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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  ZRFC-Büchermarkt

  …Biermann, S./Schuler, A.-H. Compliance Intelligence Praxisorientierte Lösungsansätze für die risikobewusste Unternehmensführung Schäffer Poeschel, 1. Auflage… …Compliance Intelligence umgesetzt werden kann. Kapitel 2 beschreibt die Notwendigkeit des Zusammenwirkens zwischen Risikomanagement, Compliance Intelligence… …Compliance Intelligence. Erörtert werden vor allem die notwendigen Regularien für die Mitarbeiter, die Prozesse und die technischen Anwendungen. Das vorletzte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Der Gesetzesentwurf zum neuen Beschäftigtendatenschutz

  Folgen für Compliance und interne Ermittlungen
  

  RA Tim Wybitul

  …ZRFC 6/10 246 Impulsbeitrag Keywords: Datenschutz Compliance Arbeitnehmerdatenschutz Beschäftigtendatenschutz Interne Ermittlungen Der… …Gesetzesentwurf zum neuen Beschäf‑ tigtendatenschutz Folgen für Compliance und interne Ermittlungen RA Tim Wybitul* Der Datenschutz ist eine wesentliche… …Rahmenbedingung für die Arbeit im Bereich Compliance. Die Bundesregierung hat im September 2010 einen Gesetzesentwurf vorgelegt, der in einem neuen Unterabschnitt… …Änderungen wirken sich auf Compliance und interne Ermittlungen aus? Der Entwurf enthält viele Bestimmungen, die sich auf die Arbeit im Rahmen von… …Fraud‑Ermittlungen und Compliance erheblich auswirken können. Der nachstehende Überblick beschreibt die für die Compliance‑Praxis wichtigsten Regelungen. 4.1 Erhebung… ….: Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance, 1. Aufl., München 2010, Rn. 200 ff. 24 Vgl. Säcker, F. J.: Rn 22, in: Säcker, F. J. (Hrsg.), Berliner Kommentar zum TKG, 2. Aufl… …., Berlin 2009, Rn. 22; Thüsing,G.: Arbeitnehmerdaten‑ schutz und Compliance, 1. Aufl., München 2010, Rn. 231 ff. Background- Checks sind künftig nur noch… …mittelständische und kleine Un‑ ternehmen vor große Herausforderungen bei der Compliance‑ Arbeit. Denn die neuen Regelungen sind ausgesprochen schwer verständlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Legal in Fernost

  Bekämpfung von Bestechung und ­Bestechlichkeit in der VR China – Ein Thema für Corporate Compliance
  

