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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Bestmögliche Ausführung von Kundenaufträgen (§ 82 WpHG) (Best-Execution)

  Dirk Hense, Giovanni Petruzzelli, Carsten Lösing

  …. Seine aktuelle Form hat § 82 WpHG im Rahmen der MiFID II-Novellierung und den weitgehenden Änderungen des WpHG durch das zweite… …ausgenommen sind.5 Führt ein Unternehmen im Rahmen der Finanzportfoliover- waltung hingegen die Anlageentscheidungen selbst aus, gilt die Vorschrift des § 82… …Rahmen der Ermessensaus- übung alle relevanten Ausführungsplätze und alle wesentlichen Faktoren zu berücksichti- gen, die zur Bestimmung des bestmöglichen… …. Nach deren BT 4.1 Nr. 2 können im Rahmen des Auswahlermessens neben den in § 82 Abs. 2 und 3 WpHG aufgeführten Kriterien weitere Faktoren berücksichtigt… …4.1 Nr. 3 MaComp gestützt. Danach kommt dem Kriterium des Gesamtentgeltes im Rahmen der Ermessensausübung eine wesentliche Bedeutung zu. Geringfügige… …im Rahmen der Überprüfung der Ausführungsgrundsätze die Verwendung unverbindlicher Preisinfor- mationen vor, hat das… …33a WpHG, Rn. 42. träge gewährleistet. Im Rahmen der Überwachungshandlungen soll stichprobenartig die tatsächliche Ausführung von Wertpapieraufträgen… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen im Rahmen der Überprü- fung zu der Erkenntnis gelangt, dass die Ausführungsgrundsätze des beauftragten Wertpa- pierdienstleistungsunternehmens eine… …des Depot führenden Unternehmens seitens des Kunden, über welches die Wertpapiergeschäfte im Rahmen der Wertpapierdienstleistungen einer… …Ebene zwischen einzelnen Kunden gemeint sein. Ein solcher kann sich beispielsweise im Rahmen der Priorisierung von Aufträgen zwischen einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  Können Corporate-Governance-Variablen die Qualität der Vergütungsberichte positiv beeinflussen?

  Empirische Befunde vor dem Hintergrund des ARUG II
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …flankierende Neufassung des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) führen zu wesentlichen Anpassungen im Rahmen der inhaltlichen Ausgestaltung, des… …Bestandteilen 35 . Im Rahmen einer grundlegenden Reformierung des DCGK im Jahre 2019 hatte die Kodexkommission nicht nur die Neuerungen des ARUG II vorab… …Chief Executive Officer (CEO). Im Rahmen der externen Corporate Governance richten sich die Studien an die Aktionärsstruktur (z. B. institutionelle Investoren, Streubesitz… …, Familiengesellschafter) und die externe Abschlussprüfung. Wenngleich der Abschlussprüfer eine Doppelfunktion im Rahmen der Corporate Governance erfüllt (Unterstützung für… …­Scoring-Verfahren wertvoll, um die Implikationen der europäischen Regulierung der Corporate Governance und Berichterstattung zu beurteilen. Im Rahmen von ­bi-… …Abgrenzung zum früheren Status Quo muss der neue Vergütungsbericht nur noch formell im Rahmen der externen Abschlussprüfung einbezogen werden. Im Vergleich zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Sicherheit als Unternehmenswert

  Torsten Gründer

  …Unternehmenswert in ihren Gründzü- gen verdeutlichen und den thematischen Rahmen schaffen für Vertiefungen in den nachfolgenden Beiträgen dieses Buches. 2… …Kreditinstitute aus Finanzierungsgeschäften auch ihre eigenen operati- onellen Risiken. Im Rahmen dieser ist vor allem der Bereich der IT-Sicherheit für eine… …. Torsten Gründer 24 Das setzt aber voraus, das im Rahmen von Basel II die operationellen Risi- ken in den Unternehmen zunächst seriös erfasst und später in… …eigentlichen Risikoursachen selbst beseitigt werden. Zugleich sollte ein solcher intelligenter Risikotransfer für die Wirtschafts- prüfer im Rahmen ihrer… …Controlling in den Unternehmen. Im Rahmen eines überzeugenden Risikomanagements sorgen durchgeführ- te IT-Sicherheitsmaßnahmen für ein angemessenes… …Thema IT-Sicherheit im Rahmen ihrer Basel- II- und damit Rating-Projekte erst allenfalls sekundär berücksichtigen. Es dominieren bilanzielle und damit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  11 Thesen zur zivil- und strafrechtlichen Haftung von Organen und Arbeitnehmern wegen fehlerbehafteter Aufgabenerledigung im Bereich der Internen Revision

  Dr. Thomas Münzenberg

  …nachfolgenden 11 Thesen soll deswegen versucht werden, in der im vorliegenden Rahmen gebotenen Kürze die wichtigsten juristischen Gedankengänge, die zur… …. dann, wenn unterhalb des zentralen Leiters der Revision Leiter von Revisionseinheiten existieren, denen im Rahmen der ihnen insoweit arbeitsvertraglich…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2014

  Bestimmung der Bestimmbarkeit - zur Qualifikation von IP-Adressen im Schweizer Datenschutzrecht

