Suchergebnisse

• Reden ist Gold – wert

  …konnten.Wertvolle Hinweise zu internen Ermittlungen und ihrer Verwertbarkeit sowie zu Fallstricken beim Datenschutz boten die Beiträge von Dr. Rolf Raum, Vorsitzender…

• Aufsichtsratsverbände AdAR und FEA kooperieren

  …, der Rechnungslegung, der internen Kontrolle, der Compliance und der Prüfung zu unterstützen (weitere Information unter…

• Social Media als neue Aufgabe für die Interne Revision

  …Social-Media-Strategie und Kontrolle entwickeln, um sich gegen Schäden abzusichern. Die Aufgabe der Internen Revision ist es, die Kontrollen zu validieren und…

• Was veränderte Lieferketten für die Compliance bedeuten

  …. Dabei ist ein zielgerichtetes Korruptionscontrolling unerlässlich. Wie dies aufzubauen und mit dem Compliance-Management und der Internen Revision zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …weiteren Pflichten des Kreditwesengesetzes (KWG) zusammenzu- rechnen.118) 116) Vgl. Röckle D.: Risikoorientierte Projektbegleitung der Internen Revision am… …internen Risikoma- nagements eingerichtet hat.122) Eine konkrete Bedeutung erlangt dies für die Interne Revision aufgrund folgender Aspekte:123) 119) Vgl… …Prüfungsansatzes wie z.B. mittels Funktions- bzw. Systemprüfung � Externe Beurteilung der Aktivitäten der Internen Revision durch den Jah- resabschlussprüfer/ggf… …prozessualen Anforderungen, die neben den gelebten Abläufen die Basis für die Prüfungen der Internen Revision darstellen. Das folgende Kapitel geht intensiv auf… …werden.129) Die rechtlichen Zusammenrechnungstatbestände lassen sich in eine Abbildung fassen, die bei Prüfungen der Internen Revision herangezogen werden kann… …Projektbegleitung der Internen Revision am Beispiel der Umsetzung des neuen § 19 II KWG – Risikoeinheit in: Risikoorien- tierte Projektbegleitung – Becker A./Berndt… …in der Bankpraxis vor: Abbildung 5: Aktivprozesse zur Bestimmung der wirtschaftlichen Abhängigkeit137) Hierbei ist von der Internen Revision zu… …Bonitätsprüfung 137) Vgl. Röckle D.: Risikoorientierte Projektbegleitung der Internen Revision am Beispiel der Umsetzung des neuen § 19 II KWG – Risikoeinheit in… …, die es ermöglichen, die wirtschaftliche Abhängig- keit zu ermitteln. Hierbei wäre von der Internen Revision zu prüfen, ob diese Kriterienkataloge… …Projektbegleitung der Internen Revision am Beispiel der Umsetzung des neuen § 19 II KWG – Risikoeinheit in: Risikoorien- tierte Projektbegleitung – Becker A./Berndt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2014

  Inhalt & Impressum

  …: „Compliance mana­gement systems – Guidelines“ beschlossen Nachricht vom 14.07.2014 ........................................ 50 Enquête-Studie 2014 zur Internen… …Internen Kontrollsystems (IKS) sowie zu dessen erfolgreicher Einrichtung in der Unternehmenspraxis: O Nationale und internationale Vorgaben – neu mit den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Vertriebsthemen und ihre Bedeutung im Rahmen der betrieblichen Erfolgsrechnung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Minimalpreisanalysen zum Repertoire der Internen Revi- sion gehören. Beim Blick auf die Träger der Vertriebsaktivitäten kommt dem Außendienst eine entscheidende… …ma der Internen Revision ist. Hier ist insbesondere die Funktionstrennung zwischen Vertrieb und Verwaltung von Interesse und damit die Frage, wie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …. Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche 439 Sorgfaltspflichten und internen Sicherungsmaßnahmen, die von den… …EDV-Researchsysteme) aufgrund des Ergebnisses der instituts- internen Risikoanalyse; – Überprüfung und Weiterentwicklung der bisher getroffenen Präventionsmaß- nahmen… …verweisen.32 Auch die Gefährdungsanalyse in Bezug auf sonstige strafbare Handlungen ist schriftlich festzuhalten, um sie Dritten, insbesondere der internen… …der Anwendung standardisierter Regelungen ein hoher Aufwand verbunden.40 2.3.3 Weitere interne Sicherungsmaßnahmen Die internen Sicherungsmaßnahmen… …internen Kontrollumfelds. Für bestimmte Risiken, bei denen eine Reduktion zu aufwändig wäre, ist außerdem der Abschluss einer Versicherung eine denkbare Lö-… …zufallen, gestaltet sich in der Praxis komplex.54 Die Abgrenzung der zentralen Stelle zur internen Revision ist relativ eindeutig, da die interne Revision… …Aufgabenbereiche der internen Revision sind also klar von denen der Compliance-Funktion zu trennen, weswegen auch eine gleichzeitige Tätigkeit des… …Geldwäschebeauftragten für die interne Revision grundsätzlich nicht gestattet ist.57 Ein regelmäßiger Austausch zwischen der zentralen Stelle und der internen Re-… …um sich auf die wesentlichen Aufgabengebiete konzentrieren zu können, ist eine zielgerichtete Abstimmung zwischen der internen Revision und der… …zentralen Stelle daher unerlässlich. Aber nicht nur zur internen Revision, sondern auch zu anderen Institutsberei- chen, wie dem Risikocontrolling und der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen

