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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …in den MaRisk als auch in dem Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer, hier zum Beispiel der IDW PS 261 n.F. „Feststellung und Beur-… …sich aus dem § 25c Absatz 4a Satz 1 Nr. 2 lit. a KWG ab.32 Hier ist festgelegt, dass die Geschäftsleiter eines Instituts dafür Sorge zu tragen haben… …Risikomanagementprüfungen Karsten Geiersbach/Stefan Prasser 148 dass die wesentlichen Risiken des Instituts, insbesondere Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern

  Axel Schiemann

  …betriebsin- ternen Erfordernisse sowie die Geschäftsaktivitäten und die Risikosituation des jeweiligen Instituts zu berücksichtigen (vgl. Ziffer 1 AT 7.1… …Gesellschaftsvertrag zur Führung der Geschäfte und zur Vertretung eines Instituts oder eines Unternehmens in der Rechtsform einer juristischen Person oder einer… …Leitungserfah- rung ausreichend für die Leitung des anzeigenden Instituts anzusehen ist. 581 II.B.3 Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern 13… …eingeräumten und auch ausgeübten Kompetenzen, inwieweit die erwor- bene Leitungserfahrung ausreichend für die Leitung des anzeigenden Instituts anzusehen ist… …Struktur des Instituts sowie der Art und Vielfalt der von dem Institut betriebenen Geschäfte und werden anhand des Einzelfalls beurteilt.13 Gemäß § 25c Abs… …. 1 Satz 3 KWG besteht eine Regelvermutung, dass ein Geschäftsleiter zur Leitung eines Instituts fachlich geeignet ist (ohne die theoretischen und… …vergleichbarer Größe und Geschäftsart leitend tätig war. Die Größe eines Instituts bemisst sich dabei nach dem BaFin-Merkblatt grundsätzlich nach der Bilanzsumme… …, kann die BaFin gemäß § 36 Abs. 1 KWG deren Abberufung verlangen oder – als ultima ratio – die Erlaubnis des Instituts nach § 35 KWG aufheben. 5… …Verordnung (EU) 575/2013. Zu den Inhabern von Schlüsselfunktionen zählen dabei diejenigen Mitarbeiter, die bedeu- tenden Einfluss auf die Führung des Instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Identitäts- und Rechtemanagement

  Axel Becker

  …eingeräumte Berechtigungen so ausgestaltet sind und genutzt werden, wie es den organisatorischen und fachlichen Vorgaben des Instituts entspricht. Das… …, nicht personalisierten und technischen Be- nutzer in den verschiedenen Systemen und Anwendungen eines Instituts zu kennen. Beispielsweise müssen die… …so aus- gestaltet sind und genutzt werden, wie es den organisa- torischen und fachlichen Vorgaben des Instituts ent- spricht? 2 Erfüllt das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …auf- sichtsrechtliche Behandlung umfasst. Er berät Kreditinstitute aller Instituts- gruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv… …Identifizierung und Management des IRRBB, ■ Messung des IRRBB durch das interne System eines Instituts, ■ Nicht zufriedenstellende interne IRRBB-Systeme, ■… …Entwicklung und spezifische Szenarien, die sich auf das individuelle Geschäftsmodell und Profil des Instituts beziehen. Besonders hervorzuheben ist, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Das Management von Reputationsrisiken in der Finanzwirtschaft

