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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Qualität, Fraud, Bau, DORA und Governance-Compliance: Die Vielseitigkeit der Internen Revision

  Michael Bünis

  …Ausnahmen mehr, sondern elementare Bestandteile der Compliance- und Governance-Praxis. Gesetzliche Anforderungen und wachsende Erwartungen von Stakeholdern… …kümmern sich, ebenso wie Geschäftsführer, Vorstände, Aufsichtsräte, Abschlussprüfer, Compliance- und Risikomanager, IKS-Verantwortliche sowie weitere…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.12.2025 bis 28.2.2026

  …führen Steffen Kohlmeier 01.12.2025 Online Allgemein Grundstufe Henning Stuke 02.12.2025 Online Fraud & Compliance Grundstufe Besser schreiben: Texte gut… …Vander 18.-19.12.2025 Online Zertifizierung & Qualifizierung Aufbaustufe Digitale Forensik – Überblick Marco Zufall 19.12.2025 Online Fraud & Compliance… …Pauco- Dirscherl, Marcus Volk Grundstufe 04.02.2026 Online Fraud & Compliance Grundstufe 05.02.2026 Online Fraud & Compliance Grundstufe IT-Sicherheit im… …Online IT-Revision & Digitalisierung Forensische Interviews erfolgreich führen Alexander Wagner 11.-13.02.2026 Frankfurt a. M. Fraud & Compliance… …Digitale Forensik – Überblick Marco Zufall 23.02.2026 Online Fraud & Compliance Grundstufe Erfolgsfaktor Follow-up: Multiplikator für die Wertschöpfung der… …24.-25.02.2026 Online Allgemein Grundstufe Mitarbeiterkriminalität – Verstehen und Prüfen Roger Odenthal 24.-25.02.2026 Online Fraud & Compliance Aufbaustufe… …ESG-Risikomanagement in Banken Holger Pauco- Dirscherl, Marcus Volk Dr. Christian Stepanek, David Kamm Grundstufe 26.02.2026 Online Fraud & Compliance Grundstufe…

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• KI-Tools für Schulungen: Worauf bei der Auswahl zu achten ist

  …Anbieter verschiedene Hosting-Optionen (Cloud, Private Cloud, On-Premise)? „Smart Compliance: Wie KI Schulungen effizienter macht“, war jetzt auch Thema… …beim jährlichen Branchentreffen des Deutschen Instituts für Compliance (DICO). Triple Transformation: New Work, Digitalisierung und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2025

  Inhalt / Impressum

  …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 20. (2025) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, RA Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., Dr. Anna-Maija Mertens, Deutsches Institut für Compliance… …School of ­Governance, Risk & Compliance, RA Dr. Christian Schefold, Partner, Dentons Europe LLP, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Hochschule Aalen –… …Compliance – Teil 1 Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz Machine Finance: Wie Large ­Language Models (LLMs) auf ­Basis künstlicher ­Intelligenz (KI) die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2025

  Bürokratieabbau und Digitalisierung – Henne und Ei

  Können wir mittels Digitalisierung die Bürokratie reduzieren oder verhindert Bürokratie die digitale Transformation?
  

  Patrick Beyer

  …Compliance und Effizienz finden können, um ihre digitale Transformation voranzutreiben. 1. Balance zwischen Compliance und E ffi z i e n z „Bürokratieabbau… …gesetzlicher Standards. Die Notwendigkeit, diese Compliance- Anforderungen zu erfüllen, ist unbestritten und bildet das Rückgrat für die Sicherheit und… …von Prozessen und Strukturen, um Agilität und Innovation zu fördern. Indem Unternehmen eine Balance zwischen Compliance und Effizienz finden, können sie… …der Internen Revision als Treiber der digitalen Transformation zu stärken. 5. Risikomanagement und Compliance: Auch bei der digitalen Transformation… …dürfen Risikomanagement und Compliance nicht vernachlässigt werden. Die Interne Revision sollte sicherstellen, dass neue digitale Prozesse und Technologien… …der Digitalisierung vollständig ausschöpfen und dabei die notwendige Compliance wahren. Der Ruf nach Bürokratieabbau und einer erfolgreichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Kartellrechts-Compliance – Rolle und Verantwortung von Vorstand und Aufsichtsrat

