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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Inhalt / Impressum

  …von Führungsaufgaben in der Internen Revision 33 Mathias Wendt Mit dem in 2017 veröffentlichten IDW Prüfungsstandard 983 ist die Bedeutung der… …Revisionskultur für die Wirksamkeit eines Internen Revisionssystems hervorgehoben worden. Im Beitrag wird die Revisionskultur als Teilaspekt der Unternehmenskultur…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Robotic Process Automation als Prüfobjekt

  Chancen und Herausforderungen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Roxana Meschke, Jan Grüne

  …Internen Revision beziehungsweise zur Prüfung. 2 Vor dem Hintergrund der zunehmenden Verbreitung in Unternehmen ist das Konzept RPA von großer Bedeutung für… …darauf ab, das Thema RPA als potenzielles Prüfobjekt der Internen Revision zu diskutieren, die möglichen Chancen und spezifische Risiken aufzuzeigen und… …Anforderungen an die Aufgabenprofile der Internen Revision, die zukünftig detaillierte Evaluierungen der zugrunde liegenden Algorithmen vornehmen muss. Die… …die involvierten Abteilungen, in enger Abstimmung mit der IT-Abteilung und den internen Governance-Funktionen, wie beispielsweise der Internen Revision… …die Organisation zudem die Effektivität des Internen Kontrollsystems des Dienstleisters sicherstellen (ISAE 3402). Die Aufrechterhaltung einer… …, weshalb aus Sicht der Internen Revision, aber auch aus Sicht der gesamten Governance-Diskussion, ein Verständnis der damit einhergehenden Risiken einerseits… …dargestellt, wobei insbesondere die systematische Vorgehensweise als Erfolgsfaktor zu bewerten ist. Davon unabhängig ist das Bewusstsein innerhalb der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  M&A-Transaktionen

  …Beobachtungsliste (Watch-List)5 und der Insiderliste nach Art. 18 MAR dokumentiert werden. Mit dem internen Beschluss zur Durchführung der M&A-Transaktion durch… …Compliance-Funktion ein Verfahrensablauf, der eine Überprüfung dieser Anzeichen im Rahmen einer internen Untersuchung gewährleistet? – Sofern sich im Rahmen der… …internen Untersuchung Schwachstellen im Hinblick auf die Organisationspflichten insb. nach § 25a Abs. 1 und 4 KWG und § 63 WpHG zeigen, ist sichergestellt… …sind. Solche internen Handlungsein- schränkungen werden typischerweise mit öffentlicher Bekanntmachung der Transaktion ausgesprochen, wenn der… …der Compliance-Beauftragte die auf der Sperrliste kommunizierten internen Handlungseinschränkungen in Bezug auf die Fi- nanzinstrumente der von der… …Archivierungs- oder Aufbewahrungspflicht unterliegen, sind im Einklang mit den einschlägigen Gesetzen und internen Vorschriften aufzubewahren. Unter dem in 2.3.1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …übergeordneten internen Kontrollsystems verstanden. Erst durch die Konkretisie- rung der Kontrollhandlungen in den MaComp unter BT 1.2.1, durch die geforderten… …Vor- Ort Prüfungen oder andere eigene Prüfungen (ein alleiniges Abstellen auf die Prüfungen der internen Revision reicht nicht aus) und die 2nd Level… …Bestandteil des internen Kontrollsys- tems eines Wertpapierdienstleistungsunternehmens ist. Es ist heute unstrittig, dass Compli- ance entsprechend dem Verweis… …in § 33 Abs. 1 Satz 1 WpHG (alte Fassung) auf § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG und im Sinn der MaComp Bestandteil des internen Kontrollsystems eines… …klar zum Ausdruck gebracht, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems ist. Näher spezifiziert wurden allerdings sodann die… …internen Kontrollsystems aufgeführt.35 In den MaComp ist dies zwar nicht ausdrücklich erwähnt, lässt sich aber aus der dortigen Beschreibung der notwendigen… …Tätigkeit den Compliance-Funktion im Rahmen der Überwachungshandlungen ableiten. Als Bestandteil des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems hat… …, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten“… …managements und des internen Kontrollsystems handelt sowie den Ausführungen der BaFin zur Compliance-Funktion nach MaComp, existiert derzeit keine abschließende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …09/2017 (BA), Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk v. 27. 10. 2017 mit Erläuterungen in Anlage 1; EBA: Leitlinien zur internen Governance… …kann. Es versteht sich, dass dementsprechend auch das Verhältnis der Compliance-Funktion zur Rechtsabteilung sowie zur Internen Revision unterschiedliche… …internen Vorgaben beachten.11 Soweit der Vorstand die diesbezüglichen Pflichten nicht selbst erfüllen und ihre Einhaltung nicht selbst kontrollieren muss… …und dem 163 I.7 Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG 24 U.a. EBA: Leitlinien zur internen Governance gemäß der Richtlinie 2013/36/EU v. 26… …für den internen Prozess zur Beurteilung der Angemes- senheit des Kapitals und der Liquidität (ICAAP und ILAAP), abrufbar unter https://www… …Ort hierfür die Compliance-Funktion als Teil des Internen Kontrollsystems i. S. d. § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG. 34 So ausdrücklich MaRisk AT 4.1 Tz. 5… …Fehler bei der Risikosteuerung qualifiziert werden dürften. Im Übrigen müssen die Institute die tatsächlichen Annahmen, von denen sie bei der internen… …Vorgaben“ bezieht. 28 29 Besondere Bedeutung messen sowohl § 25a Abs. 1 KWG als auch die MaRisk neben dem Risikocontrolling und der Internen Revision der… …Einfü- gung der Compliance-Funktion in die von § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG geforderten Kompo- nenten des Internen Kontrollsystems sowie die Konkretisierung der… …Platz beansprucht. Auf einen kurzen Nenner gebracht wird man sagen können, dass die Compliance-Funktion innerhalb des internen Kontrollsystems zeitlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Das Unternehmensstrafrecht kommt …