  RA Matthias Schroeder

  …ZRFC 2/10 54 Impulsbeitrag Keywords VR China Corporate Compliance Investitionen im Ausland Chinesisches Recht Legal in Fernost Bekämpfung von… …Bestechung und ­Bestechlichkeit in der VR China – Ein Thema für Corporate Compliance RA Matthias Schroeder* Kaum ein größeres Unternehmen ist nicht auch schon… …, ist die Tatsache, dass auch das Thema Corporate Compliance nicht vor den Landesgrenzen halt macht. Während Unternehmen und Konzerne zumeist bereits… …und sprachliche Barrieren erschweren Corporate Compliance. ZRFC 2/10 56 Wird die Bestechung durch eine Organisation oder andere Einheit, beispielsweise… …Verbot von kommerzieller Bestechung, in Kraft seit 15. November 1996, Artikel 2. Legal in Fernost ZRFC 2/10 57 China stellt an Corporate Compliance erhöhte… …Anforderungen. Compliance ist zu berücksichtigen, dass oft die Aktivitäten vor Ort, schon wegen der Entfernung, nur schwer aus Europa heraus zu kontrollieren sind… …Compliance im Hinblick auf Aktivitäten in der VR China höher sind, als in den meisten anderen Regionen der Welt. Ein Compliance Handbuch, welches die… …, erfordert deren Bekämpfung bzw. Vermeidung im Sinne einer Corporate Compliance im eigenen Unternehmen verstärkte Anstrengungen. Herausfordernd wirken dabei… …eine Kontrolle und effektive Eindämmung erschweren. BilMoG • Compliance • Governance • IFRS • Bilanzpolitik • Haftung • Management • Interne Revision •…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Editorial ZRFC 4/10 145 Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer „Wer zu spät an die Kosten denkt, ruiniert sein Unternehmen. Wer immer zu früh an… …der Compliance-Kosten um ca. 32 % jährlich. Laut eigener Angaben geben die Unternehmen zwischen 200 und 400 Mio. US-Dollar pro Jahr für Compliance und… …für indirekte Compliance-Kosten ein. Doch was sind die Kostentreiber im Bereich Compliance? Die direkten und indirekten Personalkosten stellen mit etwa… …achtzig Prozent den größten Kostenfaktor im Bereich Compliance dar. So gilt es für Unternehmen neben der Vergütung der Mitarbeiter der… …Prozent, stellen den zweiten großen Kostenfaktor im Bereich Compliance dar. Aber auch der Bereich der Sachkosten wie etwa die Beschaffung von Literatur und… …zugibt – die Kosten für Compliance sind gar nicht vollständig oder korrekt ermittelt. Die Total Cost of Compliance setzen sich aus mehreren Faktoren… …zusammen. • Cost of Maintenance. Diese umfassen alle Kosten, die direkt mit der Erfüllung von Compliance und der Förderung des Risiko-Managements im… …neuen gesetzlichen, regulatorischen, politischen und ethischen Anforderungen an ein Unternehmen auch der Aufwand und somit die Kosten der Compliance… …unverhältnismäßig hoch seien und in keinem Verhältnis zum Nutzen stehen, versucht diese Ausgabe der ZRFC mit dem Impulsthema „Compliance – Kostenfaktor und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management erfolg­reich beendet. Die feierliche Graduierung findet am 4. Dezember statt. Die Absolventen… …hardware-fokussierten IT-Bereich hin zur Prüfung und strategischen Beratung von Unternehmen in der IT- Compliance. Durch meine Master-Thesis wurde ich zweifach… …Richter Ni Hao! – Fernöstlicher Besuch bei der School GRC Die Ausbildung in Sachen Compliance und Fraud Management an der School GRC stößt weiter auf großes… …aus Lehre, Praxis und Rechtsprechung über die Folgen des BGH-Urteils aus dem Jahre 2009 zum Compliance Officer, die Verhaltensregeln für Unternehmen bei… …eigenen Ermittlungen sowie die Funktionsweisen von Compliance. Teilnehmer der Tagung waren Aufsichtsräte und Vorstände, Geschäftsführer und Führungskräfte… …Governance, Risk, Compliance & Fraud Management sowie des Hochschulzertifikats CCE in Berlin. Am 11. Oktober und 13. Dezember finden in Berlin die nächsten… …Täter?!“ sowie „Compliance Management – Des Unternehmens neue Kleider!“. Am 1. und 2. November findet das zwei‑ tägige Seminar Anti‑Fraud Manage­ment/… …Compliance am Institute Risk & Fraud Management statt. Informationen zur Veranstaltung und Anmeldung finden Sie unter www. fraud-­seminare.de. Am 4. Dezember… …verabschieden wir den 4. Jahrgang des MBA Governance, Risk, Compliance & Fraud Management feierlich mit der Graduierung. c Personalnews René Ackermann –… …für Datensicherheit, Recht und Compliance sagte: „Vorstand und Aufsichtsrat sehen diese Vorwürfe als nicht beständig an“. Zwischen dem MakTel-Chef und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Unternehmensüberwachung im Wandel: Neuausrichtung von Aufsichtsrat und Compliance- Management nach Einführung des BilMoG – Interpretation von § 107

  Hubertus Eichler

  …Systems zur Einhaltung der Regeln (Compliance) einzuführen, so ist doch zu konstatieren, dass in der Praxis das Fehlen eines ordnungsgemäß eingerichteten… …zur strafrechtlichen Garantenpflicht des Compliance- Officers zum Ausdruck. Die Verantwortlichkeit von Vorstand und Aufsichtsrat für Compliance ist… …Unternehmensabteilungen bzw. Funktionsbereiche (z. B. Compliance, Risikomanagement, Interne Revision) mit Untersuchungen zu beauftragen bzw. diese zu konsultieren, besteht… …Fragestellungen zu IKS, Compliance, RMS und Interner Revision. Der hiermit verbundene zeitliche Aufwand ist sogar in einer Größenordnung von 20% bis 50% des… …Kontrollen, Compliance sowie deren Überwachung wirksam implementiert werden. These 3: Aufsichtsräte bedienen sich unterschiedlicher Methoden zur… …Organisation von Risikomanagement, Internen Kontrollen und Compliance, wie z. B. COSO ERM, COCO oder Turnbull, sind eher den Aufsichtsräten großer Unternehmen… …Strukturierung und Überwachung von RMS, Compliance und IKS, besteht offensichtlich erheblicher Nachholbedarf. Entsprechende Rahmenwerke sind… …Kontrollen, Compliance sowie deren Überwachung vollständig und durchgängig wirksam implementiert werden. Selbstverständlich ist dies auch ohne Ausrichtung an… …ganzheitlichen Unternehmenssteuerung genutzt. These 5: Unternehmen, welche ein weltweit integriertes IT-System für Governance, Risk und Compliance einsetzen… …Unternehmenskultur. Intergrierte, webbasierte IT-Systeme zur Abbildung von Risikomanagement, IKS und Compliance, welche über automatisierte Schnittstellen mit anderen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  Branchenspezifische Compliance-Erklärung zum DCGK und Transparenz der Corporate-Governance-Berichterstattung

