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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Risiko-Kontroll-Matrizen; Fraud-Indikatoren; Projektmanagement zur Einrichtung eines IKS; Enterprise Risk Management (COSO II); ISO Standard zum Risikomanagement… …; Krisenindikatoren) Compliance- und Risikomanagement: Anforderungen kennen – Konzepte optimieren, hrsg. vom Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e.V., Berlin… …. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Umfang der Prüfung der Kontrollumgebung; Prüfungsmethoden; Berichterstattung; Checklisten) Praxis-Handbuch… …Krisenfrühaufklärung: Konzepte zum präventiven Risikomanagement, hrsg. von Jürgen Jacobs, Johannes Riegler, Hermann Schulte-Mattler und Günter Weinrich, Wiesbaden 2012…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …ZRFC 5/12 202 Keywords: Governance Risikomanagement Compliance GRC Kreditinstitute MaRisk Risiko- und Compliance-­Manage­ment in Kredit­instituten… …26. 04. 2012 zur Novellierung des Rundschreibens 11/2010 (BA) „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (Ma- Risk) vom 15. 12. 2010. 2 Vgl… …Organisationsstruktur mit genau festgelegten, transparenten und kohärenten Zuständigkeiten und ein wirksames Risikomanagement mit angemessenen internen… …sollen Institute beim Risikomanagement einen „holistischen“ Ansatz wählen, der, neben den „klassischen“ Risikotypen, also insbesondere dem Kredit-, Markt-… …Rahmenbedingungen Währenddessen steigen die regulatorischen Anforderungen an Risikomanagement und Compliance weiter. Für die deutschen Institute ist in diesem… …Risikomanagement vieler Institute nicht vorhanden war und dass zwischen den einzelnen Kontrollfunktionen kein ausreichendes Maß an Abstimmung und Integration… …Geschäftsprozesse eben nicht nur mit dem Risikomanagement, sondern dezidiert auch mit den Anforderungen des Compliance-Managements wird künftig auch… …Risiken reflektiert. Die Risikostrategie muss hierbei klare Ziele und Leitlinien für das Risikomanagement vorgeben. Im Kern allokiert die Risikostrategie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Continuous Auditing

  Dynamic Audit Planning auf Basis eines Continuous Risk Assessment
  

  Peter Grasegger, Sebastian Weins

  …Risikokategorie Kernprozess 1 Kernprozess 2 Kernprozess 3 ... Risikomanagement Personal Finanzen IT Marketing Kommunikation Organisation Steuern Compliance ... Abb… …aus dem Risikomanagement bzw. Risikocontrolling des Unternehmens. Insbesondere im Rahmen des Continuous Monitoring, das im Gegensatz zum Continuous… …hinreichend, können die idealerweise kontinuierlich ermittelten Angaben zu den inhärenten Risiken aus dem unternehmensweiten Risikomanagement des Unternehmens… …Kernprozess 3 ... Risikomanagement Personal Finanzen IT Marketing Kommunikation Organisation Steuern Compliance ... Marktpreisrisiken Mit der Implementierung… …Risikomanagement zur Verfügung, können die Ri sikowerte durch die Interne Revision alternativ geschätzt werden. Hierzu sind jeweils geeignete Annahmen zu treffen… …Risikomanagement bzw. -controlling einer regelmäßigen Aktualisierung unterliegen sollte, die idealerweise automatisiert in die Planungsmatrix der Internen Revision… …grundsätzlich Vorrang gegeben werden. Die Verwendung quantitativer Informationen aus dem Risikomanagement, die in der Regel laufend bzw. zeitnah aktualisiert… …Kernprozess 3 ... x x x x x ... ... Risikomanagement ... x x Personal ... x x x x Finanzen ... x x IT ... x x x x x x Marketing ... x x Kommunikation ... x x… …Beurteilung der Risikohöhe übernommen werden. Bei fehlender bzw. ungeeigneter Bewertung aus dem Risikomanagement ist durch die Interne Revision eine eigene… …1 1 ... ... Risikomanagement ... 2 2 Personal ... 2 3 1 2 Unterstützende Prozesse Finanzen ... 2 2 IT ... 3 2 3 3 3 2 Marketing ... 1 1 Kommunikation…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Erfüllung von Anforderungen an IT-Compliance

  Ein maßnahmenorientierter Ansatz
  

  Prof. Dr. Georg Disterer, Michael Wittek

  …Risikomanagement vor IT-Governance IT-Compliance ffvollständige und kontinuierliche Iden‑ tifikation und Analyse von Com­pliance- Anforderungen ffeffiziente und… …IT-Compliance zu überwachen Nichteinhaltung von Vorgaben schafft spezielle Risiken (Non- Compliance Risks), die im Risikomanagement aufzugreifen sind Abbildung 1… …: ­Governance, Risikomanagement und ­Com­pliance in der IT – Datenschutz: Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) und Landes‑ datenschutzgesetze – Handels- und… …IT‑Compliance. Zu einem angemessenen Risikomanagement sind Unterneh‑ men durch eine Reihe von Vorgaben und Auflagen verpflichtet (z. B. MaRisk, Basel II)… …der Unter‑ nehmensziele ffME 4.4 Ressourcenmanagement: Opti‑ mierung des Einsatzes von IT-Ressourcen ffME 4.5 Risikomanagement: Einfüh‑ rung… …Risikomanagement für IT-Bereich (Prozess, Rollen, Verantwortlichkeiten) ffME 4.6 Messung von Performance: Er‑ stellung und Kommunikation von Be‑ richten, die die… …, Risikomanagement und Compliance: Nachhaltigkeit und Integration unterstützt durch Techno‑ logie, Frankfurt am Main 2007, S. 24-25. 15 Vgl. Johannsen, W./Goeken, M…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Das Three-Lines-of-Defence-Modell und die Positionierung der Internen Revision innerhalb der Corporate Governance

