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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  GRC-Report: CMS-Kommunikation – ein ganzheitliches Konzept und Analyseraster

  Dr. Anatol Adam

  …PS 980, in: ZRFC, Nr. 1 / 2013, S. 12 – 16, S. 13.; vgl. Schefold, Christian: Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard, in: ZRFC, Nr. 5 /… …2011, S. 221 – 227, S. 226. 2 Vgl. IDW PS 980: Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen, Stand: 11. 03. 2011.; vgl. Steßl… …Unternehmenskommunikationskultur zu verzahnen. 1 Dieses Begriffsverständnis von Compliance-Kommunikation liegt auch dem IDW Prüfungsstandard 980 zugrunde. Zwar werden in den… …und Ausblick Das in der Fachliteratur vorherrschend diskutierte und auch dem IDW Prüfungsstandard 980 zugrunde liegende Konzept für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aktuelle Urteile

  Thomas Schröder, Dr. Christian Schefold

  …Hauptfachausschusses („HFA“) Instituts der deutschen Wirtschaftsprüfer („IDW“) beschlossenen Prüfungsstandard IDW PS 980 ist das Risk Management um ein neues Instrument… …Reputationsschäden eingegangen. IDW PS 980 ermöglicht nun, schon vorzeitig sich eine unabhängige und auch belastbare Beurteilung über das eigene CMS zu wagen. Eine… …Sanktionen zuerst einmal begründet widerlegt werden. Mindestens aber wird ein erfolgreiches Wirksamkeitsgutachten nach IDW PS 980 der Geschäftsleitung objektiv… …mehr strafbar. Thomas Schröder Compliance mit Brief und Siegel Der IDW-Prüfungsstandard 980 ist nun in der Endfassung verfügbar Mit dem nun seitens des… …ist nun in der überarbeiteten Version gleich im ersten Absatz der Vorbemerkungen festgehalten: Der IDW-Prüfungsstandard 980 ermöglicht es der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Inhalt / Impressum

  …Fissenewert. Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980 250 RA Dr. Christian Schefold Die Risiken wurden analysiert, die Ziele sind gesteckt, Maßnahmen wurden… …insbesondere beim Kauf von Unternehmen und beim Einstellen neuer Führungskräfte. Legal Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980? 262 Dr. Philipp… …Schinz / Dr. Lucas Hager Wenn ein Unternehmen alles Mögliche getan hat, sein Compliance-Management- System nach den Vorgaben des IDW PS 980 implementiert…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance-Funktion bei Bausparkassen

  Konkretisierungen und Herausforderungen durch die Novelle des Bausparkassengesetzes
  

  Oliver Wolff, Dr. Georg Lienke, Stefan Sell

  …(kurz CMS) zu implementieren. Unter einem CMS sind – nach Maßgabe des Prüfungsstandards 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer 13 (kurz IDW PS 980) – die… …geworden sind. Anlehnend an den IDW PS 980 sollen nachfolgend jene relevanten CMS-Elemente aufgezeigt werden, die im Rahmen der Anpassung an den neuen… …4.4.2. 13 IDW Prüfungsstandard 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (Stand 11. 03. 2011). 14 Vgl. IDW PS 980, Ziff… …. 6. 15 Die Grundelemente des CMS nach IDW PS 980 sind: Compliance-Kultur, Compliance-Ziele, Compliance-Risiken, Compliance-Programm… …werden. Auch der IDW PS 980, Ziff. 23 setzt eine Compliance-Risikoanalyse als unabdingbaren Bestandteil eines wirksamen CMS zwingend voraus. 17 Bspw… …Compliance. 18 Vgl. IDW PS 980, A16. 19 Teilweise werden durch die Compliance-Funktion auch Kontrollhandlungen vorgenommen, die originär in der Verantwortung… …Compliance-Beauftragten nicht in Personalunion wahrgenommen werden. 21 Vgl. IDW PS 980, Ziff. 23. CMS-Elemente sind an das Geschäftsmodell der Bausparkassen anzupassen… …Finanzsanktionen und Embargos. Zudem entfalten insbesondere auch Vorgaben der US- 22 Vgl. IDW PS 980, A 19. 23 Vgl. § 3 BauSparkG; Als Kreditinstitut unterliegen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Annäherung der Funktionen des Datenschutz- und Compliance-Beauftragten

  Führen die Neuregelungen durch die EU-Datenschutzgrundverordnung zu einer Annäherung der Rollen des Datenschutzbeauftragten und des Compliance-Beauftragten?
  