  Dr. Christian Einhaus

  …Unterhaltungselektronikvermieter – brachte die Risikomanagementfähigkeiten eines deutschen Instituts in Verruf, nachdem die Presse öffentlich über „fehlerhafte Risikoberichte“… …kann es schwer wiegende und ex ante kaum kalkulierbare Auswirkungen auf die Gesamtbank haben,9 denn der Erfolg eines Instituts hängt in erheblichem… …treffen. Als Bei- spiel kann eine Sicherheitslücke im Onlinebankingsystem eines einzelnen Instituts angeführt werden.17 Ein öffentlicher Bericht hierüber… …Instituts. Wenngleich diese Größen zwar messbar sind, ist i. d. R. zwischen ihnen und der Reputation des Hauses jedoch kein eindeutiger und valider… …Performance: Gläubiger, Aktionäre, Kunden und Rating-Agenturen haben ein verstärktes Interes- se an der finanziellen Performance des Instituts. Intransparenz… …Rating-Agenturen und – eine realistische Einschätzung des Instituts zu den erwarteten Folgen für die be- teiligten Stakeholder. Die genannten Maßnahmen bergen das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …� wesentliche Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil des Instituts bzw. der Gruppe � mittelfristig geplante Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und… …sichergestellt werden. Prüfungsstandard PS 525 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland 45 3 Prüfungsstandard PS 525 des Instituts der… …übernom- menen Instituts durch die eigenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie in den eigenen IT-Systemen erfasst werden können. � mit den… …muss Be- standteil der schriftlich fixierten Ordnung (SFO) eines Instituts sein. Bei größeren Instituten mit mehreren Geschäftsfeldern kann es… …Instituts und Komplexität der Geschäftsaktivitäten angemessen berücksichtigt? � Sind alle relevanten Organisationseinheiten im NPP entsprechend einge-… …Instituts, diesen Absatz zu präzisieren. Einbindung der Internen Revision in den NPP 59 Aufbauorganisatorisch sollte die Interne Revision Mitglied des… …Instituts oder bei Ergänzungen des Produkt- und/oder Beteiligungsportfolios zu beachten. Die Bankaufsicht wird sicherlich gute Gründe haben, um die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Recht der Revision

  Ergebnisse und Ausblick

  Prof. Dr. Anja Hucke, Dr. Thomas Münzenberg

  …der Standards des Deutschen Instituts für Interne Revision in juristische Überlegungen, was zu der für die unternehmerische Praxis wünschenswerten… …Geschäftsordnung der Internen Revision) zu dokumentieren. These 4: Neben der Bedeutung der Revisionsstandards des Deutschen Instituts für Interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationsrisikomanagement

  Axel Becker

  …Funktionstrennung beinhaltet. Dieser zieht sich dann wie ein „roter Faden“ durch alle IT-relevanten aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen des Instituts. Zu… …(Fach- bereiche des Instituts) die Ermittlung des Schutzbedarfs verantwortet? 14 Wird die Schutzbedarfsfeststellung sowie die dazugehö- rige Dokumentation…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …. Dadurch sollen die Compliance Risiken eines Instituts erfasst werden. Eine konkrete Definition hierfür existiert nicht. Die Risi- ken lassen sich jedoch so… …(Bußgelder, Schadenersatzansprüche und/oder Nichtigkeit von Verträgen) drohen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können.12… …erforderlich sind angemes- sene Regelungen zur hinreichend genauen Bestimmung der finanziellen Lage des Instituts, § 25a Abs. 1 S. 6 Nr. 1 KWG, eine… …dieser Prozesse, der Produkte und der Ver- triebsstrukturen des jeweiligen Instituts und damit auch der jeweiligen Bank. Wer die zugrunde liegenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Die Interne Revision im Kontext der Corporate Governance bei Medienunternehmen

  Dipl.-Kfm. Andreas Kuhndörfer

  …sionspraxis, 2. Aufl., Berlin 1993. Institut der deutschen Wirtschaft Köln (Hrsg.): Medienspiegel. Mediendienst des Instituts der deutschen Wirtschaft Köln, Nr… …der deutschen Wirtschaft Köln (Hrsg.): Medienspiegel. Mediendienst des Instituts der deutschen Wirtschaft Köln, Nr. 10/2006, abrufbar unter… …: Medienspiegel. Mediendienst des Instituts der deutschen Wirtschaft Köln, Nr. 11/2006, abrufbar unter: http://www.iwkoeln.de/… …default.aspx?p=pub&i=1951&pn=5&n=n1951&m=pub&f=Informationen (Download: 20.2.2007c), S. 1–4. Institut der deutschen Wirtschaft Köln (Hrsg.): Medienspiegel. Mediendienst des Instituts der deutschen Wirtschaft…

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