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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialverwaltung

  Compliance im Schatten des Art. 20 Abs. 3 Grundgesetz
  

  Dr. Sascha Dietel

  …, Institute Risk & Fraud Management, angefertigt hat. Der Beitrag soll zu einer Diskussion zum Thema Compliance in der öffentlichen Verwaltung anregen. 1. Quod… ….: Wertorientiertes Compliance Management System, in: Wieland, J. / Steinmeyer, R. / Grüninger, S. (Hrsg.), Handbuch Compliance- Management, Berlin 2010, S. 46…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2013

  Employee Engagement 2.0

  Conducting Privacy-friendly Employee Engagement Surveys
  

  Markus Stamm

  …surveys are a staple in employee engagement management techniques. They are used by modern employers to determine the issues of concern and interest to… …satisfies the legal requirements, where they exist, but can increase the responsiveness of the employees, in particular if the management and the employee…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Welche Faktoren erhöhen die Wirksamkeit der Internen Revision und stärken damit die Corporate Governance?

  Eine empirische Analyse „harter“ und „weicher“ Faktoren
  

  Prof. Dr. Florian Hoos, Dr. Rainer Lenz

  …Management • ZCG 3/13 • 107 Welche Faktoren erhöhen die Wirksamkeit der Internen Revision und stärken damit die Corporate Governance? Eine empirische… …ihren Stakeholdern im Senior Management, welche Faktoren effektive von weniger effektiven Internen Revisionen unterscheiden. Die Verfasser fokussieren… …Stakeholdern im Senior Management, die für die Wirksamkeit der Internen Revisionen maßgeblich sind. Auf der Basis der empirischen Untersuchung werden… …sich im Wesentlichen auf Kommunikationsmuster und -beziehungen Interner Revisoren mit ihren Stakeholdern (z. B. Senior Management oder… …Governance beeinflussen, sondern auch, inwiefern gute Beziehungen zu den Stakeholdern im Senior Management ihren Beitrag leisten können. Anders formuliert kann… …davon ausgegangen werden, dass neben den o. g. hard 1. Einleitung Die Interne Revision (IR) wird neben dem Senior Management, dem Überwachungsorgan und… …dem Abschlussprüfer als vierte Säule einer effektiven Corporate Governance bezeichnet 1 . Sie dient dem Senior Management (Unternehmensleitung) und dem… …of Accounting and Management Control, 1, Rue de la Libération, 78351 Jouy-en-Josas Cedex (Frankreich); Dr. Rainer Lenz, Université catholique de… …Louvain, Louvain School of Management, Place des Doyens 1, 1348 Louvain-la-Neuve (Belgien). 1 Vgl. Cohen/Krishnamoorthy/Wright, Journal of Accounting… …Internal Auditors Research Foundation, 2010, S. 13. 6 Dittenhofer u. a., ebenda. 108 • ZCG 3/13 • Management Wirksamkeit der Internen Revision c Während mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Fraud Analyse von Massendaten in Echtzeit

  Oliver Derksen

  …Fraud Analyse von Massendaten in Echtzeit Oliver Derksen M.A. in Risk & Compliance Management, CISA… …Derksen 46 Inhaltsübersicht 1 Kurztext 2 Herausforderungen der Fraud Massendatenanalyse 3 SAP HANA 4 Fraud Management Framework 5… …Operatives Fraud Management mit SAP HANA 6 Fazit Fraud Massendatenanalyse in Echtzeit 47 1 Kurztext Das vorgestellte operative Fraud… …Management überwindet die Limitierungen klas- sischer manueller bzw. teilautomatisierter Betrugsuntersuchung hin zu einer wert- und ereignisgesteuerten… …Daten rapide an, so dass die bekannten Analyseansätze an Grenzen stoßen. Vor diesem Hintergrund ergeben sich für das Fraud Management insbesondere… …vollständig und schnell zugänglich. Neben den direkt auf HANA aufbauenden Anwendungen aus dem SAP GRC Port- folio, wie bspw. SAP Fraud Management oder die… …einfach sind. 4 Fraud Management Framework Fraud Management ist integraler Bestandteil des Risiko- und Kontrollmanagements eines Unternehmens… …Effektivität und Effizienz des Analysevorgangs. Abbildung 1: Fraud Management Framework  SAP HANA dient dabei als unternehmensweites… …IKS, bspw. auf der Basis von SAP Process Control, zur Verbesserung der Prozesskontrollen ein.  Das Risiko Management ist der integrierte… …definierten Kontrollen werden im Fraud Ma- nagement implementiert. 5 Operatives Fraud Management mit SAP HANA Das operative Fraud Management…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der neue FCPA-Guide

