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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einleitung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Beschreibung der wesentlichen Merkmale des internen Kontroll- und des Risikomanagementsystems, in: DB, 2010/ 37; S. 2015 (Nimwegen/Koelen [COSO])…

• 10 Tipps für eine sichere und gesunde IT

  …Opfer gefallen, ist der Schaden doppelt groß: Zu den internen Folgen kommt, dass die Firma fortan als anfällig für Attacken gilt – und damit als…

• Praktikerhandbuch Gewerbliche Immobilienfinanzierung

  …Cash-Flows, der auch für die Beurteilung der Internen Revision von Bedeutung ist. Kapitel D geht auf verschiedene Themen im Zusammenhang mit der Strukturierung…

• Bestechung und Bestechlichkeit ausländischer Amtsträger

  …darauf hin, dass es sich bei diesen Zahlungen durchaus um Straftaten nach ausländischer Rechtsordnung handeln kann. Des Weiteren ist bei einer internen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  § 25a Absatz 1 Satz 6 Nr. 3 Kreditwesengesetz

  Rechtsanwalt Dr. Gerd Eidam

  …wie folgt: „Auch die Governance-Vorschriften sind mit der CRD IV überarbeitet worden. In der Finanzkrise waren Mängel in der internen Risikosteuerung… …internen Kontrollsysteme der Unternehmen stärken“, sagte die Hamburger Justizsenatorin Jana Schiedek. Bislang wird gegen juristische Personen, die von… …Risikomanagementsystems und der zugehörigen Maßnahmen im Bereich der internen Revision zu prüfen und ihr Prüfungsergebnis zum Bestandteil des Prüfungsberichtes zu machen… …Worten des internen Chefermittlers Christian Böhler ‚der größte Kriminalfall Europas nach dem Zweiten Weltkrieg‘. Ermittlungen in dieser Dimension habe es… …Gesprächen vor – Die internen Ermittlungen der Deutschen Bank in der Affäre um die Manipulation wichtiger Referenzzinsen geht in eine neue Runde. Nach… …außerhalb der üblichen Berichtswege, beispielsweise über den Compliance-Officer, die interne Revision, einen speziellen internen oder externen Whistleblowing-… …Auslegungsbedürftig ist der Begriff ‚geeignet‘. Was meint der Gesetzgeber damit? Im Gesetzentwurf ist nur die Rede von ‚internen Hinweisen, die an eine vom… …Finanzinstitut zu bestimmende Stelle gehen sollen‘. Daraus könnte man schließen, dass der Gesetzgeber der Information einer internen Stelle durch den Hinweisgeber… …Reputation eines Instituts. 66 Die Unterrichtung des direkten Vorgesetzten? Kritisch! Was ist, wenn der Inhaber der internen Stelle auch die… …Anonymitätsgarantie! Geeignet ist der Aufbau eines internen elektronischen Systems. Doch auch hier stellen sich Fragen, wie zum Beispiel: Wer im Institut liest die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …; erstmals veröffent- licht am 23. 10. 1995) festlegte. Im Rahmen der Zusammenfassung von MaH und den Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen… …interne Regelungen für die Nutzung individueller Software einge- halten? � Bestehen Vorgaben zur Historisierung/Archivierung? 7 Einbindung der Internen… …Revision in den NPP Die Aufgabenstellung der Internen Revision innerhalb des NPP ist in mehr- facher Form denkbar. Im 4. Absatz des AT 8.1 wird ohne… …Instituts, diesen Absatz zu präzisieren. Einbindung der Internen Revision in den NPP 59 Aufbauorganisatorisch sollte die Interne Revision Mitglied des… …NPP-Komitee/NPP-Board grundsätzlich prozess- unabhängig und somit in einer beratenden Funktion auf. Hinweise und Anre- gungen der Internen Revision sollten aufgenommen… …Infor- mation über gestellte Anträge, die ggf. als nicht NPP-relevante Anträge ein- gestuft wurden, wäre es der Internen Revision möglich, konkrete… …risikoorientierten Prüfungsplanung untersuchen. Um festzulegen, in welchem Umfang oder mit welcher Prüfungsart der NPP von Einzelfällen von der Internen Revision… …. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 60 7.2 Verantwortungszuordnung innerhalb der Internen Revision Bei größeren Internen… …auch innerhalb der Internen Revision eine „hauptverantwortli- che“ Stelle definiert werden, die u.a. die Prüfungsplanung und Prüfungsme- thodik… …Abbildung 2: Beispielhafte Prüfungsfeststellungen Schlussbemerkungen 61 Die Feststellungen der Internen Revision sollten zu einer erhöhten Sensibili-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Facilitation Payments im internationalen Geschäftsverkehr

