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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

  Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Unabhängigkeit einer Prüfung: Als zuständiger Unternehmensbereich wird die Interne Revision benannt und es stellt sich die Frage, ob eine Compliance-Organisation –… …eine typische „Überwachung“ durch Interne Revision, Rechtsabteilung und zuweilen auch externer Unterstützung durch Anwälte, Wirtschaftsprüfer und Berater… …Interne Revision und in manchen Fällen durch die Unternehmenssicherheit durchgeführt. Warum sollte Compliance dann ebenfalls Prüfungen durchführen? Dabei… …darf es nicht die Aufgabe einer Compliance- Organisation sein, eine „bessere“ Interne Revision dazustellen oder das Interne Kontrollsystem (IKS) des… …-Verbesserung darstellen. Sowohl die Interne Revision als auch das IKS lassen sich eher von den Maßstäben der unternehmenseigenen Rechnungslegung und Buchführung… …unterwandern, der kann ein IKS ausspielen. Die Interne Revision ist von definierten Standards abhängig; sie braucht Prüfungsgrundlagen, nach der sie die… …. Übrigens sollten bei Compliance Spot Checks die Compliance-Organisation, die Interne Revision und auch das Qualitätsmanagement eng zusammenarbeiten… …der Internen Revision Zeitschrift Interne Revision (ZIR) Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis 48. Jahrgang 2013, ca. 50 Seiten pro Ausgabe, 6…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …Datenschutzbeauftragte. Sie deckt folgende Bereiche ab: A) Interne Compliance-Ermittlungen B) Einsichtnahme und Auswertung von Mitarbeiter-E-Mails C) IT-forensische… …die datenschutzrechtlichen Leitplanken zu beachten. A Interne Compliance-Ermittlungen Ermittelt das Unternehmen gegen Mitarbeiter oder Dritte wegen des… …Datenschutzgrundsätze beachtet werden. A.1 Zulässigkeit von Ermittlungsmaßnahmen Wie ist sichergestellt, dass interne Ermittlungen gegen Mitarbeiter dem… …(655 f.). Datenschutz bei Compliance-Programmen ZRFC 4/13 171 Interne Fallermittler nehmen Einsicht in Mitarbeiter-E-Mails. A.3 Löschung Wann und wie… …Einsichtnahme und Auswertung von Mitarbeiter-E-Mails Der Verdacht von Compliance-Verstößen kann oft nur aufgeklärt werden, wenn der interne Fallermittler in… …oder der Missachtung des Datenschutzes. Richtline / Arbeitsanweisung zur Verwendung von E-Mails für Ermittlungszwecke (Voraussetzungen, interne… …Personenkreise prüfen und Ergebnis dokumentieren Ggf. interne Kommunikation zum Hinweisgebersystem auf bestimmte Zielgruppen beschränken D.3 Anonyme Hinweise… …sein. Interne Ermittlungen dürften sich deshalb weiterhin nicht auf eine Einwilligung stützen lassen, wobei im Außenverhältnis (z. B. beim Screening von… …für die Rechte und Freiheiten betroffener Personen bergen“. Compliance-Screenings und interne Untersuchungen dürften hierunter fallen. Gemäß Artikel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Prof. Dr. Alexander Bassen, Katrin Gödker, Dr. Daniela Senkl

  …Berichtsstandards auch als Unterstützung für die interne Datengenerierung gesehen werden. 4. Zukünftige Entwicklung Nach aktuellen EU-Bestrebungen wird es für… …Rechnungslegung Nachhaltigkeitsberichterstattung Die Förderung der Nachhaltigkeitsberichterstattung kann dazu beitragen, dass interne Kommunikationsabläufe… …dar, die teilweise auf unzureichende Dokumentation und mangelnde interne Kommunikation zurückzuführen ist. Die Dokumentation dieser Prozesse ist daher… …Nachhaltigkeitsberichterstattung kann dazu beitragen, dass interne Kommunikationsabläufe verbessert werden. 5. Zusammenfassung Über viele Stakeholdergruppen hinweg existiert der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Risikomanagementsystem 5. Umfang der Berichterstattung über das rechnungslegungsbezogene Interne Kontrollsystem 6. Internes Revisionssystem 7… …auszuge- stalten sind, wenig Informationen. Zwar umfasst danach das interne Kontrollsys- tem die Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der… …sammen und wird vom Finanzvorstand geleitet. Die Interne Revision bringt wesentli- che Feststellungen über das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem… …Bericht zum IKS/RMS der Rechnungslegung des Adidas Konzerns Wir verstehen das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den… …Rechnungslegungsprozess des adidas Konzerns als System, das in das konzernweit geltende Risikomanagementsystem eingebettet ist. Das interne Kontroll- und Risiko-… …richterstattung zu vermeiden. Dies beinhaltet die unternehmensweite Einhaltung ge- setzlicher und unternehmensinterner Vorschriften. Wir verstehen das interne… …interne Kontroll- und Risikomanagementsystem dient im ersten Schritt der Identifikation und Bewertung, weiterhin der Begrenzung ___________________ 31… …Berichterstattung über das rechnungslegungsbezogene Interne Kontrollsystem Die Darstellungen zum Internen Kontrollsystem in Bezug auf die Rechnungsle- gung… …. Häufig werden aber auch solche systemimmanenten Überwachungen durch die interne Revision (IR) des Unternehmens, somit durch prozessexterne Perso- nen… …Rechnungslegung durch die interne Revision durchgeführt werden. Hier wird insbesondere darzustellen sein, ob die interne Revision als system- interne…

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• Der Compliance Officer – Polizist oder Kulturbotschafter?

  …die Verzahnung mit anderen Überwachungsfunktionen wie Risikomanagement, IKS und Interne Revision hingewiesen. Darüber hinaus sind…

• Weckruf für die Betriebswirtschaftslehre: Mehr Praxistransfer!

  …universitärer Forschung und Lehre zu wahren. Obwohl das Interne Rechnungswesen und das Controlling nicht von extern vorgegebenen Normen und damit gesetzlichen…

• FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act

  …Institut für Interne Revision e.V., Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, StuttgartQuelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance Heft 1/2013…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Unterschriftenregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Maßnahmen empfehlenswert: Es muss ein Dokument geben, das enthält, welcher Mitarbeiter welche Berechtigungen hat. Dieses Dokument muss für interne Zwecke…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Manager – das unbekannte Wesen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Komplexes „Interne Untersuchungen“ zeigt Wegner auf: Wird durch interne Ermittlungen Korruption aufgedeckt, so kann dies zu steuerlichen Handlungspflichten…

• Handbuch Kreditnehmereinheiten

  …Anwendung.Kapitel K stellt verschiedene Prüfungschecklisten zur Erkennung von Unternehmensverbindungen vor. Diese sind gerade für die Interne Revision von Interesse… …unverzichtbares Nachschlagewerk.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 3/2013…