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• Mitarbeiter- und Beschwerderegister: BaFin stellt Testdatenbank zur Verfügung

  …Funktionsverbesserungsgesetz werden zum 1. November 2012 neue Anzeigepflichten für Wertpapierdienstleister eingeführt, und es gelten besondere Anforderungen an bestimmte…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Schuh, Wien 2011 (ISBN 978-3- 7073-1491-5). (Sammelband; Anforderungen an moderne Interne Revisionen im öffentlichen Sektor; Anforderungen der… …lin 2012, S. 599– 619. (Grundlagen der Professionalisierung; Bedeutung des Internen Revisors für die Organisation; Entwicklungstendenzen; Anforderungen… …Internen Revision im Rahmen der Corporate Governance; Prüfungstechnik; Anforderungen an die Dokumentation; Umfang der Arbeitspapiere; Inhalt und Form der… …. (Prüfungsmethoden; Systemprüfung; Status Quo der Prozessanalyse; Anforderungen an eine Prozessanalyse; Analyse von Prozessen mit Process Mining; Neue Technologien… …Cloud Computing. In: PRev Revisionspraxis 2012, S. 136–142. (DV Prüfungen; Arten des Cloud Computing; rechtliche Anforderungen; Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …Anforderungen an Risikomanagement- und -controllingverfahren sind Gesetzestext und Verwaltungsvorschrift damit zwin- gend zusammen zu betrachten. 179 3… …Fachgremiums-Sitzungen ein- gearbeitet und zum anderen Anforderungen an das Outsourcing integriert. Als Reaktion auf die Finanzmarktturbulenzen seitMitte… …. MaRisk- Novelle 2012. Hierbei war das Ziel, als Lehre aus der Finanzmarktkrise strin- gentere Anforderungen bspw. an das Stresstesting, das Management von… …Kon- zentrationsrisiken sowie von Liquiditätsrisiken aufzustellen. Die konkreten Anforderungen gingen dabei teilweise auch auf Vorgaben der EBA… …Zurückhaltung der Prüfer« festgehalten werden. Auch wurde das Ver- fahren beibehalten, die Kreditinstitute bei der Formulierung der Anforderungen in Formdes… …. Allg. Anforderungen an das Risikomanagement 5. Organisationsrichtlinien 6. Dokumentation 7. Ressourcen 8. Neue Produkte/Märkte 9. Outsourcing… …Anforderungen an Organisations- 1813.1 Schlüsselanforderungen im Allgemeinen Teil (AT) der MaRisk richtlinien, Dokumentationen, Ressourcen (Personal… …, IT-Infrastruktur) sowie das Outsourcing. Der Besondere Teil (BT) ist, der Begriffshierarchie des § 25a KWG folgend, in Anforderungen an das interne Kontrollsystem… …(BT 1) und Anforderungen an die Interne Revision (BT 2) aufgeteilt. Das interne Kontroll- system wiederum ist untergliedert in die prozessualen… …Vertretungsfall. Bei den ablauforganisatorischen Anforderungen an das Kreditgeschäft sind an dieser Stelle die Anforderungen an die Verfahren zur Früherkennung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Erf

