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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance-Beauftragten in Kreditinstituten – Teil I

  Christoph Horn, Sebastian Glaab, Thomas F. Schneider

  …Anforderungen des FATCA auf, da der US-Gesetzgeber wesentlich in die Abläufe und Prozesse, aber auch in das zwischen Finanzinstitution und Kunden bestehende… …Anforderungen jedoch rund um den Globus durchzusetzen, führt der US-Gesetzgeber mit FATCA eine neue, zusätzliche 30 %ige Strafquellensteuer ein, welche auf alle… …Regime entschließen – und davon ist mehrheitlich auszugehen – sind die weiter unten detailliert aufgeführten Anforderungen einzuhalten. 3… …regulatorischen Anforderungen von FATCA sind, wie bereits zuvor dargestellt, umfassend und zudem noch nicht abschließend formuliert. Die geschäftspolitischen… …erstreckt. Dies bedeutet, dass die Anforderungen aus FATCA nicht isoliert von einem gruppenangehörigen Unternehmen erfüllt werden können. Das sog. „Lead FFI“… …US-Personen sein, da nationale aufsichtsrechtliche Anforderungen – insbesondere das Geldwäschegesetz (GwG) – derzeit keine Pflicht zur einer derart umfassenden… …grundsätzlich nicht in den relevanten Systemen der Bank erfasst. Um jedoch den Anforderungen von FATCA zu entsprechen und ein korrespondierendes Reporting… …FATCA erfordert zukünftig regelmäßige Schulungen durch den Compliance-Beauftragten, welche die Anforderungen des GwG übersteigen, da Fehler im Rahmen der… …Seite die Anforderungen von FATCA beachten und die erforderlichen Informationen erheben bzw. an die US-Behörden übermitteln zu müssen. Auf der anderen… …Anforderungen zu prüfen. Dies bedeutet zum einen, dass sich die Interne Revision bereits jetzt mit dem Regelwerk vertraut machen und entsprechendes Fachwissen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …zusammenzufassen und im Rahmen der Risikobeurteilung, der Risi- kobehandlung und den aufsichtsrechtlichen Vorgaben, wie z. B. den Anforderungen des § 18 KWG und den… …erhal- ten würden)474. 2.2 Inkrafttreten und Übergangsregelungen Die neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen sind generell rückwirkend zum 31.12.2010… …Umsetzung An die Identifizierungsprozesse wirtschaftlicher Abhängigkeiten werden aufsichts- rechtlich konkrete Anforderungen gestellt. Generell gilt, dass… …gesamten Konstruktes nach §19 Absatz 2 Satz 6 erfolgen481. Des Weiteren haben Banken ggf. bereits aufgrund eigener interner Anforderungen eigene… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen zu sensibilisieren und zu schulen. Zu deren Unterstützung empfiehlt sich die Bereitstellung von ___________________ 482 Vgl… …und Dokumentation wirtschaftlicher Abhängigkeitsverhältnisse ist in Abbildung 6 dargestellt. Diese Anforderungen sollten in die Beratungsprozesse zur… …Anforderungen an die Iden- tifizierung von Risikoeinheiten zu stellen sind als bei Erreichen der 2 %-Grenze487. Dennoch verlangt die Bundesanstalt für… …sich dennoch aus Gründen der vorgenannten Anforderungen, festgestellte Abhängigkei- ten festzuhalten, eine Risikoeinheit auch mit dem nicht kreditierten… …Anforderungen vor fol- genden Anforderungen stehen: – Methodenwahl für die Durchschau des Konstruktes ___________________ 494 Vgl. Bundesanstalt für… …bei Kreditderivaten anzuwenden sind496. 4 Revisionsansätze Mit den neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen ergibt sich auch für die Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 5.1 Allgemeiner Teil: Allgemeine organisatorische Anforderungen an Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 33 Abs. 1 WpHG . . . . . . . 34… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.1.3 Zusammenarbeit mehrerer Wertpapierdienstleistungsunternehmen 35 5.1.4 Allgemeine Anforderungen an Wertpapierdienstleistungs- unternehmen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 5.1.6 Aufzeichnungspfl ichten und Anforderungen an das Outsourcing . . . 38 5.2 Besondere Anforderungen nach § 31 ff. WpHG… …Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfi rmen und die Bedingungen für die Ausübung ihrer Tätigkeit sowie in Bezug auf die… …. Insbesondere ist ein angemessenes und wirksames Risikomanagement einzurichten. 4 § 33 WpHG stellt darüber hinaus eine Reihe organisatorischer Anforderungen… …Anforderungen aus Art. 13 MiFID und Art. 5, 7 und 8 der Durchführungs- richtlinie dienen.6 6Zur Erläuterung sei kurz auf die europäischen Vorschriften… …eingegangen: Art. 13 MiFID legt organisatorische Anforderungen an Wertpapierdienstleistungsunter- nehmen fest. Diese betreffen einerseits die… …Wertpapier-Compliance, andererseits allgemeine Unternehmenserfordernisse.7 Die nähere Ausgestaltung der organi- satorischen Anforderungen fi ndet sich in der… …Durchführungsrichtlinie. Während Art.  5 Durchführungsrichtlinie allgemeine organisatorische Anforderungen auf- stellt, legt Art. 6 Durchführungsrichtlinie den Rahmen für… …verhältnismäßig ist. 7Soweit die europäischen Anforderungen gleichermaßen auf Kreditinstitute und Wertpapierdienstleistungsunternehmen Anwendung fi nden, sollen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. 194–199. (Aufgaben der Internen Revision; Geschäftsprozesse als Prüfungsobjekt; fachliche Anforderungen bei Prozessprüfungen; Reifestufen der Prozesskultur… …Akzeptanz bei der Unternehmensleitung; größenspezifische Qualitätsstandards; Personalkapazität; prüfungsfremde Aufgaben; Anforderungen an den Revisor in KMUs)… …Wirtschaftskriminalität; Anforderungen von § 25c KWG; präventive Maßnahmen; Vorgehensmodell; Einrichtung einer „zentralen Stelle“; Haftungsrisiken) Literatur · ZIR 6/12 ·… …der Versicherungswirtschaft; Management von Betrugsrisiken; empirische Studien zum Versicherungsbetrug) Rechnungshöfe Berger, Helmut: Die Anforderungen… …; Wissensmanagementansätze in der öffentlichen Verwaltung; Anforderungen an die Interne Revision; Wissensmanagement in der Internen Revision; Prüfungsmethodik) Renner, Josef… …; personelle Zusammensetzung; Anforderungen an die Aufsichtsratsmitglieder) Welge, Martin K.; Eulerich, Marc: Corporate-Governance-Management, Wiesbaden 2012…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Regelungen hinsichtlich des Meldeprozesses und der CPE Anforderungen. Die nachstehende Übersicht fasst diese Änderungen zusammen. Gültigkeit ab 01. 01. 2012… …Berichtszeitraum Meldestichtag CPE Stunden für CIA CPE Stunden für CCSA, CFSA, CGAP, CRMA CPE Anforderungen für Spe zialexamen Erforderliche Bestätigungen mit Abgabe… …Risikomessmethoden und verbesserten Risikofrühwarnindikatoren. Zugleich müssen Banken inzwischen eine regelrechte Flut an neuen regulatorischen Anforderungen beachten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Krisenindikatoren) Compliance- und Risikomanagement: Anforderungen kennen – Konzepte optimieren, hrsg. vom Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e.V., Berlin… …: Handbuch SAP-Revision: IKS, Audit, Compliance. Bonn und Boston 2010 (ISBN: 978-3836216036). (DV Prüfungen; gesetzliche Anforderungen an ein IKS… …, S. 259–285. (Kreditinstitute, Prüfung; Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen an Frühwarnverfahren; MaRisk; Prüfungsansätze; Projekt revision… …Anforderungen; Konstituierung des Audit Committees; innere Ordnung von Prüfungsausschüssen; Aufgaben; Zusammenarbeit mit dem Abschlussprüfer, der Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Kontroll- und Überwachungsaufgaben im Spannungsfeld zwischen gesetzlichen und ökonomischen Notwendigkeiten