  Jochem Reichert, Kristin Ullrich

  …als auch nach der Zuwiderhandlung getroffene Compliance-Maßnahmen bei 676 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance 4 Die Vorschrift… …wurdemit der am 19. 1. 2021 in Kraft getretenen GWB-Novelle einge- führt; vgl.Moosmayer, Compliance, 4.Aufl. 2021, §5 Rn. 303; Schultze,Compliance- Handbuch… …Zuständigkeit durch Schaffung eines Vorstandsressorts für Recht und Compliance geschaffen wer- den kann und unter Beachtung der bei Delegation üblichen… …von Compli- anceManagement Systemen (IDWPS 980), 2022; DOJ, Evaluation of Corporate Compliance Programs, 2024; DICO Standard Kartellrecht, S 15 –… …Steuerstrafrecht, 2.Aufl. 2020, §24 Rn. 260 ff.; Moos- mayer, in: Moosmayer, Compliance 4.Aufl. 2021, §5 Rn. 303 ff.;Dittrich,CCZ 2015, 209 (210 ff.). ist der… …und die fortlaufende Weiterentwicklung des Kartell- rechts-Compliance-Programms sein.12 678 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance… …. 177;Reichert/Ott, NZG 2014, 241 (245);Winter, in: Festschrift Hüffer, 2010, S. 1103 (1104). 22 Vgl.Klahold/Lochen, in: Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance… …ist, den Chief Compliance Officer direkt zu befragen. Die Frage kann nicht losgelöst von der Frage beantwortet werden, ob der Aufsichtsrat befugt ist… …, soweit diese zur effektiven Wahrnehmung der Überwachungsaufgabe des Aufsichtsrats er- 680 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance 25… …, §116 Rn. 303. 13 forderlich sind.25 Entsprechendes muss auch für den Chief Compliance Officer gelten.26 2.2.3.2 Originäre Überwachungspflichten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance

  Georg Weidenbach

  …Conduct Compliance 2 2 Auch die hier nicht näher behandelte Fusionskontrolle gewinnt zunehmend an Bedeutung für die Kartellrechts-Compliance. Verstöße… …. Schließlich hat Kartellrechts- Compliance für zahlreiche Unternehmen auch deswegen eine besonders große Bedeutung, weil die Grenzen zwischen… …Fusionskontrollrecht hohe Bußgelder verhängen, beschäftigt sich Kartellrechts- Compliance jedoch imWesentlichenmit den Bereichen Missbrauch von Markt- macht… …Teil III – Business Conduct Compliance 10 Vgl. Bundeskartellamt, Pressemitteilung v. 19. Januar 2021, https://www… …insoweit grund- 650 Weidenbach Teil III – Business Conduct Compliance 18 Vgl.Krauß, in: Langen/Bunte, Kommentar zum deutschen und europäischen Kar-… …Themenbereiche Missbrauch von Marktmacht und wettbe- werbsbeschränkende Vereinbarungen eine besondere Rolle für Kartellrechts- Compliance spielen, liegt im… …Compliance 29 Hintergrund dieser Statistik ist, dass das Bundeskartellamt über alle zivilrechtlichen Rechtsstreitigkeiten, die deutsches oder EU-Kartellrecht… …III – Business Conduct Compliance 39 Siehe dazu auch Bechtold/Bosch, in: Bechtold, GWB, 10.Aufl. 2021, §1 Rn. 31. 40 Vgl. Bundeskartellamt… …Leitlinien zur Bußgeldbemessung in 2021 nahm das Bundeskartellamt auch die Möglichkeit auf, die Existenz eines Compliance- Programms bei der… …der Legalausnahmemit der siebten GWB- Novelle im Jahre 2005 hat die Notwendigkeit einer effektiven Kartellrechts- Compliance erheblich erhöht. Demnach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Kartellrechts-Compliance in der Praxis

  Timo Angerbauer, Meinhard Remberg

  …Compliance und Internal Audit. 2.3 Kartellrechts-Compliance in der Praxis Timo Angerbauer*, Meinhard Remberg** 1 2 Inhaltsübersicht 2.3.1 Einleitung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2.3.2 Compliance in der Praxis… …Conduct Compliance 3 4 5 6 7 maß annehmen kann und durch den Reputationsverlust, der mit solchen Ver- fahren einhergeht, noch verschärft wird… …eine schonungslose Risikoanalyse zuwerben. 2.3.2 Compliance in der Praxis Spätestens seit dem „Siemens-Skandal“ ist das Thema Compliance allgegenwär-… …gesetzlicher Vorgaben neigen Unternehmen dazu, ihr Compliance Management System nach dem von dem Institut derWirtschaftsprüfer herausgegebenen Prüfungsstandard… …sich Rechts- und Regeltreue – um nichts anderes handelt es sich nämlich bei dem Thema Compliance – nicht ausschließlich mit klassischen… …Ursprünglich haben viele Mittelständler dazu ge- neigt, das Thema Compliance für ein Problem der großen Unternehmen zu halten. Dass diese Auffassung falsch ist… …in der Praxis 8 9 10 11 12 Die Erkenntnis, dem Thema Compliance mehr Beachtung schenken zu müssen, ist deshalb weitestgehend im Mittelstand… …Thema Compliance verbunden ist. Teilweise werden Mitarbeiter zwar geschult, häufig aber nach der Schulung mit den Risiken des Alltags allein gelassen… …Mitarbeiter vor solchen Risiken schützen können. Dabei ist die Etablierung eines wirksamen Compliance Management Systems im Mittelstand nicht zwingend mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  Antikorruptionsregime im Widerspruch?

