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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …ausgerichte- ten Prüfungstätigkeit der Internen Revision zu prüfen. Meist wird revisionsin- tern die Kreditrevision mit der Prüfung der Projektfinanzierungen… …nanzierungstypischer Risiken ein besonderes Know-how erforderlich ist, kön- nen Projektfinanzierungen innerhalb der Internen Revision häufig als ein eigenes… …jeweiligen Systematik der Internen Revision zu beur- teilen. Dazu bedienen sich Revisionen verschiedener Kriterien, die in ihrer Bewertung Auswirkungen auf die… …Wert für alle im Audit Universe einer Internen Revision vorhandenen Prüfungs- objekte führt zur risikoorientierten Bewertung und dem damit abgeleiteten… …der wesentlichen relevanten internen und externen Anforderungen. Damit sind unterneh- mensinterne Richtlinien und aufsichtsrechtliche Vorgaben gemeint… …Bereich der Projektfinanzierungen lassen sich folgen- de Prüfungsziele ableiten, die grundsätzlich für alle Prüffelder der Internen Revision gelten:74) �… …der Aufbau- und Ablauforganisation so- wie den Internen Kontrollen bestehen, in die revisionseigene Bewertung mit einfließen. Die Risikoquellen von… …die gesetzlichen, bankaufsichtlichen und internen Vorgaben definiert, die für das Prüffeld „Projektfinanzierung“ rele- vant sind. Hierzu gehören… …Sicherheiten bei Negativ- informationen aus externen und internen Quellen MaRisk – BTO 1.2.3 Kre- ditbearbeitungskontrolle � Notwendigkeit von… …ausgestaltet sind. Der Grad der Zweckmäßigkeit leitet sich aus den gesetz- lichen, bankaufsichtlichen und internen Vorgaben des Unternehmens ab.80) 5.2.5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Externe und interne Prüf- und Lenkungsorgane

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …und interne Prüf- und Lenkungsorgane 212 sich aus fünf internen Mitarbeitern, dem externen Vertrauensanwalt sowie zwei externen Beratern zusammen… …Internen Revision ausgeübt. Der Korruptionsbeauftragte sollte das Vertrauen der Personalvertretung haben, um von ihr Unterstützung zu erlangen bzw. mit ihr… …Kompetenzbildung • Diskussion mit internen und externen Stakeholdern ___________________ 693 Vgl. Lühn, M. (2009), S. 233. 694 Vgl. Maak, T./Ulrich, P. (2007), S… …Einhaltung von externen Normen (durch Compliance bzw. durch Stellen in der Rechtsabteilung) und von internen Normen (durch Controlling). Compliance… …sams“ z. B. mit Vorschlägen zur Anpassung der entsprechenden internen Normen reagieren kann.697 Eine Untersuchung der KPMG 2011 ergab, dass in… …vorrangig stammen: in 79 % der antwortenden Unternehmen aus der Internen Revision, und in je 71 % aus dem HR- und dem Rechtsbereich.699 7.3.5…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Chief-Compliance-Officer