  Ein empirischer Befund
  

  Prof. Dr. Annette Köhler, Pieter van der Veen

  …informationsbezogene Anforderungen an Vorstand und Aufsichtsorgan formulieren. So bieten z. B. Lohre/Hauf 2 eine detaillierte Übersicht der Anforderungen der Prüfung der… …als Aufgabe für den Aufsichtsrat, ZCG 2010 S. 289 ff. 5 Vgl. Wermelt/Saitz, Unternehmensüberwachung: Umsetzung der Anforderungen aus § 107 Abs. 3 Satz 2… …der Überwachungsmaßnahmen sowie darüber hinausgehende, aus ökonomischer Sicht sinnvolle Anforderungen zu erfüllen. Hierunter fällt z. B. die Forderung… …nur auf die Erwartungen oder Anforderungen externer Adressaten reagieren, sondern auf der Grundlage unternehmensspezifischer Belange agieren. Die… …Stakeholderinteressen zu rechnen sein dürfte. Damit dürften sich auch die Anforderungen an das Risikomanagementsystem und die Interne Revision sowie an deren… …zunehmen. 80 • ZCG 2/12 • Prüfung Aufgaben der Aufsichtsorgane c Den aktuellen Anforderungen dürfte lediglich mit einem ganzheitlichen Kontroll- und… …, d. h., dass sich die Verantwortlichen einem komplexen Zielbündel gegenübersehen. Den damit verbundenen Anforderungen dürfte lediglich mit einem… …Motivation in den Bereichen der Unternehmensüberwachung und -kontrolle künftig wieder stärker an ökonomischen als an gesetzlichen Anforderungen ausrichten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  GRC-Report: Pre-Employment Screening als Chance für erfolgreiche Prävention

  Jennifer Christof, Markus Unterberger

  …Kooperation sind Grundvoraussetzungen für einen erfolgreichen Manager. In der Wirtschaft haben sich, vor allem durch die Anforderungen des beruflichen Alltags… …Techniken in verschiedenen Situationen, die einen geeigneten Manager auszeichnen. 2.2 Besondere Anforderungen an Compliance Manager Im Rahmen einer von… …zumindest umschrieben. 3. Das Anforderungsprofil – Basis für eine erfolgreiche Besetzung Um die konkreten Anforderungen bestimmter Stellen zu erörtern, bedarf… …Auswahlverfahrens rundet den Prozess schließlich ab. 4. Die Anforderungen an das Auswahlverfahren Da es bei der Auswahl eines geeigneten Verfahrens in erster Linie um…

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• Gefahren für die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers?

  …zur Neufassung der Abschlussprüferrichtlinie sowie für eine EU-Verordnung über spezifische Anforderungen an die Abschlussprüfung bei Unternehmen des…

• Aufgabenverschiebung bei Aufsichtsräten

  …Board“ wurden am 31. Januar 2012 veröffentlicht. Hiernach haben sich die Anforderungen an Aufsichtsräte auch in anderen Aspekten stark erhöht: Sie nehmen…