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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  (Nachhaltigkeits-)Compliance und Unternehmensorganisation

  Gestaltungsmöglichkeiten für die Praxis
  

  Dr. Eckart Gottschalk, Franziska Gotthard

  …Holzhandlungsverordnung. Darüber hinaus wird im Rahmen der LkSG-Risikoanalyse aber von einem Methodenmix gesprochen und auf bestehende funktionierende… …im Rahmen von Audits und Assessments möglich. Gleich, ob es sich um interne oder externe Prüfungsinstanzen handelt, muss gewährleistet sein, dass diese…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …aktuellen Urteil wichtige Klarstellungen zur Rolle der D&O-Versicherung (Directors-and-Officers-Versicherung) im Rahmen der Einziehung von Vermögenswerten… …Rahmen steuerlicher Verfahren besondere Beachtung finden müssen. 3 BGH: Separate Verbandsgeldbußen für jede selbstständige Anknüpfungstat nach § 30 Abs. 1…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  School GRC

  …enorm hilfreich und absolut praxistauglich, wie ich unmittelbar nach den Einheiten, im Rahmen der eigenen Anwendung, feststellen durfte.“ Quelle: Benedikt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Die Interne Revision muss ihre Anti-Fraud-Position weiter festigen

  Eingeschränkte Anti-Fraud-Wirksamkeit gemäß Fraud Report 2024
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …insbesondere mit ihrem methodischen Prüfungsansatz den Faktor der Möglichkeit beziehungsweise der Kontrolllücke im Rahmen des Fraud Triangle fokussieren, um… …beispielsweise die Dunkelziffer aller Betrugsfälle unbekannt ist, vermutlich nicht alle Betrugsfälle im Rahmen des Fraud Reports auch berichtet werden und auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Effizienz und Sicherheit im Onlinehandel: Die Entwicklung eines Prüfstandards für den E-Commerce-Vertriebskanal

  Möglichkeiten zur Stärkung der Kontrollmechanismen am Beispiel Fressnapf | Maxi Zoo
  

  Fabio Haßelbusch, Fatana Kohsar, Kai Christian Köhli

  …Rolle für den Erfolg des E-Commerce. Andere Risiken (in der Abbildung weiß unterlegt), die derzeit nicht im Rahmen des zyklischen Regelprozesses… …Rahmen der Prüfungsprozesse wird die Einhaltung der ausgewiesenen Werbepreise kontrolliert. Während des Aktionszeitraums findet ein systematischer Abgleich… …Kundenzufriedenheit. Um die Korrektheit der Angaben zu überprüfen, wurde eine Prüffrage entworfen, die im Rahmen von regulären Prüfungen der Filialrevision evaluiert… …wird untersucht, ob das ausgetauschte Produkt im Rahmen der Retourenabwicklung erkannt wird. • Szenario Produktidentifikation: Dieser Bereich befasst…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes im Einkauf

  Ein Prüfungsleitfaden (Teil 1)
  

  Joanna Dulska, Wolfgang Korkhaus, Dr. Gernot Eckstein, Marc Hirle

  …Maßnahmen im Rahmen des Angemessenen ergreifen. 13 Alle Maßnahmen, die von einem Unternehmen gefordert werden, müssen auch verhältnismäßig sein. Generell gilt… …Interpretationsspielraum lassen. 3. Interpretationsspielräume Das LkSG definiert einen Rahmen zu der ablaufund aufbauorganisatorischen Umsetzung von Mindestanforderungen an… …frühzeitig im Rahmen der Umsetzung des NAP unter Leitung des BMAS der Branchendialog Automobilindustrie aufgesetzt. 22 Weitere Dialoge mit anderen Branchen… …projektbegleitend oder sukzessive nachgelagert nach wesentlichen Projektphasen im Rahmen von zeitnahen Regelprüfungen in das Projekt einbezogen werden. Im Folgenden…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Wirtschaftsvölkerstrafrecht in der europäischen Praxis - und Deutschland?

  Rechtsanwältin Sigrid Mehring-Zier

  …Beihilfe zu Verbrechen gegen die Menschlichkeit gegen die Unternehmen zuzulassen ist. 16 c) Rechtlicher Rahmen Verbrechen gegen die Menschlichkeit sind… …Wirtschaftsstrafrecht zusammen mit dem Völkerstrafrecht einen Rahmen, in dem Leitungspersonen von Unternehmen für Taten in Zusammenhang mit unternehmerischen… …Unternehmen die Einziehung nach §§ 73 ff StGB im Rahmen der Vermögensabschöpfung. 57 Hat das Unternehmen durch die Straftat einer natürlichen Person etwas…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Digitale Akteneinsicht in der Untersuchungshaft

  Rechtsanwalt Jakob Lehners

  …denken ist hier auch an im Rahmen der Ermittlungen erstellte tabellarische Zusammenstellungen betriebswirtschaftlicher Daten, die im Grunde ohne… …Untersuchungshaft und wartet darauf zu, dass im Rahmen einer Hauptverhandlung über die nächsten Jahre seines Lebens entschieden wird. Statt sich hierauf anhand der…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  E-Mail-Auswertung bei internen Ermittlungen

  Alles im Fluss? Fernmeldegeheimnis, Rechtsgrundlagen, Betroffenenrechte
  

  Rechtsanwalt Tim Wybitul, Dr. Markus Wünschelbaum, Rechtsanwalt Dr. Arne Klaas

  …weg und die Landesdatenschutzaufsichtsbehörden würden im Rahmen ihrer DSGVO-Zuständigkeit tätig. Auch hieran lässt sich übrigens erkennen, dass der… …Grenzen gäbe. Ganz im Gegenteil. Die DSGVO stellt eine ganze Reihe strenger Anforderungen an die Auswertung von E-Mail-Postfächern auf, etwa im Rahmen… …angemessenen Rahmen – ermöglichen möchte? MW: Auf jeden Fall darf die IT-Policy nicht nur für die Schublade geschrieben werden, sondern sollte/muss den… …. Genauso präzise sollte beschrieben werden, welche Nutzungen diesen Rahmen überschreiten. Auf technischer Ebene können zudem ähnliche Lösungen wie in… …sonstigen Schritte. Wenn sich der Sachverhalt ändert – und das tut er sehr häufig im Rahmen laufender Untersuchungen – ändert sich oft auch die… …sei, um zu beurteilen, ob die Zugriffe im Rahmen eines Berechtigungskonzepts rechtmäßig erfolgten. Übertragen wir das auf interne Ermittlungen, bedeutet…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Übernahme von Kosten für Verteidiger und Zeugenbeistände - eine Praxisübersicht

  Rechtsanwalt Marc Neuhaus, Rechtsanwalt Dr. Simon Ulc

  …Vergütungsrecht, § 34 Rn. 37. Neben den Risiken, die für den Betroffenen und für den Dritten gelten, sollte die Strafverteidigung selbst darauf achten, im Rahmen…