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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …. 1: Wesentliche nationale und internationale Regelungen zum Zinsänderungsrisiko Die aufsichtlichen Grundlagen zum internen Management von… …Zinsänderungsrisikos zu thematisieren: – Abgrenzung von Bankbuch und Handelsbuch, – Art und Ausgestaltung der zur internen Risikosteuerung genutzten Zinsschock-… …Erstellung des Konzeptes ebenso wie in die Testphase ist unter anderem die Risikocontrolling-Funktion einzuschalten, die Teil des internen Kontrollsystems… …Angemessene Kapitalausstattung Im Rahmen einer internen Risikosteuerung nach Säule 2 müssen Banken durch den Internal Capital Adequacy Assessment Process… …ist das zentrale Element eines internen Risikomanagements, dem der Gesetzgeber durch die explizite Erwähnung im § 25a KWG Rechnung trägt.51 In der… …. Zu angemessenen internen Kontrollen gehört neben einem prozessabhängigen internen Kontrollsystem auch eine Interne Revision. Sie hat risikoorientiert… …prüfen.64 Erwähnt sei, dass mit der MaRisk-Novelle aus 2012 neben der Internen Revision auch die Risikocontrolling- und die Compliance-Funktion eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …. Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche 439 Sorgfaltspflichten und internen Sicherungsmaßnahmen, die von den… …EDV-Researchsysteme) aufgrund des Ergebnisses der instituts- internen Risikoanalyse; – Überprüfung und Weiterentwicklung der bisher getroffenen Präventionsmaß- nahmen… …verweisen.32 Auch die Gefährdungsanalyse in Bezug auf sonstige strafbare Handlungen ist schriftlich festzuhalten, um sie Dritten, insbesondere der internen… …der Anwendung standardisierter Regelungen ein hoher Aufwand verbunden.40 2.3.3 Weitere interne Sicherungsmaßnahmen Die internen Sicherungsmaßnahmen… …internen Kontrollumfelds. Für bestimmte Risiken, bei denen eine Reduktion zu aufwändig wäre, ist außerdem der Abschluss einer Versicherung eine denkbare Lö-… …zufallen, gestaltet sich in der Praxis komplex.54 Die Abgrenzung der zentralen Stelle zur internen Revision ist relativ eindeutig, da die interne Revision… …Aufgabenbereiche der internen Revision sind also klar von denen der Compliance-Funktion zu trennen, weswegen auch eine gleichzeitige Tätigkeit des… …Geldwäschebeauftragten für die interne Revision grundsätzlich nicht gestattet ist.57 Ein regelmäßiger Austausch zwischen der zentralen Stelle und der internen Re-… …um sich auf die wesentlichen Aufgabengebiete konzentrieren zu können, ist eine zielgerichtete Abstimmung zwischen der internen Revision und der… …zentralen Stelle daher unerlässlich. Aber nicht nur zur internen Revision, sondern auch zu anderen Institutsberei- chen, wie dem Risikocontrolling und der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …folgte dann eine Gleichstellung der Compliance Funktion mit der Internen Revision und dem Risikomanagement. Als wesentliche Stärkung wurde dabei die… …Risikocontrolling und der Internen Revisi- on gestellt. Einige Bereiche der MaRisk Compliance Funktion sind schon durch andere Kontroll- und Stabseinheiten… …Unternehmen herangetragen wird oder über die interne Führung und Organisation erfolgt, kann man von einer externen und internen Dimension der Corporate… …Unternehmensführung und -organisation. Errichtung und Funktionsweise einer Wertpapier Compliance Funktion sind mithin Elemente der internen Corporate Governance… …Risikomanagementsystems ist die Einrichtung interner Kon- trollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision.25 Das interne Kontrollsystem… …grundsätzlich unmittelbar der Geschäftsleitung unterstellt und dieser berichtspflichtig. Zudem sollen etwaige Berichte ebenfalls der internen Revision und dem… …Kodices in Unternehmen.26 Zur Überwachung der Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien, freiwilligen Kodices und internen Vorgaben werden Compliance… …Kontrollen sicher- zustellen, dass die Mitarbeiter sich im Rahmen der rechtlichen, aber auch der durch das Unternehmen aufgestellten internen Vorgaben bewegen… …Mitarbeiter. In der Vergangenheit wurde im Finanzsektor die Überwachungsaufgabe zu- meist von der Internen Revision mit übernommen. Die Weiterentwicklung der… …wie das Verhalten im Zweifel auch abstellen (können).39 Zur Internen Revision besteht ebenfalls eine wesentliche Schnittstelle. Dort lau- fen í genau…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Das deutsche Enforcement-Verfahren

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck
• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Erfahrungsbericht

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

• Praktikerhandbuch Gewerbliche Immobilienfinanzierung

  …Cash-Flows, der auch für die Beurteilung der Internen Revision von Bedeutung ist. Kapitel D geht auf verschiedene Themen im Zusammenhang mit der Strukturierung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Corporate Governance und Strategie

  Dr. Patrick Ulrich

  …strategy 27 oder strategy follows strucder unternehmensexternen und -internen Strukturen sowie deren Ausrichtung auf langfristige Wertschöpfung in den… …Beeinflussung von Strategiewechseln durch Corporate Governance und nur auf der Basis von zwei internen Corporate-Governance-Mechanismen untersucht. Zum anderen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Verbesserung der Corporate Governance durch die Pre-Clearance?

  Kritische Anmerkungen zum deutschen Enforcement-System
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Matthias Höltken, Germar Ebner

  …. Letztere lassen sich in der Realität mehreren Ebenen zuordnen: CCeiner internen Ebene, die jene Wirkzusammenhänge umfasst, welche „in der… …internen Ebene sind u. a. die Gesellschafterversammlung und der Aufsichtsrat zu zählen, zur externen Ebene z. B. der Kapitalmarkt 12 . Ergänzt werden diese… …Rahmen der internen Unternehmensverfassung und der gesetzlichen Abschlussprüfung 14 , ist aber von der im Jahr 2000 eingesetzten Regierungskommission…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …des sog. Management Training Ground (MTG) wird in der Internen Revision angewandt, um zukünftige Fach- und Führungskräfte durch eine mehrjährige… …der Logistik“, S. 103 –110); CCFeedback-Fragebogen für Kunden der Internen Revision (Dr. Andreas Kamm, S. 112 –120); CCBring Your Own Device – BYOD…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Alles ist im Fluss – Compliance im Fokus von Gerichten und Öffentlichkeit

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Compliance-Managements beitragen können. Ein besonderer Schwerpunkt liegt hierbei auf der internen Überwachung, wie sie insbesondere von den Abteilungen der Internen…