  Ausführliche Auslegungshilfe und bedrohlicher Ausblick
  

  RA Dr. Till Schmidt

  …getreten ist, und liefert praktische Hinweise für ein effektives Compliance Management System. 1. Der Foreign Corrupt Practices Act Der bereits 1977 in Kraft… …effektiven CMS Als besonders hilfreich können die Ausführungen des FCPA-Leitfadens zu den Mindestanforderungen eines effektiven Compliance Management Systems…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Psychometrische Verfahren zur Prüfung der Compliance-Kultur

  Hinterfragung des persönlichen Wertesystems in Positionen, die für Compliance relevant sind
  

  Hubertus Eichler, Dr. Ulrich Vogel, Patricia Krautner

  …Krautner* Ein gutes Compliance Management System (CMS) lebt von der Qualifikation und der Werteorientierung der in diesem System wirkenden Personen. Damit… …profilingvalues GmbH 1 Vgl. IDW Prüfungsstandard PS 980, Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen, Tz 23 und A14, IDW FN 4 / 2011, S…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Einsatz des Controlling zur Ausgestaltung von Risikomanagementsystemen

  Der Beitrag zur Erfüllung von Corporate- Governance-Anforderungen
  

  Ismail Ergün, Dr. Markus Kreipl, Lena Panzer

  …Risikoberichtswesen. Ziel des Beitrags ist es aufzuzeigen, wie das Controlling das Management bei der Implementierung des gesetzlich geforderten Risikomanagementsystems… …, kommuniziert und kontrolliert werden können, ist die Qualität der Risikoidentifikation von zentraler Bedeutung für die folgenden Schritte im Risiko- management… …Owner. Sie kann beginnend beim Management (Top down) oder bei den Mitarbeitern (Bottom up) erfolgen, wobei zwecks der Schaffung einer fundierten… …Corporate-Governance-Anforderungen, 2009, S. 13; Lachnit/Müller, Unternehmenscontrolling, 2012, S. 1; Müller, Management Rechnungswesen, 2003, S. 47 ff. 7 Vgl. zum Ganzen statt vieler… …. Horváth, Controlling, 2011, S. 712. c Die Kompetenz des Controlling liegt insbesondere in der Plausibilitätsprüfung der vom Management bewerteten Risiken… …des Controlling im Rahmen der Risikoidentifikation resp. der Risikoinventur bestehen darin, die vom Management identifizierten Risiken auf ihre… …Risikobewertung durch das Controlling ist dessen Kompetenz insbesondere in der Plausibilitätsprüfung der vom Management bewerteten Risiken, der Gewährleistung einer… …Einleiten von Steuerungs- und Anpassungsmaßnahmen obliegt wiederum dem Management. Diese Funktionstrennung erscheint vor allem hinsichtlich des Grundsatzes… …unternehmerischen Risikosituation soll das Management mittels Risikokommunikation dazu befähigt werden, die Risikosituation des Unternehmens fortlaufend überwachen zu… …Berichtssystem. In Konsequenz dessen liegen die Risikoberichte dem Management in gleicher Periodizität vor wie die Informationen des Tagesgeschäfts. Entsprechend…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung

  Dr. Ludger C. Verfürth

  ….................................................................... 87 1.2.2 Compliance Management Systeme (CMS) ........................................... 88 1.3 Compliance Systeme im Finanzsektor… …Management System, Aufbau und Inhalt des Compliance Tool, Situation Pre-AIFM-Richtlinie, Situation Post-AIFM-Richtlinie, Compliance Vorgaben des KAGB… …besteht für ge- schlossene Fondsmanager darin, dass sich der Druck zur Einrichtung eines Compliance (Management) Systems nicht mehr wie bisher allgemein in… …Busekist/Hein, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfor- derungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und… …Ziele, CCZ 2012, 41, 45. 88 5. Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung Verfürth 1.2.2 Compliance Management… …seit den 1990ern sogenannte Compliance Management Systeme (CMS) etabliert.10 Solche CMS sind der Kern einer umfassenden Unternehmens-Compliance Kultur… …maßgeblichen Initiativen geführt. So hat der TÜV Rheinland zum Zweck der Zertifizierung den Standard „TR CMS 101:2011 – Standard für Compliance Management… …Systeme (CMS)“12 erlassen, während das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) zur freiwilligen Prüfung von Compliance Management… …Systemen den „IDW Prüfungsstandard: Grundsät- ze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“13 verabschiedet hat. 1.3… …980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestan- forderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ 2012…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Stakeholder-Kommunikation

  Zum Auftakt: Rationalität, Intuition und Sprache

  Heinz K. Stahl, Florian Menz

  …, nimmt die Rationalität dabei eine besondere Stellung ein. „Management„ ist nichts anderes als ein Ausdruck für diesen Glauben an die Macht des Verstandes… …Entweder-oder zum Gegenstand hat; (c) das Management von Nichtlinearität, und Hand in Hand damit der Abschied von der Hierarchie; schließlich (d) die… …Unternehmensführung als Management von Signa- len, die sich von der Eindeutigkeit verabschieden muss. Um klarer zu umreißen, worin der „linguistic turn“ besteht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Stakeholder-Kommunikation

  Unternehmensführung im Umbruch – Warum Kommunikation noch nie so wichtig war

  Heinz K. Stahl, Florian Menz

  …dem Management und der Managementtheorie (STAHL/ FISCHER 2013). Hier genügt es nicht mehr, sich auf ein Prinzip, etwa Effizienz, Kontrolle oder… …Unternehmensführung als Management von Dilemmata Wie attraktiv ein Denken und Handeln in der Kategorie des „Entweder-oder“ ist, zeigt sich vor allem an jenen… …wir meinen faszinierende Kommunikationsaufgaben für das Management – Aufgaben, die in der Betrieb- swirtschaftslehre bislang kaum zur Sprache kamen… …Redundanz (oder „slack“, also ein Überschuss an Ressourcen) wird zwar vom Management durchaus gesehen. Allerdings stehen die Kosten, die ja sofort anfallen… …, über das wir verfügen. Unternehmensführung im Umbruch – Warum Kommunikation noch nie so wichtig war 12 2.3 Unternehmensführung als Management… …Management von Signalen Ein Interessenpluralismus, wie er z.B. im weiter oben skizzierten Stakeholder- Management zum Ausdruck kommt, ist immer mit… …Unternehmensführung bedeutet dies eine weitere Verschärfung ihrer Arbeitsbedingungen. Management, als Disziplin, Sozialtechnik oder Philosophie, gründet seit jeher in… …Management auseinander entwickelt haben. Manager müssen akzeptieren, dass im und zwischen Unternehmen eine Viel- zahl möglicher Wirklichkeiten existiert. Die… …teme im Laufe der Zeit eine Eigenlogik und Eigendynamik entwickeln;  und schließlich die Notwendigkeit für das Management, Mehrdeutigkeit nicht nur…

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