  Ein ma
  

  Prof. Dr. Georg Disterer, Michael Wittek

  …ZRFC 2/12 74 Keywords: IT‑Compliance COBIT IT‑Governance IT‑Risiko­mana­ge­ment Erfüllung von ­Anforderungen an IT‑Compliance Ein… …Grundlagen von IT-Compliance dar und beschreibt einen maßnahmenorientierten Ansatz zur Einhaltung aller Anforderungen. Maßnahmen werden da‑ bei als Controls im… …Produktlebenszyklen, steigende Kunden‑ anforderungen, stei­gen­der Wettbewerbsdruck und Globalisie‑ rung gehören. Entwurf, Etablierung und ständige Verbesserung… …fungsanforderungen oder Verträge, die IT‑relevante Vorgaben und Auflagen enthalten. Zu den wesentlichen Anforderungen gehören in Deutschland: 5 ffVorgaben für alle… …: www.computerwoche.de/management/compliance-recht/1905088/. Erfüllung von Anforderungen an IT-Compliance ZRFC 2/12 75 Vorgaben und Auflagen beim Manage‑ ment von IT‑Com­pliance. IT-Governance schreibt (auch)… …Risikomanagement vor IT-Governance IT-Compliance ffvollständige und kontinuierliche Iden‑ tifikation und Analyse von Com­pliance- Anforderungen ffeffiziente und… …Anforderungen anerkannt und ver‑ bindlich festgelegt werden, hierzu zäh­len etwa de facto Stan‑ dards wie ITIL oder COBIT, Normen wie ISO 20000 oder ISO 27000… …. 119. Identifikation der Compliance- Anforderungen an die IT. ZRFC 2/12 76 Abbildung 2: Maßnahmenorien‑ tierter IT‑Compliance- Prozess Identifikation der… …Anforderungen Implementierung der Maßnahmen Prüfung der Maßnahmen Identifikation relevanter Regelwerke Bewertung der Maßnahmen Steuerung der Umsetzung Ableitung… …, Im­ple­men­tierung der Maßnah‑ men und Prüfung der Maßnahmen. 3. Maßnahmenorientierter IT‑Compliance-Prozess 3.1 Identifikation der Anforderungen Die erste Phase im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Zielsetzungen des Prüfungsberichts; Anforderungen an den Prüfungsbericht; Qualitätssicherung; formelle und materielle Berichtskritik; Beispiele [vorher –… …der Internen Revision; strategische Ausrichtung; Anforderungen an die Interne Revision; Aufbau von Reputation) Geis, Astrid: Ausrichtung der Internen… …Revision an den Corporate-Governance- Anforderungen. In: Jahrbuch für Wirtschaftsprüfung, Interne Revision und Unternehmensberatung 2011, hrsg. von Wolfgang… …Banken: neue Anforderungen aus § 25c KWG. In: Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen 2011, S. 1056–1059. (Kreditinstitute, Prüfung… …Anforderungen aus unterschiedlichen Regulierungen in einem multinationalen Unternehmen; Management der Spannungsfelder bei SAP; Prozess der internen und externen… …Finanzberichterstattung und der Corporate Governance, Düsseldorf 2010, S. 77–86. (Unternehmensüberwachung; Aufsichtsrat; Sonderstellung des Audit Committees; Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …externen Anforderungen im Rah- men der Wertpapier(neben)dienstleistungserbringung übereinzustimmen. In einem nächsten Schritt beginnen die Mitarbeiter diese… …Auslegung von Anforderungen sowie die operative Umsetzung von Gesetzen und ist weitgreifender als die Be- ratungsfunktion der Rechtsabteilung. Änderungen der… …Umsetzung von gesetz- lichen Anforderungen als Werttreiber wirken und Risiken frühzeitig aufzeigen. 19 In vielen Banken wurde Compliance bislang… …haltung, Erfüllung bzw. das Übereinstimmen mit Anforderungen. Im Bereich Wertpapier-Compliance sind damit externe Anforderungen wie das WpHG, die WpDVerOV… …, die MaComp sowie die Verlautbarungen und Rundschreiben der BaFin und die internen Anforderungen in Form von Arbeitsanweisungen, Richt- linien und… …Anforderungen an eine gute Umsetzung darstellen. 25 Der Begriff der Qualität wird im Allgemeinen über die Übereinstimmung eines Ist-Zustandes mit einem… …Compliance-Funktion (Ist) mit den internen und externen Anforderungen an eine Compliance-Funktion (Soll) bestimmen. Es gibt jedoch auch Erwartungen von Dritten, die… …hier sehr nah beieinander. Gelingt die Einhaltung der internen und externen Anforderungen sowie die Erfüllung der Er- wartungen wesentlicher… …Bereich Wertpapier-Compliance wäre ein Vergleich der Ausgestaltung der Compliance-Organisation und der Erfüllung einzelner Anforderungen unter ver- 28 Die… …bedient sich auch bereits des Benchmarkings, um die Qualität der Umsetzung und Einhaltung gesetzlicher Anforderungen bei Banken nachzuhal- ten. Es ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  ZCG-Nachrichten

  …: Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit IT-gestützter Konsolidierungsprozesse wurde am 14. 12. 2011 vom HFA gebilligt. IDW ERS FAIT 4 konkretisiert… …die aus den §§ 290–315 HGB resultierenden Anforderungen an IT-gestützte Konsolidierungsprozesse. Veranschaulicht werden die im IDW RS FAIT 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Datenschutz

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …15.1 Datenschutz im Unternehmen Bevor ein Unternehmen technische und organisatorische Maßnahmen trifft, um die Einhaltung der Anforderungen des… …Outsourcing- Vorhaben, bei dem personenbezogene Daten betroffen sind, die Einhaltung der datenschutzrechtlichen Anforderungen auch beim Auftragnehmer zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Betreiberverantwortung

  …ist und sämtliche Pfl ichten beim ursprünglich Verantwortlichen verbleiben. 27.8 Sichere Betriebsorganisation Folgende Anforderungen müssen erfüllt… …dokumentiert. � Die gesetzlichen Anforderungen sind bekannt und werden umgesetzt. � Die Arbeitsabläufe sind genau festgelegt und kommuniziert. � Mitarbeiter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Entwicklung der Rechnungslegung

  Prof. Dr. Manfred Bolin, Dipl.-Kfm. Andreas Schäfer

  …der historisch bedingten Anforderungen ein anderes Verständnis über das Vorsichtsprinzip und daraus resultierend über das Realisationsprinzip. Im… …Anforderungen der Bilanzrichtlinie auch auf Personengesellschaften, die nur mit ihrem Gesellschaftsvermögen haf- VII. Entwicklung der Rechnungslegung 1020… …Bolin/Schneider ten, zu übertragen, hat Großbritannien die Anforderungen in einen Anhang (Schedule 4) zum Companies Act 1965 verbannt, wo sie die… …entwi- ckelten sog. Statements of Standard Accounting Practice (SSAP) bilanziert, selbst wenn diese im Gegensatz zu den Anforderungen der Richtline standen… …(Konzern-) Abschlüsse erstellt und veröffentlicht. Von diesen wurde behauptet, sie entsprächen dem deutschen Bilanzrecht und gleich- zeitig den Anforderungen… …Anforderungen an die Qualität der handelsrechtlichen Rechnungslegung hin zu den Kapitalgesellschaften ver- schoben. Aber aufgrund der Lücken und Wahlrechte der… …Richtlinien gelang es dem Gesetzgeber, die Anforderungen nicht zu einseitig zu verändern. 20 Somit war es bilanzierungspflichtigen Kaufleuten und… …Reporting andererseits. Nachteil dieser Regelung ist, das für Zwecke der Ermittlung des ausschüttungsfähigen Gewinns eine den handelsrechtlichen Anforderungen…

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