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• LAG Berlin-Brandenburg, Urteil vom 10.02.2015 - VI ZR 343/13

  …hätte, auf diverse Konten einzahlte. Nach einer internen Untersuchung durch die Compliance-Abteilung und mehrfacher Befragung der Klägerin sprach die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Besondere Herausforderungen der Corona-Pandemie aus Sicht eines BCM-Managers in der IT-Wirtschaft

  Lars Halbauer

  …vertrauenswürdige Quellen zu informie- ren. Auch bei der internen und externen Kommunikation gab es spezielle Herausforderungen wie die große Verunsicherung der… …infor- mieren. Weitere wichtige Hilfsmittel in der internen Kommunikation sind zum einen eine Mailbox, an die sich alle Mitarbeiter mit ihren Bedenken und… …Pandemieverordnungen, – Betriebsrat zur Interessenvertretung der Beschäftigten gegenüber der Ge- schäftsführung, – Kommunikation zumDurchführen der internen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Aktuelle Gefährdungssituation in Unternehmen: Analyse, Prophylaxe

  Silvia Ziebell, Peter Zawilla, Roland Eck

  …dungsanalyse in einem erprobten Phasenkonzept Besserung zu erreichen ist. Ein besonderer Schwerpunkt wird auf die Rolle der Internen Revision gelegt. Zum einen… …Ergebnisse aus der Gefährdungsanalyse fließen gleichzeitig auch in die risikoorientierte Prüfungsplanung und -vorgehensweise der Internen Revision ein… …, regionale und gesetzliche Rahmenbedingungen. Auch Unterneh- mensspezifika sind zu beachten. Grundsätzlich können Gefährdungen durch internen Betrug, durch… …externen Betrug und durch Kollusion von Internen und Externen erfolgen. Dabei sind die Gefährdungen von der Kundenstruk- tur, der Vertriebsstruktur und von… …Phasenkonzepts DIIR_Forum_7.indd 143 22.07.2008 10:41:39 Uhr 144 Revisionsmanagement 2.5.5 Die Rolle der Internen Revision Die Autoren legen besonderen… …Wert auf die „richtige“ Einbindung der Inter- nen Revision bei der Durchführung einer Gefährdungsanalyse. Ganz klar be- steht die Aufgabe der Internen… …Unternehmens kanalisiert sind. Auch der Bearbeitungsstand sowohl von Verdachtsfällen, als auch von bereits in- itiierten Einzelmaßnahmen sollte der Internen… …wirtschaftliche Eckdaten geliefert. Der Anteil der Internen Revision in dieser Phase 1 ist schwer ab- grenzbar. In keinem Falle darf jedoch der Revisor zum… …Risikoberichterstat- tung. Ab der Phase 4 (Feinkonzeption) muss der Anteil der Internen Revision am Projekt deutlich zurückgehen. Die Neutralität der Revision ist auf… …Deutschen Corporate Governance Kodex gilt: der „Vorstand hat für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unternehmens- internen Richtlinien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.

  …Anforderungen zum Risikomanagement zurückgegriffen werden. Aus den Vorschriften der MaRisk (VA) 7.2.2.2 (2) wird für den Regelbetrieb des Internen Steuerungs- und… …involvierten Mit- arbeiter teil? Wesentliche Prüfungshandlungen � Erhebung der internen Anforderungen an die Ressourcenausstattung (Strategie, Handbücher… …der Aspekt des Know-hows durch regelmäßi- gen internen und externen Austausch, sowie Besuch von Informationsveran- staltungen (z.B. BaFin, GDV, DAV4))… …Abgleich der vorhandenen ALM-Dokumentation mit internen und externen Anforderungen. � Interviews mit den wesentlichen involvierten Funktionen/Fachbereichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …der IT und aus Fachabtei- lungen, der internen Auditoren und Auditoren des Vorjahres, – einen Haftungsausschluss, der durch die Grenzen eines Audits… …Risikomanagements, das mit den internen Kon- trollmaßnahmen des Unternehmens verknüpft ist. Planung 77 Der Prüfungsausschuss sollte mindestens aus drei… …. jährliche, Organisation von Besprechungen zwischen internen und externen Auditoren und dem Management, – die Wahrnehmung der Rolle eines Ansprechpartners… …effektiv die größten Risiken reduzieren möchten, geht es dem Auditor darum, einen gravierenden Sicherheitsvorfall oder internen Missbrauch möglichst sicher… …Kundenzufriedenheit und die Schaffung eines Alleinstellungsmerkmals. – Bei den Prozessen werden die internen Abläufe betrachtet und im Hinblick auf ihre… …, Vertraulichkeit und Fachkompetenz. – Die Prüfungsstandards bieten ein Rahmenwerk für die Durchführung und Förderung des internen Audits. Sie bestehen aus… …internen Audits, unterstützen. – Die praktischen Ratschläge bieten Hilfestellung bei der Anwendung des Ethikkodex und der Prüfungsstandards im Rahmen… …Internen Revision 2100 Art der Arbeiten 2200 Planung einzelner Aufträge 2300 Durchführung des Auftrags 2400 Berichterstattung 2500 Überwachung des… …innerhalb des internen Netzwerks erreicht werden kann, ist häufig nicht so sensibel zu beurteilen wie ein System, das in der DMZ steht und über das Internet…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Frühwarnsysteme zum Erkennen von Korruptionsrisiken