  Entwicklungen in den USA, der EU und UK – Folgen für die Unternehmenspraxis
  

  Wolfhart Fabarius

  …Kooperation Hohe Bußgelder, Compliance- Monitor, Remediation-Auflagen Tabelle 1: Aktuelle Prioritäten bei der FCPA-Durchsetzung Strafverfolgung folgt zunehmend… …persönliche Haftungsrisiken für Management & Compliance Höhere Anforderungen an Gover­nance und Drittparteienkontrolle Sinkende Vorhersehbarkeit Strategische… …sorgen, indem er ­sicherstellt, dass Unternehmen in allen Mitgliedstaaten ähnliche Compliance- Verpflichtungen erfüllen und ein vergleichbares Maß an… …, setzt die Europäische 19 Amberger/Wilde/Wu, Cross-border investment, deterrence, and compliance effects of ownership transparency, Journal of Accounting… …Verhandlungsbasierte Lösungen möglich – aber nur bei frühzeitiger Offenlegung Fokus auf schnelle Compliance- Reparatur statt Strafmaximierung Erhöhtes Risiko bei… …Regelsetzung für Compliance. Während die EU auf Prävention und Governance setzt, betreiben die USA und das Vereinigte Königreich ökonomische Machtpolitik über… …sich, Compliance- Indikatoren direkt in die Steuerungsgremien von Joint Ventures einzubinden. Gemeinsame Strukturen schützen nicht vor Haftung. c Die… …. Deshalb sollte Compliance nicht auf politische Prognosen setzen, sondern auf nachvollziehbare Risikokriterien, konsistente Bewertungssysteme und frühzeitige… …einheitliche Prozesse für Drittparteien- Due-Diligence und Konzernrichtlinienumsetzung. 5.6 Governance und Verantwortlichkeiten klar regeln Compliance sollte… …Entscheidungslinien: c starke Rolle von Group Compliance mit funktionsübergreifender Steuerung, c lokale Compliance-Verantwortliche zur Umsetzung und Überwachung, c…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Unternehmensverantwortung in globalen Liefer- und Wertschöpfungsketten

  Isabel Jandeisek

  …957Jandeisek * Dr. Isabel Jandeisek ist seit 2022 als ComplianceManagerin in der Abteilung Social Compliance für dieMercedes-Benz Group AG tätig… …. Zuvor war sie u. a. als wissen- schaftlicheMitarbeiterin tätig und hat im Bereich Compliance undWirtschaftsethik promoviert. 8.2… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 8.2.2 Social Compliance… …derWertschöpfung beteiligten Partner. 958 Jandeisek Teil III – Business Conduct Compliance 2 3 Vgl.Deutscher Bundestag, BT-Drs. 19/28649. 4 Vgl. Europäische… …Social Compliance die unternehmensbezogene Wahrnehmung gesellschaftlicher Verantwortung entlang von Sozial- und Gesellschaftsstandards sowie nationalen und… …internationalen Gesetzen. Das betriebliche Social Compliance Management operationalisiert und prozes- sualisiert das unternehmerische Handeln und dessen… …Compliance inhaltlich und strukturell erfasst und in Geschäftsprozesse integriert werden kann. Vielmehr gilt es zunächst, globale Unternehmensnetz- werke… …ausreichend beschreiben zu können, da die Form globaler Wertschöp- fungsketten mit der Umsetzung von Social Compliance systematisch zusam- menhängt. Denn die… …Business Conduct Compliance 10 Das Forschungsprogrammder Governance globalerWertschöpfungsketten ist in den 1990er Jahrenmaßgeblich vonGereffi geprägt… …gemacht werden kann. Der vom Compliance Manage- ment geprägte Due Diligence Begriff rückt damit zunehmend in das rechtliche und gesellschaftliche Zentrum…

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