  Das Berufsbild im Jahr 2020 – Ein Zwischenstandsbericht
  

  RA Hartmut T. Renz

  …hinreichend von den Aufgaben bereits bestehender Funktionen (wie z. B. der Internen Revision oder der Rechtsabteilung) abgegrenzt oder gar getrennt wurden… …wird die Überwachungsaufgabe zumeist von der internen Revision mit übernommen. Die Weiterentwicklung der Compliance-Funktion in der Finanzindustrie in… …sowie das Fehlverhalten im Zweifel auch abstellen. 6 5.2 Interne Revision Auch die Schnittstelle zur internen Revision ist wesentlich. Dort laufen –… …der neutralen Funktion der internen Revision. Dabei sollten nicht Vorgaben machen, sondern die Gespräche sollten dazu führen, dass beide Funktionen über… …Prüfroutine und Überwachungshandlungen mit einbeziehen. Im Gegensatz zur internen Revision werden die Compliance-Überwachungshandlungen tendenziell zeitnäher… …überwacht die interne Revision die Funktionsfähigkeit des internen Kontrollsystems. 5 Hierzu werden in der Praxis unterschiedliche Modelle vertreten. Vgl. vor… …internen Revision und eigene Kontrollhandlungen der Compliance-Funktion herangezogen werden. 7. Modernes Verständnis einer Compliance-Funktion Das gemeinsame…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …. 1: Wesentliche nationale und internationale Regelungen zum Zinsänderungsrisiko Die aufsichtlichen Grundlagen zum internen Management von… …Zinsänderungsrisikos zu thematisieren: – Abgrenzung von Bankbuch und Handelsbuch, – Art und Ausgestaltung der zur internen Risikosteuerung genutzten Zinsschock-… …Erstellung des Konzeptes ebenso wie in die Testphase ist unter anderem die Risikocontrolling-Funktion einzuschalten, die Teil des internen Kontrollsystems… …Angemessene Kapitalausstattung Im Rahmen einer internen Risikosteuerung nach Säule 2 müssen Banken durch den Internal Capital Adequacy Assessment Process… …ist das zentrale Element eines internen Risikomanagements, dem der Gesetzgeber durch die explizite Erwähnung im § 25a KWG Rechnung trägt.51 In der… …. Zu angemessenen internen Kontrollen gehört neben einem prozessabhängigen internen Kontrollsystem auch eine Interne Revision. Sie hat risikoorientiert… …prüfen.64 Erwähnt sei, dass mit der MaRisk-Novelle aus 2012 neben der Internen Revision auch die Risikocontrolling- und die Compliance-Funktion eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Pro und Contra zum Unternehmensstrafrecht

  Dr. Stefan Behringer

  …Berufsstände wie beispielswiese die Internen Revisoren ein bedeutendes Vorbild sein. Abgerundet wird dieses Heft durch den Beitrag zum Compliance-Management im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Gesundheit – ein besonderes Feld für Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, die auf ein Spenderorgan warten, sind erheblich. Umso sensibler muss der Umgang mit externen und internen Regeln in der Gesundheitsbranche sein. Das…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2014

  Editorial

  Niko Härting

  …Rahmenwerke wie COSO zu Internen Kontrollsystemen und ISO-Normen zum Risikomanagement finden Sie praxisnah und im Kontext dargestellt. Auch als eBook erhältlich…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Compliance-Verstöße personengemacht

  Hinter jedem Compliance-Vorfall aber auch hinter jeder Lösung steht ein Mensch – Ein Aufruf für einen ganzheitlichen Ansatz im Compliance-Alltag
  

  Marion Satzger-Simon, Dr. Kathrin J. Niewiarra

  …Ausschreibung oder ein Auswahlverfahren (wie in den internen Prozessen vorgesehen) durchzuführen. Allerdings wurden besonders günstige Konditionen für das… …Interest-Richtlinie, Durchführung einer internen Untersuchung und Durchsetzung entsprechender Sanktionen sind nicht ausreichend, um der Gesamtsituation Rechnung zu… …Hilfe durch einen geschulten internen oder auch externen Ansprechpartner. Im Umgang mit Mitarbeiter Berg wird getrennt zwischen Richtlinienverstoß und… …geeigneten Wiedereingliederungsplan und begleitet diesen. Dazu holt sie sich einen (internen oder externen) Coach als Unterstützer und Sparringspartner. Der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2014

  Die Zusammenarbeit von Strafverfolgungsbehörden mit der Wirtschaft

  Tagungsbericht zur 11. Internationale Korruptionsfachtagung auf Schloss Raesfeld vom 6. bis 8. Oktober 2013
  

  Wiss. Mitarbeiterin Dr. Elisa Hoven

  …der Organisationsstrukturen genutzt wird. Im nachfolgenden Vortrag beleuchtete Kubica von Transparency International die Schnittstellen von „internen… …Untersuchung unternehmensinterner Korruptionsfälle aus. Im Gegensatz zu internen Compliance-Abteilungen verfügten Kanzleien über ein höheres Maß an Neutralität… …Zweifel an der Geeignetheit einer rein internen Aufklärung begründeten, ratsam. Grundsätzlich plädierte Prinz für ein besseres, wechselseitiges Verständnis… …mit den Ergebnissen der internen Feststellungen an die Ermittlungsbehörden zu wenden. Abschließend appellierte Eck an die Bereitschaft von Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Kreditstruktur. Gut gelungen sind hierbei die Ausführungen zur Erstellung und Aufbereitung des Cash-Flows, der auch für die Beurteilung der Internen Revision von…