  Dr. Jürgen Stierle

  …Ursachen führten zu den Korruptionsfällen? ◆ Welche externen und internen Prüf- und Steuerungsorgane wirken bei der Korruptionsbekämpfung mit? ◆ Wie können… …korruptionsbedingten Risiken/Schäden durch den Prinzipal bzw. die externen/ internen Prüfungs- und Kontrollorgane des öffentlichen/privaten Unternehmens durch die… …, Organisationsentwicklung, Einkauf, Personalwirtschaft, Finanzund Versicherungsmanagement, Rechtsabteilung und der Pressesprecher. Die Aufgaben der internen Prüf- und… …für Verhaltensänderungen der Mitarbeiter; ◆ Mitwirkung bei der Erstellung von Ethikrichtlinien; ◆ Steuerung der internen Kommunikation über das Intranet… …. berücksichtigt werden. Bei den internen Beobachtungsbereichen sollte sich der Korruptionscontroller beispielsweise für sensible Organisationsbereiche, in denen… …Erfolgsmöglichkeiten Schwachstellen im internen Kontrollsystem im Unternehmen erkennen und gewissermaßen „wild“ entschlossen sind, die Korruptionsstraftat zu begehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  IFRS 3 - Konsolidierungskreis und Due Diligence

  Dr. Inge Wulf

  …rechtfertigen können und mit Blick auf die Cor- porate Governance von der Internen Revision einer strengen Prüfung bedürfen. Zum anderen soll gezeigt werden… …Sicht von Wirtschaftsprüfern oftmals schwierig sein.“16 Daher bedürfen Zweckgemeinschaften einer besonders kritischen Betrachtung der Internen Revision… …Chapter 11.18 In diesem Fall ist es eine zentrale Aufgabe der Internen Revision, festzustellen, ob die Beschränkungen tatsächlich so erheblich sind, dass… …Abschlussadressaten verändern oder revidieren könnte,23 was von der Internen Revision kritisch zu prüfen ist. Die Nichteinbeziehung in den Konzernabschluss bei… …deren Aufmerksamkeit der Internen Revision bedürfen. Insgesamt ergeben sich je nach Ausnahmetatbeständen bzgl. des Konsolidierungs- kreises die in der… …beeinflusst werden kann, bedürfen Einschränkungen des Konsolidierungskreises einer kritischen Prüfung seitens der Internen Revision. Die Ergebnisse der Due…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Rechtliche Implikationen bei Mitarbeiterkriminalität

  Roger Odenthal

  …Mitarbeiterkriminalität gehört zu den unangenehmen Aufgaben der Internen Revision. Entgegen weit verbreiteter Ansicht ist die hierauf bezogene Prü fungs arbeit aufwändig… …, regelmäßige Kassenab stimmungen durch einen Vorge setzten und hierauf gerichtete Prüfungen der Internen Revision darüber, ob ein alleinverantwortlicher Umgang… …von Aufsichtspersonen ...“ bezieht sich wieder auf die Gestaltung interner Abläufe und eines wirksamen internen Kontrollsystems. Das mit einer… …sich ebenfalls, dass die Position der Internen Revision durch vorbereitende Regelungen, z. B. zur Nutzung von DV- Systemen und deren Daten, verbessert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand

  Leitfaden zur Revision von Anreizsystemen unter vertrieblichen Aspekten
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Anreize. Aufgrund der besonderen Bedeutung für die praktische Prüfungstätigkeit werden Fragen zum Internen Kontrollsystem in einem eigenständigen Kapitel… …Gesamtsystem integriert sein muss (s. a. Leitfaden „Multi- Channel-Management im Vertrieb“). Die im Handel wirkenden Provisionssystematiken sind mit den internen… …Anreizsysteme eröffnet neben den hier aufgezeigten revisorischen Fragestellungen der Internen Revision auch die Möglichkeit, kreativ in die Abläufe einzugreifen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Kommunikation während und über die laufende Untersuchung

  Alexander H. Engelhardt

  …klaren Festlegung des Untersuchungszieles: Identifizierung, Abstellung und Sanktionierung internen unternehmensschädi- genden Verhaltens? Reinwaschung von… …sein. Das Untersuchungsziel muss jedoch von Anfang an klar benannt sein, da- mit die an der internen Untersuchung beteiligten Mitarbeiter und Berater… …unter dem Schutz einer Strafprozessvollmacht und zuweilen selbst unter Ausschluss der internen Rechtsabteilung, da dem angestellten Syndikusanwalt im…

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