  Auswirkungen für die Interne Revision?!
  

  Marc Deffland, Rebecca Schönheit, Joscha Matthias Deckena, Tim Hochmuth

  …. (Unternehmens-)Strafrecht in Deutschland Marc Deffland, M. A., CIA, ist Leiter der Internen Revision der Charité und Dozent für Corporate Governance an der HTW Berlin und dem… …Prüfungsleiter in der Internen Revision der Charité und Juror beim Businessplan Wettbewerb Berlin-Brandenburg. 200 ZIR 05.19 Bei der Frage nach Strafen und… …, um Themen der Internen Revision zu diskutieren? Wollen Sie Ihre Interne Revision nach dem DIIR Standard Nr. 3 prüfen lassen? Wollen Sie Ihr… …federführende Rolle der Internen Revision leicht abgenommen (von 33 Prozent in 2014 auf 27 Prozent in 2017). 14 In der Abbildung 1 ist die Entwicklung… …Internal Investigations, indem aufgeführt wird, dass „eine Frauduntersuchung […] normalerweise nicht Aufgabe der Internen Revision“ ist. 16 Allerdings sollte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor Interne Kontrollsysteme und die Rolle der Internen Revision in öffentlichen Institutionen werden in den… …. Dies kann dazu führen, dass weniger Handlungsdruck verspürt wird, sich mit internen Kontrollstrukturen zu befassen. In den letzten Jahren beschäftigen… …sich öffentliche Institutionen aber zunehmend mit internen Kontrollstrukturen. Teilweise orientiert man sich dabei an den Entwicklungen in privaten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Interner Revisor DIIR + Das DIIR bietet das CIA LEARNING SYSTEM™ an Literatur Buchbesprechungen 38 Axel Becker / Thomas Gossens Literatur zur Internen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Literatur zur Internen Revision 135 Zusammengestellt von Prof. Dr. Marc Eulerich und Benjamin Fligge DIIR – Seminare und Veranstaltungen DIIR – Seminare und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …. Dr. Niels Olaf Angermüller Literatur Buchbesprechungen 187 Michael Bünis · Axel Becker Literatur zur Internen Revision 189 Zusammengestellt von Prof…