  Lukas Bühlmann, Michael Schüepp

  …als beim Verdacht auf Urheberrechtsverletzungen – in der Regel eine Identifikation von Adress-Inhabern im Rahmen von Strafverfahren nicht möglich… …unter anderem Strafanzeige ­gegen Unbekannt und verschaffen sich die Identitätsdaten des Inhabers des betroffenen Internetanschlusses im Rahmen des… …ferner Art. 34 Abs. 2 lit. b ­CH-DSG, worin die vorsätzliche Erteilung falscher Auskünfte oder die ­Verweigerung der Mitwirkung im Rahmen von Abklärungen… …Strafverfahrens hinwirken, um in dessen Rahmen Akteneinsicht zu nehmen und so den P2P-Teilnehmer ausfindig zu machen, welcher das urheberrechtlich geschützte Werk… …Urheberrechtsverletzern (im Rahmen von Strafverfahren) festzustellen. Folglich ist der Vorgehensweise von Logistep und ihren Kunden auch das Interesse inhärent, den relativ… …Möglichkeit, Nutzer im Rahmen von Strafverfahren 40 bzw. in zulässiger Weise über eine Auskunft des Access-Providers ­namentlich zu identifizieren. Deshalb… …Access-Provider, regelmäßig weitervergeben. Im Rahmen des Vertrags über die Vermittlung des Internetzugangs 50 weisen diese ihren Geschäfts- und Privatkunden… …auch zum deutschen Recht, Gerlach, CR 2013, 478, 481. 71 In diesem Fall lässt sich die hinter der IP-Adresse stehende Person im ­Rahmen eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Erwartungen der Stakeholder an die Aufsichtsratstätigkeit

  Teil A: Qualitätssteigerung der Corporate Governance durch Schließung der Erwartungslücken
  

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

  …anderen besteht die Gefahr, dass die somit entstehende Erwartungslücke noch durch die Ausübung von Ermessensspielräumen des Aufsichtsrats, die im Rahmen der… …dem Vorsitzenden des Aufsichtsrats nach § 176 Abs. 1 Satz 2 AktG im Rahmen der ordentlichen Hauptversammlung die Verpflichtung, den schriftlichen… …aufgezeigten Konkretisierungslücke sollte der Gesetzgeber im Rahmen einer Rechtsverordnung eindeutige Regelungen für die Geschäftsführungsprüfung durch den… …werden und auch vom Aufsichtsrat im Rahmen seiner Überwachungsaufgaben zu berücksichtigen sind. Vor dem Hintergrund der aufgezeigten Verantwortlichkeiten… …auch dem Abschlussprüfer Zweckmäßigkeitsprüfungen vom Gesetzgeber auferlegt (z. B. im Rahmen der Prüfung des Risikomanagementsystems nach § 317 Abs. 4… …Berichterstattung über Art und Umfang seiner Zweck- und Wirtschaftlichkeitsprüfungen sollte sich der Aufsichtsrat deshalb bemühen, ggf. im Rahmen seiner Prüfungen… …Acht geblieben sind, ist im Rahmen seiner Stellungnahme über das Ergebnis der Abschlussprüfung und die sich hieraus ergebenen Konsequenzen (z. B… …zugewiesenen Rechteausübung nach §§ 118 ff. AktG, CCdie Öffentlichkeitsarbeit im Rahmen der Unternehmenspublizität (z. B. Veröffentlichungstermine von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Eine etwas andere Einleitung

  Dirk Drechsler

  …Einstellung im Rahmen der täglichen Geschäftstätig- keit absolute Pflicht ist. Und das hat nichts mit Negativität und Übertreibung zu tun. 1.2 Kritischer… …Compromise (BEC)“. – Die Gelder werden im Rahmen dieser Schemata über internationale, meist außerhalb Deutschlands oder Europas befindliche Banken gewaschen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Das Internationale Regelwerk der Beruflichen Praxis des Institute of Internal Auditors (IIA)

  Aktuelle Entwicklungen
  

  Prof. Ulrich Bantleon, Anja Unmuth

  …(Abschlussprüferrichtlinie) im Rahmen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) erfolgt eine Aufwertung der Internen Revision. Lt. Entwurf des BilMoG wird dem… …Verabschiedung der neuen Standards ist im Rahmen des IIA Global Board Meeting am 12. Juli 2008 in San Francisco vorgesehen. Die Übersetzung in die Sprachen der… …2007“ 14 haben sich folgende wesentliche inhaltliche Änderungen er geben: 15 1310-1 Beurteilung des Qualitätsprogramms Im Rahmen des geänderten… …Anforderungen an die Mitglieder eines QA-Teams nun durch den Auftraggeber explizit im Rahmen der Beauftragung zu regeln. 22 Vgl. Albinus/Heydemann, ZIR 2007, S…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) - mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision - Teil 1 (Allgemeiner Teil)

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …bedeutende Zielrichtung der MaRisk besteht in der Konkretisierung des bankaufsichtlichen Überwachungsprozesses im Rahmen der Basel II-Anforderungen 5… …Prüfungsdurchführung berücksichtigen. Dabei hat die Prüfung der Steuerung und Überwachung der einzelnen Risikoarten im Rahmen der Gesamtbankrisikosteuerung eine… …Geschäftsvorfälle im Rahmen von Prüfungen innerhalb einer vertretbaren Zeit nachzuvollziehen, um den vorgegebenen Prüfungsauftrag auszuführen. AT 7 Ressourcen /AT 7.1… …zur Umsetzung der MaK im Rahmen einzelner Prüfungen: Vortrag bei der Sparkassenakademie Eppstein (SGVHT) vom 20. 07. 2005, S. 36. 30 Vgl. MaH Punkt 2.3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 11 EU-ProspV Modul für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere (Asset backed securities"/ABS)

  Jens H. Pegel

  …(Mindeststückelung von 100.000 Euro)3 heranzu- ziehen. Im Rahmen von asset backed securities bestimmen vielfach auch die Investoren und Ratingagenturen die Breite der…