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• § 25c KWG-Pflichten - Sonstige strafbare Handlungen

  …Heidelberg, Heidelberg 2011, 498 Seiten mit verschiedenen Abbildungen, ISBN: 978-3-940976-52-9, Euro 89,00.Die Anforderungen an die Prävention von sonstigen… …zunächst die Anforderungen an eine ordnungsgemäße Bankorganisation dargestellt. Darauf folgen Ausführungen zur Einbindung der Betrugsrisiken in das… …, die Anforderungen für die Prüfung der sonstigen strafbaren Handlungen, eine eingehende Prüfungsplanung und die neuen Inhalte der externen Prüfungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Die Professionalisierung der Internen Revision durch gezielte Aus- und Weiterbildung

  Dr. Konrad Roth, Stefan Piekny

  …Internen Revision für die risikoorientierte Kontrolle der Führungs- und Überwachungsprozesse im Unternehmen geführt. Damit sind auch die Anforderungen an die… …Weiterbildungsmaßnahmen können solche Aufgaben nicht adäquat wahrgenommen werden. Die Anforderungen an die Qualität der Internen Revision und die Qualifikation der… …externe fachliche Weiterbildung der Mitarbeiter der Internen Revision gewährleistet ist. Die Erfüllung dieser Anforderungen ist ein wichtiges Kriterium für… …regulatorische Anforderungen Interkulturelle Fähigkeiten und Fremdsprachenkenntnisse Personalentwicklung Die Schulung wesentlicher technischer Fähigkeiten… …steigenden Anforderungen an die Kenntnisse der Internen Revisoren weist auch die Studie „Revision 2015“ hin. 8 Diese Studie wurde von einer… …Anforderungen an die persönlichen Eigenschaften und an die Kenntnisse der Internen Revisionsmitarbeiter und -mitarbeiterinnen werden stark steigen.“ 9 In einem im… …Gesamtbudget der Internen Revisionen der Mitglieder des Arbeitskreises bewegt sich in der Bandbreite zwischen 1–3 %. 3.2 Anforderungen, Kriterien und… …in den Mitgliedsunternehmen des Arbeitskreises waren folgende Fragen: (1) An welchen Anforderungen bzw. Kriterien orientieren sich die Aus- und… …organisiert? (1) Anforderungen und Kriterien der Aus- und Weiter bildung Die Erfassung und Dokumentation der Anforderungen an die Aus- und Weiterbildung und die… …Berufsstand · ZIR 4/12 · 163 Anforderungen und Kriterien für die Aus- und Weiterbildung können systematisiert werden. In der Mehrzahl der Internen Revisionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …Bank. Die diesbezüglichen Anforderungen werden überwiegend in den MaRisk konkretisiert, auf welche in den folgenden Abschnitten eingegangen wird. 119… …Inhaltlichwurden hier insbesondere die Anforderungen an den Strategie- und Risikotragfähigkeitsprozess sowie bezüglich der Durchführung von Stress- tests und der… …Internen Revision Auskünfte einholen kann. Auf der Basis internationaler Anforderungen wurden im Allgemeinen Teil Ergänzungen zum Thema Vergütungssysteme… …vorgenommen. Es bestehen nunmehr allgemeine Anforderungen, welche sich grundsätzlich auf alle Ver- gütungssysteme des Instituts (bspw. Kompatibilität mit den… …Strategien) bezie- hen, sowie besondere Anforderungen für die variable Vergütung von Geschäfts- leitern und Mitarbeitern, die hohe Risikopositionen begründen… …können.1 Bezüglich der Thematik Risikokonzentrationen befinden sich die allgemei- nen Anforderungen im Allgemeinen Teil (AT) und spezielle Anforderungen an… …Adressrisikokonzentrationen im Modul BTR 1 (Adressenausfallrisiken). 1 Rundschreiben 22/2009 (BA) – Aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Vergütungssys- teme von Instituten… …. Insgesamt sind die Anforderungen an das Management der Liquiditätsrisiken nun deutlich gestiegen. Ferner sind die Anforderungen an die Interne Revision… …Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und Kommunikation der Risiken.1 Die Anforderungen zur Aufbau- und Ablauf- organisation schließen dabei… …größere Häuser verfügen noch immer nicht über ein Prozessmanagement, welches eine Steuerung der pro- zessualen Anforderungen (insbesondere bezüglich des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …Internen Revision – Anforderungen, Erfolgsfaktoren und ausgewählte Prüfungsaspekte, in : ForderungsPraktiker 06/2010, S.267. 4 Vgl. MaRisk AT 4.4 Interne… …Revision, Tz.3. 5 Vgl. ebenda, S.2. 218 1 Einleitung Der Beitrag behandelt zunächst die bankaufsichtlichen Anforderungen an Frühwarnverfahren aus den… …Revision. Abschließend wird noch ein Frühwarn- verfahren vorgestellt und die internen Prüfungserfahrungen aufgezeigt. 219 2 Anforderungen aus den MaRisk… …Das Erfordernis für die Einrichtung von Frühwarnverfahren leitet sich aus dem § 25a KWG ab. Die MaRisk spezifizieren die Anforderungen aus dem KWG. Im… …Folgenden wird die Definition von Frühwarnverfahren sowie die einzelnen Anforderungen dargestellt und erläutert. 2.1 Definition Frühwarnverfahren… …in die Intensivkreditbearbeitung). Die bankaufsichtlichen Anforderungen an die Frühwarnverfahren leiten sich sowohl aus § 25a KWG im Allgemeinen und… …Kreditinstituten. Spezielle Anforderungen zum Frühwarnverfahren sowie eine bankaufsichtliche Begriffsdefinition sind in den MaRisk enthalten.3 Danach dient das… …Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz.1 ff. 4 Vgl. ebenda, Tz.1. 5 Vgl. ebenda, Tz.1 220 2 Anforderungen aus den MaRisk 2.2 Frühwarnindikatoren… …Interne Revision, S.120. 222 2 Anforderungen aus den MaRisk Kategorie Erläuterung Analyse der wirtschaftlichen Verhältnisse (quantitative Kriterien)… …Revision der fachlichen Anforderungen Diese besteht in der Unter- suchung der Organisation, der Prozesse und der Produkte des Projekt- und Portfolio-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance-Beauftragten in Kreditinstituten - Teil I

