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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2014

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …198 · ZIR 4/14 · DIIR-Akademie Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2014 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …ordnungsmäßiger DV-gestützter Buchführungs- systeme GwG Geldwäschegesetz IDW Institut der Wirtschaftsprüfer IKS Internes Kontrollsystem KUSY Kundensystematik…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …Schachten 1 Einleitung „Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Geschäftsaktivitäten verste- hen.“ Mit der Novellierung der Mindestanforderungen an das… …vorliegt. Insofern muss das Institut einen Prozess implementieren, in dem die Einbindung des unabhängigen Bereiches bereits bei der Entscheidungsfin- dung… …ein Institut, wenn dieses andere Unternehmen übernehmen oder mit anderen Unternehmen fusionieren will. Hierbei ist ein Konzept zu erarbeiten, das… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. Das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IdW) hat am 26. 06. 2010 einen Prüfungsstandard zur „Prüfung des… …einsetzt � Geschäftsaktivitäten in Produkten, bei denen das Institut über keine ausreichende Erfahrung zur Durchführung dieser Geschäfte verfügt, z.B. die… …Limitsysteme (u.a. für Adressenrisiken) Neue Märkte/neue Vertriebswege sind � regionale oder überregionale Märkte, in denen ein Institut bisher nicht tätig war… …fentlicht werden. Prüfungsfragen zur Aufbauorganisatorischen Umsetzung: � Ist die Aufbauorganisation des NPP verständlich im Institut veröffent- licht? �… …der Aufbauorganisation – keine konkreten Vorgaben. Insofern obliegt es jedem Institut, eine sachgerechte und vor allem aufsichtlich konfor- me… …im Institut zugelassen sind. Maßgeblich für die Identifikation von zugelassenen Produkten ist ein Produktkatalog (oder Produktliste). Der… …Produktkatalog sind zusätzlich die Märkte (einschließlich Vertriebswege) aufzunehmen, auf denen das Institut über einen ausreichenden Erfahrungsschatz für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …Risikomanagement (MaRisk) oftmals vernachlässigt.11) Mit der Implementierung eines Früherkennungssystems werden zunächst Kosten für das Institut entstehen, die… …Früherkennung von Risiken sichtbar: „Das Institut kann bestimmte, unter Risikogesichtspunkten festzulegende Ar- ten von Kreditgeschäften oder Kreditgeschäfte… …Identifizierung von Kreditnehmern, bei deren Engagements sich er- höhte Risiken abzuzeichnen beginnen. Damit soll das Institut in die Lage ver- setzt werden, in… …Herausarbeitung von Indikatoren mit denen sich eine rechtzeitige Risikoidentifizierung realisieren lässt. „Für diese Zwecke hat das Institut auf der Basis… …Verbandsentwicklungen im Genossen- schafts- und Sparkassenbereich sind hinsichtlich ihrer Eignung für das jeweilige Institut zu untersuchen. Zusätzlich sollten die dazu… …Trennschärfe? � Sind eingekaufte Verfahren hinsichtlich ihrer Geeignetheit für das jewei- lige Institut untersucht worden? � Werden sowohl quantitative als auch… …Institut im letzteren Fall dafür Vorsorge zu treffen, dass ihm negative Entwicklungen beim Kunden so frühzeitig bekannt werden, um schnellstmöglich, aber… …Früherkennung von Risiken implementieren müssen. Gemäß BTO 1.2 Abs. 8 hat ein Institut in der Kompetenzordnung ein Verfahren fest- zulegen, wie Überschreitungen… …MaRisk) dahingehend verschärft wurden, dass ein Institut ein Ver- fahren zur Früherkennung von Risiken insbesondere der rechtzeitigen Iden- tifikation von… …Einnahmen-Ausgaben-Rechnung und Vermögens-/ Schuldensituation, � Personenstammdaten, wie Alter, Beruf, Familienstand, � im Institut unterhaltene Vermögenswerte, � Schufa-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …ments sich erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen. Damit soll das Institut in die Lage versetzt werden, in einem möglichst frühen Stadium Gegenmaßnah- men… …Umfang vorgenommen. Eine Öffnungsklausel ergibt sich aus Absatz 3, wonach das Institut bestimm- te, unter Risikogesichtspunkten festzulegende Arten von… …gemessene Darstellung der wesentlichen Risiken geht, um folgenden Satz (ge- genüber der Fassung vom 15. 12. 2010) ergänzt: „Hierzu hat das Institut geeignete… …dem Kredit- institut und dem Kreditnehmer geschlossen, die wiederum im Rahmen der Risikobeurteilung regelmäßig und zeitnah zu analysieren und zu… …gehören hierzu Sicherheitenvereinba- rungen, die eine Vorrangbelastung oder eine zusätzliche Belastung für das kreditgewährende Institut verhindern sollen… …Engagements, die einer gesonderten Beobachtung (In- tensivbetreuung) zu unterziehen sind, hat jedes Institut nach BTO 1.2.4 der MaRisk eindeutige Kriterien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …, deren Beachtung und Einhaltung im Rahmen der Prüfung überprüft wird. 72) Vgl. Füss R.: Die Interne Revision, Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …. Abwicklungsprozess oder die Überwa- chung der Prozesse ist außerhalb des Be- reichs „Markt“ vorzunehmen � Entscheidet sich das Institut für die Be- gleitung der… …Entscheidung zu treffen � Die Umsetzung des Sanierungskonzeptes sowie die Auswirkungen der Maßnahmen sind vom Institut zu überwachen � Die für die… …. Bei Konsortialfinanzierungen ist Prüfung von Projektfinanzierungen 144 unbedingt zu berücksichtigen, dass dem finanzierenden Institut durch den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …Vorgaben sicherzustellen. Da- nach hat das Institut „standardisierte Kreditvorlagen zu verwenden“108) und „die für die Beurteilung des Risikos wichtigen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …große Herausforderung für das Institut dar. Die wirtschaftlichen Anhängigkeiten entlang der Wertschöpfungskette müssen vom Kundenbetreuer beurteilt wer-… …, die bei der Prüfung durch das Institut zu berücksichtigen sind: � Ein Unternehmen bürgt für ein anderes Unternehmen. Bei Inanspruch- nahme aus der… …besteht und sich nur schwer ausweiten lässt. � Das Institut stellt fest, dass ein anderes Institut eine wirtschaftliche Ab- hängigkeit zwischen Kunden… …anderen Institut eine wirtschaftliche Abhängigkeit hinterlegt wurde, ist dies lediglich ein Indiz für die wirtschaftliche Abhängigkeit. Jedes Institut hat… …, sondern schon ab einem vom Institut darunter intern festgelegtem Kreditbetrag, da die Unter- lagen z.B. zur Erstellung von internen Ratings bzw. zur… …Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: DIIR Prüfungsstandard Nr. 4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Problemkrediten

  Arno Kastner

  …überprüfen. Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat sich in den vergangenen Jahren ebenfalls intensiv mit der Problematik des Inhaltes von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …13 3 Einleitung 3.1 Hintergrund Das Deutsche Institut für Interne Revision hat im Mai 2008 den Prüfstan- dard Nr. 4, den Standard zur Prüfung von…