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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  IT-unterstützte Compliance-Kommunikation

  Dr. Roman Zagrosek

  …im Rahmen der manuellen Geschäftspartnerprüfung eingeführte Rollenkonzept wurde für das neue System übernommen und musste nur geringfügig angepasst… …des IT-Dienstleisters bestimmt. Im Rahmen mehrerer Workshops wurden die Kernanforderungen der Geschäftspartnerprüfung priorisiert und in den… …darauffolgenden Wochen umgesetzt. Im Rahmen der Implementie- rung zeigte sich, dass neue Anforderungen entstanden, die zu Beginn nicht berücksichtigt worden waren… …berücksichtigt werden, ohne den Prozess einer Nachbeauftragung zu durchlaufen. Nach den geplanten sechs Monaten wurde der Pilot durchgeführt. Im Rahmen des… …Ausschreibungen schlechte Karten. Die ausschreibenden Unternehmen lassen sich darüber hin- aus im Rahmen der Verträge Audit-Rechte einräumen, um die Angemessen-… …gilt es, in die IT-unterstützte Compli- ance-Kommunikation zu übertragen. Welche Möglichkeiten bestehen, den User im Rahmen der Complian-… …im Rahmen eines konkreten Geschäftsprozesses (Workflows) mit definierten Rollen und Entscheidungs- wegen in die Praxis umgesetzt werden kann. Der User… …jederzeit Zugang zu den für ihn wesentlichen Informationen erhalten und jederzeit Informationen zu Beweiszwecken hoch- laden können. Im Rahmen der… …Tablets einbeziehen. 2.2.4 Fazit In der Praxis sind die Prozesse im Rahmen der Compliance-Kommunikation 1.0 und 2.0 etabliert. Viele Unternehmen besitzen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …Capital Requirements Regulation (CRR) und der Capital Requirement Directive (CRD IV) wurde 2013 der gesetzliche Rahmen für Basel III in der Euro- päischen… …es Ziel dieses Beitrags einen Rahmen aufzuzeigen, nach dem die regulatorische, mehrjährige Kapitalplanung und -steuerung im Sinne der MaRisk… …„purchase price allocation“ zum Marktwert angesetzt. Auch weicht die Ermittlung und Folgebehandlung eines aktivischen Unterschieds- betrags im Rahmen des… …. Weiterhin führt die nach handelsrechtlichen Vorschriften im Rahmen der Konzernrechnungslegung zwingend durchzuführende Zwischenergebniseliminierung… …nicht unkritisch gesehen.34 4.6 Fair Value Option (§ 6 KonÜV) Im Rahmen der sogenannten Fair Value Option können Finanzinstrumente nach IAS 39.9 der… …gehören auch zukünfti- ge Cash Flows. Dies entspricht der Bilanzierung nach IAS 39.9 im Rahmen des Cash Flow Hedgings, bei der Marktwertänderungen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Versicherungsunternehmen

  Prof. Dr. Hans-Peter Schwintowski

  …Rechts-, als auch die Finanzaufsicht enthält. Gegenstand der rechtlichen Aufsicht ist die ordnungsgemäße Durchführung des Geschäftsbetriebs. Im Rahmen der… …waren, Im Rahmen von Solvency II geht es um strukturelle Veränderungen, die eng mit dem Bankensektor und den daraus resul- tierenden neuen Anforderungen… …berücksichtigen, dass kleine Unternehmen nicht überfordert werden und dennoch ein aktives Risikomanagement als besten Insolvenzschutz praktizieren. Im Rahmen eines… …werden. Die im Rahmen der Kapitalanforderungen erfassten Risiken sollten sich auf die IAA46-Risikoklassifizierung stützen und das versicherungstechnische… …Risikoprofil führen. Diese Unternehmen können aufgefordert werden, ein höheres Solvenzkapital als Rahmen der SCR zu halten und/oder Maßnahmen zur Reduzierung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  PRIIPs-Basisinformationsblätter, wesentliche Anlegerinformationen, Produktinformationsblätter, Vermögensanlageinformationsblätter

  Gregor Evenkamp, Thomas Preuße

  …vor.“ 7 Vgl. etwa Müchler: Die neuen Kurzinformationsblätter, Haftungsrisiken im Rahmen der An- lageberatung, in: WM 2012, S. 974. 1 Überblick über die… …Wertpapier-Compliance immer stärker mitprägen. Im Rahmen der Umsetzung der Richtlinie 2009/65/EG zur Koordinierung der Rechts- und Verwaltungsvorschriften betreffend… …Aktien oder Aktie- nindizes abbilden, ebendiese Abhängigkeit von Referenzwerten auf und sind damit als „verpackte Anlageprodukte“ anzusehen. Im Rahmen des… …öffentlichen Angebots von Wertpapieren im Sinne des § 2 Nr. 4 WpPG im Rahmen des Sekundärmarkthandels von Wertpapieren, Geschäftszeichen PRO 1 – Wp 2030 –… …nicht-börsennotierten Wertpapieren auch das „Auslegungsschreiben der BaFin zum Begriff des öffentlichen Angebots von Wertpa- pieren im Sinne des § 2 Nr. 4 WpPG im Rahmen… …PRIIPs-Verordnung. 42 So Ziffer 10 der PRIIP-Leitlinien. 43 Deutlich insoweit die Europäische Kommission im Rahmen ihres Workshops v. 11. 07. 2016: „Q 1: What are…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Steuerliche Gewinnermittlung nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz

  Vollkostenansatz ante portas: Die Neuregelung der bilanziellen Herstellungskosten nach dem Regierungsentwurf des BilMoG

  Univ.-Prof. Dr. Holger Karrenbrock

  …Vollkostenansatz nach den IAS/IFRS anzunähern.2 Die damit einhergehende Beschränkung des Bilanzierungsspielraums im Rahmen der Zugangsbewertung selbst erstellter… …. Über die Abschreibung des immateriellen Vermögensgegenstands sind die anteiligen Entwicklungskosten dann im Rahmen der Herstellungskostenbewertung… …unmit- telbare Zurechenbarkeit nicht hinsichtlich der im Rahmen des Herstellungsprozesses entstandenen Ausgaben, sondern im Hinblick auf den Faktorverzehr… …gung von Verwaltungskosten im Rahmen der Herstellungskostenermittlung nicht in Betracht kommt.22 Entsprechendes gilt im Grundsatz auch für die… …explizites Einbeziehungsverbot soll deutlich gemacht werden, daß Forschungskosten auch im Rahmen der Ermittlung der Herstel- lungskosten für selbst erstellte… …von Fremdkapitalzinsen im Rahmen der Her- stellungskostenermittlung im unverändert gebliebenen § 255 Abs. 3 HGB geregelt bleiben sollte. Daran hat sich… …Berücksichtigung im Rahmen der Herstellungskostenermittlung nicht entgegen. Ausschlaggebend ist vielmehr die Tatsache, daß auch die fixen Kosten letztlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Schutz der Finanzinstrumente und Gelder von Kunden

  Ludger Michael Migge

  …relevanten weiteren aufsichtsrechtlichen Rahmen aufzuzeigen, die wesentlichen neuen Themen und Fragestellungen zu skizzieren, um sodann aus den Delegierten… …Verfügungsbefugnis im Rahmen eines Depot-(Verwahrung und/oder Verwaltung) oder eines anderen Wertpapier(neben)dienstleistungsvertrags oder eines anderen Kontenvertrags… …, Settlement) und den aufsichtsrechtlichen Rahmen für die privatrechtlichen, d. h. vertrag- lichen und eigentumsrechtlichen Beziehungen zwischen denen vor, die… …(i) die an der jeweiligen Verwahrkette beteiligten Institute, natürlich nur im Rahmen ihrer gesetzlich auferlegten und ggf. vertrag- lich übernommenen… …er damit mehr als 20 % aller ihm anvertrauter Kundengelder an Banken seiner Unternehmensgruppe weiterleiten würde.31 Es ist somit im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Dokumentationspflichten

  Michael Brinkmann

  …wie bisher nur für Privatkunden im Rahmen einer Anlageberatung. So gilt nach wie vor, dass eine Geeignetheitserklärung auch dann zu erstellen ist, wenn… …betreffenden Dienstleis- tung nach vernünftigem Ermessen davon ausgehen zu können, dass das Geschäft, das dem Kunden empfohlen oder im Rahmen einer… …elektro- nischer Kommunikation. Im beratungsfreien Geschäft ist der Zielmarkt im Rahmen des Produktfreigabeverfahrens „Product Governance“ ebenfalls zu… …diese Formulierung, dass Compliance im Rahmen seiner Überwachungspflichten nur feststellen darf, ob eine Aufzeichnung erfolgte, jedoch nicht den Inhalt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Gemeinschaftliche Vereinbarungen nach IFRS 11

  Konzept zur Klassifizierung und Bilanzierung von Joint Operations

  Dr. Sebastian Höfner

  …Thormann, Vizepräsidentin der DPR verwiesen, die im Rahmen der von der DPR vorgenommenen Überprüfung der Halbjahresfinanzberichte 2015 feststelle, dass… …1602 IFRS 11.15. 1603 Im Rahmen der Quantifizierung einer Wesentlichkeitsgrenze im Zuge der Klassifizierung einer Joint Opera- tion, die vertraglich… …Weitergehend ist zu überprüfen, ob eine Abbildung von Property Rights mit der im Rahmen- konzept hinterlegten Informationsfunktion eines IFRS-Abschlusses…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Prüfung der Betriebsgastronomie

  IIR-Arbeitskreis „Personalmanagement und interne Dienstleistungen“

  …sonst üblichen Funktionen. Allerdings muss im Rahmen einer Prüfung der Betriebsgastronomie auch die Frage untersucht werden, ob und in welcher Form ihre… …Betriebsgastronomie sollten im Rahmen des Tarifvertrags alle Flexibilisierungsmöglichkeiten ausschöpfen. Die tägliche Arbeitszeit wird durch das Arbeitszeitgesetz auf 8…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Konzernlagebericht - die zweite Säule der Unternehmensberichterstattung

  Prof. Dr. Hans-Jürgen Kirsch, Jonas Höfer

  …(2004) den Finanzrisikobericht sowie die Analyse des Geschäftsver- laufs und der Lage des Konzerns im Rahmen des Wirtschaftsberichts. Kapital-… …men152 übernahmerelevante Angaben im Konzernlagebericht offenzulegen. Dieser sog. Bericht über die Übernahmesituation wurde im Rahmen der Um- setzung der…