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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertriebs-Compliance für geschlossene Fonds/Vermögensanlagen oder eine etwas andere Art der Synopse

  Hartmut Renz

  …Initiativen. Der Informationsfluss wird durch eine regelmäßige Berichterstattung an das Senior Management und an das Aufsichtsorgan zu Compliance-Themen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Höchste Zeit für ein Unternehmensstrafrecht in Deutschland!

  Der Wirtschaftskriminalist Dr. Wolfgang Hetzer im Interview
  

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …dargestellt wird. Die Berichterstattung über skandalöse Einzelfälle von Wirtschaftskriminalität und Korruption nimmt dort seit geraumer Zeit zu. Zum anderen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Die D&O-Versicherung ist „Chefsache“– Teil I: Versuch einer Klarstellung

  RA Franz Held

  …der Berichterstattung betroffen ist. Damit einhergehend stellt sich die Frage der Versicherbarkeit solcher persönlichen Haftungsrisiken. Dabei ist nicht…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung des Deutschen Corporate Governance Kodex für die Arbeit von Aufsichtsräten in Kreditinstituten

  Manuel René Theisen

  …der Delegation von Entscheidungsbefugnissen nicht erforderlich.“ 22 Dazu ausführlich Theisen, M.R. (Information und Berichterstattung, 2007), S…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …Sparkasse29 ist die Berichterstattung durch den Vorstand (§ 38 Abs. 1 Satz 2 GenG, § 20 Abs. 5, 6 NWSpkG) ebenfalls die maß- gebliche Überwachungsgrundlage für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat als Kontrolleur und Sparringspartner des Vorstandes für das Risikomanagement

  Arnd Wiedemann, Michael Torben Menk

  …gehaltene Besprechungen von ___________________ 6 Vgl. Röhrich, R. (Risikomanagement, 2006), S.41. 7 Vgl. Theisen, M.R./Linn, A. u.a. (Berichterstattung… …Seite stehen, wenn er von seinen umfangreichen Informationsrechten Gebrauch macht – der Berichterstattung gemäß § 90 AktG fällt dabei eine grundlegende… …der Risiken geht, bestimmen diese ganz entscheidend die künftige Unternehmens- politik. In einer Berichterstattung über die anvisierte Geschäftspolitik… …Zielen unter Angabe von Gründen einzugehen. Diese regelmäßige, schriftliche Berichterstattung soll durch einen regelmäßigen persönlichen Austausch ergänzt… …(§ 289 Abs. 2 Nr. 2a HGB bzw. § 315 Abs. 2 Nr. 2a HGB). In dem Zusammenhang beinhaltet die Berichterstattung jedoch nicht das gesamte… …Berichterstattung einzubeziehen sind vor allem die im Rahmen von Sicherungsstrategien verwendeten Sicherungsgeschäfte, wie Swaps, Optionen und Futures. Der zweite… …. 445ff. 30 Vgl. Brandt, O.K./Karg, M. (Berichterstattung an den Aufsichtsrat, 2011), S. 588ff. Der Aufsichtsrat als Kontrolleur und Sparringspartner… …separaten Risikoausschuss eingerichtet hat, der sich mit den Fragen des Risikomanagements auseinandersetzt, kann die Berichterstattung auch an dieses… …Gremium erfolgen. Eine intensivere Berichterstattung der Geschäftsleitung an den Aufsichtsrat se- hen die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat – Kooperation oder Konfrontation zum Vorstand?

  Bernd Rolfes

  …umfassende Berichterstattung zuspricht, besitzt Ziff. 3.4 im DCGK vielmehr einen ver- pflichtenden Charakter, indem ein proaktives Anfordern von Auskünften… …eindeutige Vorgaben zur Berichterstattung zu machen. Diese können Gestaltung, Ausmaß und Zeitpunkt der Informationsversorgung sowie die Gruppe und die… …in der Regel der häufigste Grund sein. Damit kommt der Berichterstattung eine besondere Bedeutung zu. Die Befugnis des Aufsichtsrates zur Anordnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …129 Stephan Götzl Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften Abstract… …Zusammenarbeit mit der externen Revision ....................................... 133� 1.4 Würdigung der Berichterstattung des Vorstandes… ….............................. 134� 2. Rechtliche Grundlagen zur Berichterstattung ....................................... 134� 2.1 § 38 Abs. 1 GenG und Mustersatzung für… …........................................................... 136� 3. Grundsätze der Berichterstattung ........................................................... 137� 3.1 Zeitnähe… ….................................................................................... 138� 4. Berichterstattung an Ausschüsse ............................................................. 138� 5. Inhaltliche Ausgestaltung der… …Periodische Berichterstattung über die Geschäftsentwicklung .............................................................. 139� 5.1.2 Periodische… …Berichterstattung über das Gesamtbankrisikosteuerungssystem ........................................ 141� 5.2 Berichterstattung über Vorhaben und Maßnahmen von… …....... 146� 6. Zusammenfassung: Zeitplan für die Berichterstattung an den Aufsichtsrat… …................................................................................................ 147� 7. Form der Berichterstattung...................................................................... 147� 7.1 Allgemeines… …................................................................................... 148� 7.4 Durchführung und Dokumentation der Berichterstattung .................. 148� 8. Zusammenfassung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …. Erachtet der Auf- sichtsrat diese Berichterstattung als nicht ausreichend, so hat er weitergehende In- formationen vom Vorstand und nicht von einzelnen… …Einladung der o.g. leitenden Angestellten zu den entsprechenden Tagesordnungspunkten sachgerecht. Jedoch erfolgt die Berichterstattung und Be- fragung nur in… …unmittelbar nach der (rechtlich korrekten) Beschlussfassung wirksam. Ebenfalls dient das Protokoll dazu, die Berichterstattung an das Plenum zu erleichtern… …angemessenen Ausgestaltung, zur Sicherstellung von deren Wirksamkeit durch die Einrichtung entsprechender Kontrollsysteme34 und Berichterstattung an den… …Verständnis der Zusammenhänge und zur Beurteilung der Qualität der vorgelegten Berichterstattung, – Beurteilung der Informationen auf Schlüssigkeit… …konkretisieren unter BT 2.4 Tz. 5 und 6 MaRisk den Umfang der Berichterstattung seitens der Geschäftsleitung bzw. internen Revision an das Auf- sichtsorgan… …können, empfiehlt sich eine regelmäßige Berichterstattung der internen Revision in jeder Prüfungsausschusssitzung. Dabei sollte das Reporting die Anzahl… …dabei auch Raum für die aktuelle Berichterstattung bietet. In der folgenden Abbildung wird eine Übersicht über Standardtagesordnungs- punkte gegeben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …..................................................................................... 189� 2.2 Beratung als eigenständige Leistung der Innenrevision ..................... 191� 2.3 Prüfungsdurchführung und Berichterstattung aus der… …Mittelpunkt dieses Aufsatzes stehenden Aufsichts- bzw. Verwaltungsrates sollte davon ausgegangen werden können, dass bereits im Vor- feld der Berichterstattung… …BT 2.2 Tz. 1 MaRisk ihre Prüfungen selbstständig plant und durchführt sowie bei der Berichterstattung und der Wertung der Prüfungser- gebnisse keinen… …geprüften Einheiten und erstellt kritische Auswertungen. 2.3 Prüfungsdurchführung und Berichterstattung aus der Sicht des Aufsichtsorgans Bei der…

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