  Mario André Althof

  …der standardisierten Kreditprozesse und den Lockerungen des Internen Kontrollsystems im Rahmen der vorgegebenen Öffnungsklauseln der… …Internen Revisionen mit dem Thema Aufdeckung und Verhinderung wirtschaftskrimineller Handlungen. Vereinzelt wurden Om- budsstellen zur Entgegennahme von… …messenheit oder des Versagens von internen Verfahren und Systemen oder von 496 3 Gesetzliche Rahmenbedingungen Menschen sowie infolge externer Ereignisse… …Standardprozesse in den Häusern implementiert. Unter Umständen können durch Lockerungen des Internen Kontrollsystems ungewollt oder bewusst in Kauf genommene… …. Nachträgliche Aufbesserungen der erforderlichen Eigenmittel kommen auch in Einzelfällen vor. 510 7 Rolle der Internen Revision • SCHUFA-Auskünfte sind… …Erkenntnis. 7 Rolle der Internen Revision Die Rolle der Internen Revision als integraler Bestandteil des internen Kont- rollverfahrens wurde durch… …sind. Eine zügige Reaktion auf vermutete oder erkannte Schwach- stellen und Risiken sind für die Wirksamkeit der Internen Revision von Bedeu- tung. Die… …(GW) – Verwaltungspraxis zu §`25c Absätze 1 und 9 KWG (sons- tige strafbare Handlungen) 512 7 Rolle der Internen Revision Vorgehensweise im Vorfeld… …der Untersuchung Die Zentrale Stelle entscheidet ggf. mit Unterstützung eines internen Gremi- ums, inwieweit die Interne Revision mit der Aufdeckung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …folgte dann eine Gleichstellung der Compliance Funktion mit der Internen Revision und dem Risikomanagement. Als wesentliche Stärkung wurde dabei die… …Risikocontrolling und der Internen Revisi- on gestellt. Einige Bereiche der MaRisk Compliance Funktion sind schon durch andere Kontroll- und Stabseinheiten… …Unternehmen herangetragen wird oder über die interne Führung und Organisation erfolgt, kann man von einer externen und internen Dimension der Corporate… …Unternehmensführung und -organisation. Errichtung und Funktionsweise einer Wertpapier Compliance Funktion sind mithin Elemente der internen Corporate Governance… …Risikomanagementsystems ist die Einrichtung interner Kon- trollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision.25 Das interne Kontrollsystem… …grundsätzlich unmittelbar der Geschäftsleitung unterstellt und dieser berichtspflichtig. Zudem sollen etwaige Berichte ebenfalls der internen Revision und dem… …Kodices in Unternehmen.26 Zur Überwachung der Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien, freiwilligen Kodices und internen Vorgaben werden Compliance… …Kontrollen sicher- zustellen, dass die Mitarbeiter sich im Rahmen der rechtlichen, aber auch der durch das Unternehmen aufgestellten internen Vorgaben bewegen… …Mitarbeiter. In der Vergangenheit wurde im Finanzsektor die Überwachungsaufgabe zu- meist von der Internen Revision mit übernommen. Die Weiterentwicklung der… …wie das Verhalten im Zweifel auch abstellen (können).39 Zur Internen Revision besteht ebenfalls eine wesentliche Schnittstelle. Dort lau- fen í genau…

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