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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2009

  Zertifizierung des Credit Managements zur Optimierung der Corporate Governance

  Ein Erfahrungsbericht aus der Praxis
  

  Wolfgang Rempe, Dr. Hendrik Vater

  …Unternehmen helfen können, das CM weiter zu optimieren. Die neutrale Prüfung zeigt ferner, ob Richtlinien eher theoretischer Natur sind oder aber in der Praxis… …bedeutsamer. Hier wird geprüft, ob die Richtlinien in der täglichen Praxis tatsächlich regelkonform angewendet werden; die Prüfung zielt hier also auf eine… …kein Hierar -chiegefälle besteht. Im Ergebnis dieser neutralen Prüfung kann sich das Management sicher sein, dass die Richtlinien in der Praxis zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  ZCG-Veranstaltungen, ZCG-B

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance
  

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …DIRK-Forschungsreihe unter http:// www.dirk.org/Forschungsreihe.html). Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz Bilanzierung, Berichterstattung und Prüfung nach dem BilMoG –… …, Berichterstattung und Prüfung von Unternehmen herausgearbeitet. Hierbei legen die Autoren besonderen Wert auf die praxisorientierte Aufbereitung der neuen… …Zusammenhang mit Überwachungsaufgaben Verwendung finden. Dieser Überblick umfasst die Begriffe Überwachung, Kontrolle, Prüfung, Revision, Corporate Governance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Einführung in die rechtlichen Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Manuel Lorenz

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.2 Prüfung des Frühwarnsystems durch den Abschlussprüfer . . . . . . . . . 8 2.3 Inhalt des Lageberichts… …. Der Begriff der Über- wachung wird hier sehr streng auf die Überwachung von Risiken bezogen. Von dem Ergebnis dieser Prüfung ausgehend sei dann eine… …auch aus weiteren Vor- schriften ableiten. 2.2 Prüfung des Frühwarnsystems durch den Abschlussprüfer § 317 Abs. 4 HGB bestimmt, dass bei… …(KonTraG) Lorenz 9 freiwillig um eine Prüfung analog § 317 Abs. 4 HGB zu erweitern, woran in erster Li- nie Aufsichtsräte, Konzernmuttergesellschaften und… …Banken ein Interesse haben.18 Bei den Wirtschaftsprüfern existiert für die Prüfung ein eigener Prüfstandard (PS340).19 Aus dem Inhalt dieses Prüfstandards… …Fähigkeit zur Überwachung der von den Unternehmen ergriffenen Maßnahmen überprüft. Diese Maßnahmen müssen zur Prüfung durch die Wirtschaftsprüfer angemessen… …dokumentiert werden.21 Die Reaktion des Vorstandes auf erfasste und kommunizierte Risiken selbst ist nicht Ge- genstand der Prüfung. Ebenso wenig gehört die… …nämlich für den Abschlussprüfer bei einer risikoorientierten Prüfung insbesondere Maßnahmen zur Risikosteuerung und -überwachung von Interesse sein… …Sarbanes-Oxley Act. 8. Compliance Lorenz 19 durch den Wirtschaftsprüfer ist Teil des Prüfungsauftrages zur Prüfung des Jahres- abschlusses. Da es sich dabei… …Unterschied zur Prüfung der Risikofrüherkennungssysteme in § 317 Abs. 4 HGB wird im US-amerikanischen Recht eine allgemeine Zusicherung zur Funktionsfähigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision und Corporate Governance

  Modelle zur Einbindung der Internen Revision in ein Corporate Governance-System

  Dr. Eckhard Knapp

  …, 1998, S. 1574. 127 Vgl. Lück., W., Der Umgang mit unternehmerischen Risiken, a.a.O., S. 1927. 128 Vgl. Dörner, D., Doleczik, G., Prüfung des… …bisherigen Verlauf dieses Buches bereits ausgeführt wurde, ist die Interne Revision das am besten geeignete unternehmensinterne Instrument zur Prüfung des… …ausgeführt – die Prüfung aller Unternehmensaktivitäten. Die Prüfungsaktivitäten der Internen Revision bei einem Risikomanagementprozess beziehen sich darauf… …Schweiz, Dänemark, Finnland, Norwegen, Schweden und Großbritannien, nicht an eine vorgeschriebene Ausbildung oder eine Prüfung gebunden. Obwohl derartige… …einheitli- chen Ausbildung bzw. Prüfung ableitbar. Zu denken ist beispielsweise an das Ein- bringen von Know-how in das Unternehmen, die laufende Information… …Prüfung im Sinne des Financial Auditing durch die Interne Revision ausschließt. – Auftragsannahme: Die Ablehnung eines Revisionsauftrages wird, im… …grundlegende Erfolgsfaktoren einer Prüfung die Qualität, Umsetzung und Öf- fentlichkeitsarbeit angeführt.156 2. Szenarien für Modelleinbindungen der Internen… …. ___________________ 156 Vgl. Steckel, R., Anpassungen in der genossenschaftlichen und gemeinnützigkeitsrechtlichen Prüfung, in: Djanani, C., Kofler, H., Steckel, R… …den Risi- komanagementprozess ein. Auch erfolgt im Zuge einer traditionellen Prüfung kei- ne, für den weiteren Risikomanagementprozess wichtige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikoanalyse der Prozesse