  Konzeptionelle Überlegungen und empirische Ergebnisse für Deutschland
  

  Volker Hampel, Prof. Dr. Marc Eulerich, Jochen Theis

  …Kontroll- und Überwachungssystem inkl. Risikomanagement, Compliance, operativer Kontrollen sowie Revision und stellt zudem die Verbindung zu den… …Verantwortlichkeiten dieser Organe so ausgestaltet werden, dass eine effektive und effiziente interne Kontrolle sowie ein effektives und effizientes Risikomanagement… …Linien der Verteidigung („Lines-of-Defence“), also den klassischen operativen Kontrollen (erste Verteidigungslinie) und dem Risikomanagement sowie der… …Risikomanagement Financial Control Sicherheit Qualitätssicherung Compliance Abb. 3: Das Three-Lines-of-Defence-Modell 14 mittleren Unternehmen werden die… …Risikomanagement- und Compliance-Funktionen werden üblicherweise von Seiten der Unternehmensführung eingerichtet, um sicherzustellen, dass die eigentlichen… …häufig von separaten Abteilungen (wie dem Risikomanagement, der Compliance-Abteilung, der Rechtsabteilung oder dem Controlling) wahrgenommen, wobei deren… …Verteidigungslinie (z. B. Prüfung von finanziellen und operativen Kontrollen) –, sondern erstreckt sich auch auf eine Überwachung der Risikomanagement- und Compliance-… …Risikomanagement- und Compliance-Funktionen, zuzurechnen sind. Auf Tätigkeiten, die eher dem klassischen Rollenverständnis der Internen Revision zuzuordnen wären… …(IFRS) Qualitäts-/ISO-Prüfungen 98 21,08 % Einführung der XBRL für die Finanzbericht- 15 3,23 % erstattung Prüfungen von Risikomanagement- 390 83,87 %…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Prüfungen; IT Risiken; Risikomanagement; Bedeutung von IT Audits in Großunternehmen; Kommunikationsprobleme zwischen IT Prüfern und IT Mitarbeitern)… …Verwaltung; öffentliches Risikomanagement; Wahr nehmung von Risiken in Kommunen; interne und externe Risikofaktoren; Risikomanagement und das rechte Maß…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Management zu erfüllenden Berichtspflichten ist das Risikomanagement ein sich gerade in den letzten Jahren stark ausweitender Berichtsgegenstand… …. Auch im Bereich der Corporate-Governance-Regelungen gewinnen Risikomanagement und Risikoberichterstattung an Bedeutung. Daneben beschäftigen sich weitere…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Audit Committee im deutschen Corporate Governance-System

  Eine empirische Untersuchung zur Analyse von Struktur und Leistung
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Dipl.-Kfm. Jochen Theis

  …Unternehmensführung wie das interne Kontroll system oder das Risikomanagement auch. 2. Bewertung der Ausgangssituation Die Zusammenarbeit von Interner Revision und… …Interne Revision leistet einen systematischen Ansatz zur Verbesserung des Internen Kontrollsystems.“ y23 Risikomanagement „Die Interne Revision leistet… …erste und zweite Verteidigungslinie (Internes Kontrollsystem und Risikomanagement) und den Governance-Prozess. Die durch die beschriebene enge… …Stellenwert IR als integraler Bestandteil der CG Berichtslinie Regelmäßige Treffen Risikomanagement Berufsgrundsätze Zusammenarbeit zwischen Audit Committee und… …signifikanten Einfluss auf die Funktions- und Leistungsfähigkeit von Risikomanagement und Internem Kontrollsystem, sprich den ersten beiden Verteidigungslinien… …fense-Modell – dargestellt durch das Risikomanagement und das Interne Kontrollsystem – aus. Zusammenfassend findet sich in der Untersuchung ein starker…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Clinical Corporate Governance als Element der Sozialen Governance

  Abgrenzung, involvierte Stakeholder und Konzeption
  

  Dr. Regina Wencke Schröder

  …Management Personalmanagement, Ausund Weiterbildung II. Informationsmanagement Kommunikation Risikomanagement III. Berücksichtigung der Stakeholderinteressen… …Risikomanagement Auch Krankenhäuser bedürfen einer gewissenhaften Führung, was eine Berücksichtigung von Chancen und Risiken einschließt 20 . Im Zuge der… …. 20 Zum Risikomanagement in Krankenhäusern vgl. Eiff/Middendorf, Klinisches Risikomanagement, Das Krankenhaus 7/2004 S. 537–542; Gausmann… …es daher, zu verfolgende Ziele für die CCG des Krankenhauses abzuleiten. nämlich das Informations-, das Risikomanagement und die Kommunikation. Das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …ZRFC 3/12 111 Keywords: Risikomanagement Risikoorientierung Touristik Compliance Management System (CMS) Separates Compliance Risiko Management Ein… …aufgeführten Normen sowie der Prüfungsstandard des IDW haben eines gemeinsam: die Forderung der risikoorientierten Vorgehensweise. 2. Risikomanagement und… …und Zweck in den Unternehmen genauer beleuchtet werden. 2.1 Risikomanagement Das Risikomanagement im Unternehmen ist eine Aufgabe, zu denen eine… …angemessener Weise gegensteuernde Maßnahmen vorzunehmen. Das sog. Enterprise Risk Management (ERM), also das Risikomanagement des Unternehmens, dient demnach…

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