO und ihm untergeordnete Compliance-Beaufragte kommen kann, was nicht zuletzt durch ein massenhaft… …rezipiertes obiter dictum des BGH vorgezeichnet ist, in dem eine Pfl icht des CO zur Verhinderung unternehmensbezogener Straf taten bejaht wird. Schon jetzt… …es nicht, dass auch die Erfolgsabwendungspfl ichten eines CO äußerst kontrovers diskutiert werden.28 Unabhängig davon empfi ehlt es sich aber, das… …einander zu unterscheidender Ansatzpunkte gibt, um einen CO u. U. für die Begehung bestimmter Straftaten und Ordnungswidrigkeiten mitverantwortlich zu… …Regelkonformität wahrzunehmen. Somit handelt es sich aus Sicht des CO und dessen Mitarbeitern um eine qua Delegation und nicht unmittelbar qua Gesetz begründete… …speziellen Kompe- tenz- und Aufgabenkatalog des CO formulieren. Sich mit dessen Inhalt ausein- anderzusetzen ist deshalb wichtig, weil einen Garanten keine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …zentralen Aufga- ben. Hierin eingeschlossen ist die Prüfung, ob die vom Risikomanagement bzw. Controlling erarbeiteten Standards durch die Risk Owner…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Empirische Untersuchung zum direkten Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision bei Kreditinstituten

  Ulrich Bantleon, Angelika Paul, Anita Peter
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Oliver Dieterle

  …. Die Interne Revision ist in diesem Kontext gefordert, auf ein Controlling hinzuwirken, falls dieses noch nicht implementiert ist. Durch ihr…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Chancenmanagement in der Internen Revision

  Anja Unmuth

  …durch ein Risikomanagementsystem, ein Internes Überwa- chungssystem (IÜS), einschließlich Interner Revision, Controlling und ein Frühwarnsystem erreicht… …Übergang von der vergangenheitsorientierten Internen Revi- sion zur zukunftsorientierten Internen Revision impliziert.52 49 Vgl. Horváth, Controlling, S… …: Controlling. 10. Auflage, München 2006. Hossfeld, C./Zepp, M. (IFRS 7): Is IFRS 7 Providing Relevant Information ab- out the Liquidity Risk of Banks? In…

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