  DIIR – Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Internen Revisionsfunktionen, die an den Aufsichtsrat oder an den Unternehmensgründer angebunden sind, berichten die übrigen Internen Revisionen an den… …. In dem einen Fall bearbeitet diese Themen ausschließlich die Geschäftsleitung. Gemeinsam mit den eingebundenen Internen Revisionen bearbeitet in 24… …Facilitation Payments DIIR-Standard #5 zur Prüfung des Anti-Fraud- Managements In der Hälfte der Internen Revisionen findet der DIIR- Standard #5 zur Prüfung des… …unterschätzt werden. Was folgt daraus für die Arbeit der Internen Revision? Für jedes Unternehmen gilt Compliance im Allgemeinen, also die Einhaltung von… …bedeutet das für die Arbeit der Internen Revision? Wie beschrieben entstehen aus den Regelungen des FCPA und des UK Bribery Acts, insbesondere der fehlenden… …berücksichtigen. Die Compliance-Organisation eines Unternehmens und ihre Funktionsfähigkeit werden kontinuierlich von der Internen Revision durch Audits überwacht… …im Bereich der Internen Revision seine organisatorische Verankerung, während Abteilungen wie Sicherheits-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Amtshaftung nach sich ziehen kann. Das Risiko kann hier grundsätzlich als höher angesehen werden, wenn auf Grund geringer Personalkapazitäten auch an internen… …Compliance-Bereiche – in erster Linie den Internen Revisionen zukommen, solche Risikoanalysen zu erstellen und diese auch bei größeren Reorganisationen (die ihre… …behördlichen Organisationsrahmen derzeit am ehesten bei der Internen Revision, beim Anti- Korruptionsbeauftragten oder im Justiziariat betrachtet werden. Während… …die Ansiedlung im Justiziariat unproblematisch ist, erscheint sie in der Internen Revision nicht konform mit deren Grundsatz der Unabhängigkeit sowie… …Management Systems Der Prüfschritt ist im IDW-Standard sehr allgemein gehalten. Es ist Kern einer jeden Stichprobenprüfung der Internen Revision oder auch… …CMS-Prüfungsbericht Als CMS-Prüfungsberichten vergleichbare Berichte können solche der Internen Revision oder auch Gefährdungsanalysen/-atlanten mit… …, dass CMS-Elemente stärker beachtet, zusammengeführt und standardisiert werden sollten. Hier kommt den Internen Revisionen in Behörden eine entscheidende… …: Handbuch Compliance Management. Berlin 2010. Willm, Frank Reinhold (2012): Die risikoorientierte Jahresprüfungsplanung der Internen Revision -…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Jens Motel

  …gerade für Prüfungen der Internen Revision interessant, da hierbei Möglichkeiten der MaRisk-Auslegung dargestellt und kommentiert werden. Sowohl die… …eine praktikable und anwendungsbezogene Kommentierung gelungen. Diese ist für die Zielgruppe der Fachbereiche und der Internen Revision gleichfalls von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Das Compliance-Niveau in der Automobilwirtschaft

  Ergebnisse einer branchenspezifischen Studie zu wahrgenommenen Risiken und zentralen Gegenmaßnahmen
  

  Dr. Anatol Adam

  …nachgeordnete Rolle bei internen Ermittlungen spielen sowohl die Unternehmenssicherheit als auch externe Dienstleister. Die zentrale Operativer Geschäftsbereich… …Diligence, das Informations- und Kommunikationsmanagement oder auch festgelegte Berichts- und Verfahrenswege bei Verdachtsfällen respektive internen… …internen Ermittlungen durchgeführt wurden und entsprechend spezifische Instrumente, Regelungen und Kompetenzen nicht existieren. Des Weiteren könnte die hohe… …sofern vorhanden – sowohl von der Compliance-Abteilung selbst als auch der Internen Revision durchgeführt. Andere Evaluationsmethoden – wie fortlaufende… …Revisionspraxis! Auch als Praxis der Internen Revision Management, Methoden, Prüffelder Herausgegeben von Prof. Dr. Thomas Amling und WP/StB Prof. Ulrich Bantleon… …2012, 704 Seiten, fester Einband, € (D) 89,95 ISBN 978-3-503-13686-5 Der Fortschritt der Internen Revision ist trotz der steigenden Regelungsdichte durch…

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