  Prof. Dr. Andrea Graf, Markus Stiglbauer

  …vielfach die Umsetzung (Compliance) konkreter Regeln von CG-Kodizes und Leitlinien verstanden, die Unternehmen als Best Practices und Investoren als… …Orientierungs- und Bewertungsmuster empfohlen werden. Compliance ist hingegen als Einhaltung und Umsetzung von Recht, Gesetz und unternehmensinternen Richtlinien… …Unternehmensführung innerhalb der unternehmensinternen Richtlinien kann der DCGK somit dem Ziel von Compliance, nämlich dem ordnungsgemäßen Verhalten dienen 12 . Gute… ….; Beiner/Schmid/Wanzenried, Product market competition, managerial incentives, and firm valuation, Working Paper, 2009. 11 Der DCGK definiert Compliance in einer sehr engen… …Betrachtungszeiträume, entweder kein oder ein positiver Einfluss der deklarierten Compliance zum DCGK auf die Performance von Unternehmen nachgewiesen werden15 . In… …Folgenden synonym als deklarierte Compliance zum DCGK bezeichnet) grundsätzlich vermutet werden. Ein Aspekt, der für eine branchenabhängig unterschiedliche… …Relevanz der deklarierten Compliance zum DCGK spricht, ist folglich eine unterschiedlich hohe Wettbewerbsintensität in einzelnen Branchen18 . Entsprechende… …unterschiedliche Grade für die deklarierte Compliance zum DCGK nachzuweisen wären. So wiesen Akhigbe und Martin auch für Unternehmen der… …Wettbewerbsintensität, guter CG und Unternehmenserfolg nach 22 . Ein weiterer Erklärungsansatz, der auf eine branchenabhängig unterschiedliche deklarierte Compliance zum… …. 3 Bisherige Studienergebnisse Für bisherige Studien, die die deklarierte Compliance zum DCGK auch branchenabhängig betrachten, ist zunächst…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  China & Compliance- Management – Ein Zielkonflikt?!

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Editorial ZRFC 2/10 49 China & Compliance- Management – Ein Zielkonflikt?! „Das Risiko, in China nicht dabei zu sein, ist größer als das Risiko… …: Google may go or stay, but compliance with laws of censorship”. Denn Google gab bekannt, dass es die chinesische Suchmaschine schließt, da die chinesische… …Compliance-Anforderungen und der unbeantworteten Frage, welchen Stellenwert Compliance für den chinesische Regierung in Zukunft einnimmt. So ist zum Beispiel die Umsetzung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Kartellrechtliche Compliance – Prävention statt Strafe

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Editorial ZRFC 3/10 97 Kartellrechtliche Compliance – Prävention statt Strafe „Wettbewerb ist das beste Entdeckungsverfahren.“ Rainer Brüderle… …Kartellrechts-Compliance ohne großen organisatorischen Aufwand möglich. Regelmäßige Mitarbeiterschulungen, überschaubare Verhaltensegeln und eine intelligente Compliance… …Compliance muss der Unternehmensleitung zeigen, wo die entsprechenden Risiken im eigenen Unternehmen zu finden, wie diese zu bewerten sind und schlussendlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Kosten von Compliance-Management in Deutschland

  Überlegungen zu Risiken, Nutzen und Bewertung
  

  Birthe Görtz, Michael Roßkopf

  …ZRFC 4/10 150 Impulsbeitrag Keywords Kosten Nutzen Bewertung Risiko Compliance Kosten von Compliance-Management in Deutschland Überlegungen zu… …strukturierter Compliance-­ Management-Abläufe, um die Einhaltung der für sie relevanten Vorschriften und Regelungen sicherzustellen. Unzweifelhaft ist die… …abgeleitete ökonomische Vorteilhaftigkeit. 1. Problemstellung Compliance – kaum ein anderer Begriff war in den letzten Jahren so medial präsent und wurde in… …genannten Argumente der „Compliance Skeptiker“. Unternehmen betrachten Compliance in diesem Zusammenhang nicht aus einem strategischen Blickwinkel, sondern… …Compliance-Managements für Unternehmen geben. 2. Risiken der Non-Compliance und Bedeutung von Compliance- Management Allein in diesem Jahr 2010 wurden bereits Birthe Görtz… …Bereich GRC (Governance, Risk & Compliance) bei der Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Pricewaterhouse- Coopers AG. Michael Roßkopf ist Experte… …für Compliance. Beide beschäftigen sich schwerpunktmäßig mit der Beratung und Prüfung von Compliance-Management. 1 Vgl. PwC: Compliance und… …, Mehrgewinnmethode oder die Erfolgsaufteilungsmethode lassen einen Zusammenhang mit den Einflussrisiken einer Non- Compliance deutlich erkennen. 5 4. Kosten der… …Compliance bei ­Einführung eines Compliance-­Managements Ein Hauptargument der Compliance-Skeptiker sind die hohen Kosten, die mit der Einführung und dem… …Folgenden kurz dargestellt werden sollen. 4.1 Wesentliche Kostentreiber für Compliance- Management Compliance-Management wird in der Praxis unterschiedlich…

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