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …, -verwahrung ! permanente Prüfung der Umsätze auf marktkonfor- me Bedingungen (maschi- nell bzw. manuell) ! periodische Gewinn- ermittlung ! Entwerten von… …(Prüfung Namensabweichungen bei Überweisungsgutschriften) ! Prüfung materieller Ord- nungsmäßigkeit von Einzel- aufträgen und Auslands- überweisungen ab… …turnusmäßige Kontrollen der Einhaltung des GwG und der Verlautbarungen des BAKred ! Prüfung der „Funktions- fähigkeit“ des Geldwäsche- beauftragten ESV - IIR… …gesetz- ten Ziele. ! die kontinuierliche Über- prüfung der Zielerreichung und Abweichungskontrolle durch voneinander unab- hängige Instanzen. ! häufig… …Geschäftsbeziehun- gen bzw. beim Fremdfir- meneinsatz muß die Über- prüfung des bisherigen Werdeganges neuer Ge- schäftspartner hinreichend überprüft werden. ! vage… …, Notleidende Kre- dite/Abwicklung X X X X X X X ! umfassende Prüfung der Dokumentenaufnahme anweisen ! Anfertigung von Kopien für evtl. Rekonstruktionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Sicherheit und Basel II – Aufsichtsrechtliche Entwicklungen und Implikationen für das Unternehmensrating

  Ernö Szivek

  …die Informations- und Kommunikationstechnologie behandelt und als eine zentra- le Grundlage für die bankgeschäftliche Prüfung dieses Themenbereichs… …eng verzahnten fachlichen und techni- schen Prozessabläufe lassen eine objektive aufsichtliche Prüfung von Geschäftsprozessen nur unter Berücksichtigung… …jeweiligen Auslegung bedürfen. Die bankaufsichtliche Vorgehensweise bei der Ableitung von IT-Prüfungs- objekten (z. B. die Prüfung der Verfügbarkeit einer… …Datenschnittstelle) erfolgt entlang der fachlichen Prüfung von Geschäftsprozessen. Die Tiefe der Prü- fungshandlungen ergibt sich risikoorientiert aus der Bedeutung der… …Konzepten für neuartige Produkte und neue Märkte (impliziert die Prüfung von IT-Risiken) 4.1 Funktions- trennung • Funktionstrennung bei DV-gestützter… …werden insbesondere für die qualitative Prüfung der IT von Banken künftig die Grundlage bilden. Beachtet man den hohen Anteil der IT an den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Informationen zum CIA-Examen November 2008 und zur CIA-Tagung 2009

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …Teilnehmer das CCSA-Zertifikat (Certified Control Self Assessment) durch die erfolgreich ab gelegte Prüfung im November 2008 er halten: Michael Cruickshank… …der bewährten „paper and pencil“-Form angeboten. Die CIA-Prüfung umfasst 100 Fragen pro Teil, von denen zum Bestehen der Prüfung 75 % richtig…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  School GRC

  …Grundlagen eines Aufsichtsrats und seine Haftungsrisiken eingegangen wird. Durch die Prüfung in Form einer Fallstudie mit offenen Fragen weist der potenzielle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Interner Revisor – Generalist oder Spezialist

  Dipl.-Wirtschaftsingenieur Dr. Heinrich Schmelter

  …bei jeder Prüfung in Kontakt mit immer neuen Mitarbeitern und Führungskräften der geprüften Bereiche. Die Arbeit in den wechselnden Prüfungsteams kann… …und bei jeder Prüfung konsequent einsetzen. Die Arbeitsmethoden beinhalten insbesondere das einheitliche Vorgehen bei Risikoanalyse, Prüfungs-Planung… …bei jeder Prüfung auch Kenntnisse hinsichtlich der finanzseitigen Prozessabwicklung erforderlich sind. Das heißt, dass auch von technischen Revisoren… …Prüfung von Bauprojekten auch hochspezialisierte Bauingenieure eingesetzt werden. Im Rahmen von Joint-Audits können Spezialisten der zentralen Revision die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Buchbesprechungen

  Peter Krammig, Axel Becker

  …aufgezeigt. Der Beitrag eines Herausgebers behandelt die Prüfung ökonomischer Kapitalkonzepte durch die Interne Revision in Kreditinstituten. In dem Beitrag…