  Christoph Horn, Sebastian Glaab, Thomas F. Schneider

  …Anforderungen des FATCA auf, da der US-Gesetzgeber wesentlich in die Abläufe und Prozesse, aber auch in das zwischen Finanzinstitution und Kunden bestehende… …Anforderungen jedoch rund um den Globus durchzusetzen, führt der US-Gesetzgeber mit FATCA eine neue, zusätzliche 30 %ige Strafquellensteuer ein, welche auf alle… …Regime entschließen – und davon ist mehrheitlich auszugehen – sind die weiter unten detailliert aufgeführten Anforderungen einzuhalten. 3… …regulatorischen Anforderungen von FATCA sind, wie bereits zuvor dargestellt, umfassend und zudem noch nicht abschließend formuliert. Die geschäftspolitischen… …erstreckt. Dies bedeutet, dass die Anforderungen aus FATCA nicht isoliert von einem gruppenangehörigen Unternehmen erfüllt werden können. Das sog. „Lead FFI“… …US-Personen sein, da nationale aufsichtsrechtliche Anforderungen – insbesondere das Geldwäschegesetz (GwG) – derzeit keine Pflicht zur einer derart umfassenden… …grundsätzlich nicht in den relevanten Systemen der Bank erfasst. Um jedoch den Anforderungen von FATCA zu entsprechen und ein korrespondierendes Reporting… …FATCA erfordert zukünftig regelmäßige Schulungen durch den Compliance-Beauftragten, welche die Anforderungen des GwG übersteigen, da Fehler im Rahmen der… …Seite die Anforderungen von FATCA beachten und die erforderlichen Informationen erheben bzw. an die US-Behörden übermitteln zu müssen. Auf der anderen… …Anforderungen zu prüfen. Dies bedeutet zum einen, dass sich die Interne Revision bereits jetzt mit dem Regelwerk vertraut machen und entsprechendes Fachwissen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) - Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …zusammenzufassen und im Rahmen der Risikobeurteilung, der Risi- kobehandlung und den aufsichtsrechtlichen Vorgaben, wie z. B. den Anforderungen des § 18 KWG und den… …erhal- ten würden)474. 2.2 Inkrafttreten und Übergangsregelungen Die neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen sind generell rückwirkend zum 31.12.2010… …Umsetzung An die Identifizierungsprozesse wirtschaftlicher Abhängigkeiten werden aufsichts- rechtlich konkrete Anforderungen gestellt. Generell gilt, dass… …gesamten Konstruktes nach §19 Absatz 2 Satz 6 erfolgen481. Des Weiteren haben Banken ggf. bereits aufgrund eigener interner Anforderungen eigene… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen zu sensibilisieren und zu schulen. Zu deren Unterstützung empfiehlt sich die Bereitstellung von ___________________ 482 Vgl… …und Dokumentation wirtschaftlicher Abhängigkeitsverhältnisse ist in Abbildung 6 dargestellt. Diese Anforderungen sollten in die Beratungsprozesse zur… …Anforderungen an die Iden- tifizierung von Risikoeinheiten zu stellen sind als bei Erreichen der 2 %-Grenze487. Dennoch verlangt die Bundesanstalt für… …sich dennoch aus Gründen der vorgenannten Anforderungen, festgestellte Abhängigkei- ten festzuhalten, eine Risikoeinheit auch mit dem nicht kreditierten… …Anforderungen vor fol- genden Anforderungen stehen: – Methodenwahl für die Durchschau des Konstruktes ___________________ 494 Vgl. Bundesanstalt für… …bei Kreditderivaten anzuwenden sind496. 4 Revisionsansätze Mit den neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen ergibt sich auch für die Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 5.1 Allgemeiner Teil: Allgemeine organisatorische Anforderungen an Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 33 Abs. 1 WpHG . . . . . . . 34… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.1.3 Zusammenarbeit mehrerer Wertpapierdienstleistungsunternehmen 35 5.1.4 Allgemeine Anforderungen an Wertpapierdienstleistungs- unternehmen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 5.1.6 Aufzeichnungspfl ichten und Anforderungen an das Outsourcing . . . 38 5.2 Besondere Anforderungen nach § 31 ff. WpHG… …Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfi rmen und die Bedingungen für die Ausübung ihrer Tätigkeit sowie in Bezug auf die… …. Insbesondere ist ein angemessenes und wirksames Risikomanagement einzurichten. 4 § 33 WpHG stellt darüber hinaus eine Reihe organisatorischer Anforderungen… …Anforderungen aus Art. 13 MiFID und Art. 5, 7 und 8 der Durchführungs- richtlinie dienen.6 6Zur Erläuterung sei kurz auf die europäischen Vorschriften… …eingegangen: Art. 13 MiFID legt organisatorische Anforderungen an Wertpapierdienstleistungsunter- nehmen fest. Diese betreffen einerseits die… …Wertpapier-Compliance, andererseits allgemeine Unternehmenserfordernisse.7 Die nähere Ausgestaltung der organi- satorischen Anforderungen fi ndet sich in der… …Durchführungsrichtlinie. Während Art.  5 Durchführungsrichtlinie allgemeine organisatorische Anforderungen auf- stellt, legt Art. 6 Durchführungsrichtlinie den Rahmen für… …verhältnismäßig ist. 7Soweit die europäischen Anforderungen gleichermaßen auf Kreditinstitute und Wertpapierdienstleistungsunternehmen Anwendung fi nden, sollen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. 194–199. (Aufgaben der Internen Revision; Geschäftsprozesse als Prüfungsobjekt; fachliche Anforderungen bei Prozessprüfungen; Reifestufen der Prozesskultur… …Akzeptanz bei der Unternehmensleitung; größenspezifische Qualitätsstandards; Personalkapazität; prüfungsfremde Aufgaben; Anforderungen an den Revisor in KMUs)… …Wirtschaftskriminalität; Anforderungen von § 25c KWG; präventive Maßnahmen; Vorgehensmodell; Einrichtung einer „zentralen Stelle“; Haftungsrisiken) Literatur · ZIR 6/12 ·… …der Versicherungswirtschaft; Management von Betrugsrisiken; empirische Studien zum Versicherungsbetrug) Rechnungshöfe Berger, Helmut: Die Anforderungen… …; Wissensmanagementansätze in der öffentlichen Verwaltung; Anforderungen an die Interne Revision; Wissensmanagement in der Internen Revision; Prüfungsmethodik) Renner, Josef… …; personelle Zusammensetzung; Anforderungen an die Aufsichtsratsmitglieder) Welge, Martin K.; Eulerich, Marc: Corporate-Governance-Management, Wiesbaden 2012…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Regelungen hinsichtlich des Meldeprozesses und der CPE Anforderungen. Die nachstehende Übersicht fasst diese Änderungen zusammen. Gültigkeit ab 01. 01. 2012… …Berichtszeitraum Meldestichtag CPE Stunden für CIA CPE Stunden für CCSA, CFSA, CGAP, CRMA CPE Anforderungen für Spe zialexamen Erforderliche Bestätigungen mit Abgabe… …Risikomessmethoden und verbesserten Risikofrühwarnindikatoren. Zugleich müssen Banken inzwischen eine regelrechte Flut an neuen regulatorischen Anforderungen beachten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Krisenindikatoren) Compliance- und Risikomanagement: Anforderungen kennen – Konzepte optimieren, hrsg. vom Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e.V., Berlin… …: Handbuch SAP-Revision: IKS, Audit, Compliance. Bonn und Boston 2010 (ISBN: 978-3836216036). (DV Prüfungen; gesetzliche Anforderungen an ein IKS… …, S. 259–285. (Kreditinstitute, Prüfung; Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen an Frühwarnverfahren; MaRisk; Prüfungsansätze; Projekt revision… …Anforderungen; Konstituierung des Audit Committees; innere Ordnung von Prüfungsausschüssen; Aufgaben; Zusammenarbeit mit dem Abschlussprüfer, der Internen…

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