  Jenny Schmigale

  …verpflichtend. Compliance-Management ist Aufgabe der gesamten Organisation. Der IDW PS 980 und die ISO 19600 fordern die Definition der Rollen… …. 2. 6 IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), Düsseldorf 2011, Rdnr. 5; sowie… …Verantwortung dafür kann nicht ausgelagert werden (Abschnitt 5.3.1 & 8.3 ISO 19600:2014, IDW PS 980, BT 1.3.2.2, BT 1.3.3.1, Abs. 6 & BT 1.3.4. MaComp). 3.3… …Compliance-Management-Systeme – Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980, Berlin 2014, S. 147. 15 Vgl. Saitz, B. / Tempel, T. / Brühl, K., Compliance in… …Compliance-Management-Systeme – Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980, Berlin 2014, S. 144–150. 18 Vgl. Inderst, C., Der Aufbau einer Compliance-Abteilung, in… …unabhängig im Unternehmen agieren ­können. ZRFC 6/17 288 Profession IDW PS 980 ISO 19600 Compliance-Kultur Compliance-Ziele Hinsichtlich der Notwendigkeit der… …: Gegenüberstellung der Elemente des IDW PS 980 und der ISO 19600:2014 Eine starke Annäherung der Funktionen erfolgt. Scope of the CMS Organizational roles… …werden abhängig von dem betrachteten Rahmenwerk (zum Beispiel ISO 19600, IDW PS 980) zwar leicht unterschiedlich unterteilt, ähneln sich jedoch im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Compliance-Kultur statt Compliance-Kult

  Der Zusammenhang zwischen Compliance und Unternehmenskultur und ein Vorschlag für eine neue Definition des Begriffs
  

  Klaus Spiessberger

  …Compliance-Kultur wirksam zur Vermeidung von Fehlverhalten beitragen wird. 4 Elemente der Compliance-Kultur nach IDW PS 980 Andere Autoren nähern sich dem Begriff der… …Compliance-Management-Systemen IDW PS 980 5 zu entnehmen. Der Standard misst Compliance-Kultur eine zentrale Bedeutung für die Angemessenheit und Wirksamkeit eines… …, Wiesbaden 2014, S. 17 ff. 5 Der IDW PS 980, Standard zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen, aufrufbar unter… …Compliance-Kultur: ein erweitertes Verständnis In der Definition des IDW PS 980 sind bereits zentrale Elemente einer Compliance-Kultur enthalten, wenngleich auch… …Compliance-Kultur fehlen allerdings in der vorgenannten Definition des IDW PS 980. Erstens die objektiv wahrnehmbare Gestaltungsform der Organisation und ihrer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Aufbau eines risikoorientierten Compliance-Management-Systems

  Risikoabhängige und risikounabhängige Ausgestaltung der CMS-Bestandteile
  

  Katharina Kneisel

  …ZRFC 3/19 112 Compliance-Management-System | Compliance-Strategie | IDW PS 980 | ISO 19600 | wirksames CMS Aufbau eines risikoorientierten… …aufgeführten Standards widmen sich dem Aufbau und der Implementierung des CMS (ISO, KICG), sowie der Prüfung, ob ein CMS angemessen ausgestaltet ist (PS 980, DoJ… …risikoorientierten Compliance-Management-­Systems berblick über Standards für ein angemessenes CMS ZRFC 3/19 113 IDW PS 980 Institut Deutscher Wirtschaftsprüfer ISO… …Richtlinien und Kontrollen. Ziel 2 IDW Prüfungsstandard, Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW… …umfassendes CMS in Gänze ab. Sowohl aus Sicht der Prüfung (IDW PS 980, DoJ Guidance) als auch der Konzeption eines CMS (ISO 19600, KICG CMS-Guidance) stellen… …, Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW Verlag, Düsseldorf 2011, S. 5, Rdnr. 23. 9 Ernst & Young… …Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW Verlag, Düsseldorf 2011, S. 5, Rdnr. 23. 12 Schulz, M., Kernelemente und Handlungsstrategien, in: Schulz, M. (Hrsg.)… …zumeist der Prüfungsstandard 980 der Wirtschaftsprüfer herangezogen. Im internationalen Kontext findet die ISO-Norm 19600 breite Anwendung. Daneben gibt es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Jahresinhaltsverzeichnis 2013

  …................................. 1 / 8 Compliance­Programm im Sinne des IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 1 / 12 Compliance­Organisation im Sinne des IDW… …PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 2 / 54 Höchste Zeit für ein Unternehmensstrafrecht in Deutschland Interview mit Dr… ….................................. 3 / 106 Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 4 / 150 Zum Compliance-Erfordernis in der… …Heft / Seite Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 5 / 198 Compliance maßgeschneidert… …Interview mit Peter Fissenewert ..................... 6 / 246 Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980 RA Dr. Christian Schefold. ......................... 6 /… …IDW PS 980? Dr. Philipp Schinz / Dr. Lucas Hager .................. 6 / 262 Die Berufung ThyssenKrupp RA Mario Prudentino… …246 GRC 1 / 24, 4 / 166 Gutachten 2 / 66 H Haftung 5 / 210, 6 / 250, 6 / 262 Hinweisgebersystem 3 / 118 Hospitality 6 / 246 I IDW PS 980 1 / 12, 2 / 54…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Integres Verhalten – Nicht nur im Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …insbesondere im Nichtfinanzsektor. Schefold zeigt die ersten Erfahrungen mit dem Prüfungsstandard IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Managementsystemen. Sein…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance – Handlungsbedarf im Mittelstand!

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …runtergebrochen sein müssen, kann jeder Compliance Verantwortliche zustimmen. Damit leistet der Aufsatz einen wichtigen Beitrag zur adäquaten Umsetzung des IDW PS… …980. Ebenfalls der praktischen Umsetzung im betrieblichen Alltag widmet sich der Beitrag von Hluchy und Kuznik, der sich den…