Suchergebnisse

• ChatGPT & Co.: Einsatzmöglichkeiten im Controlling

  …Der Einsatz generativer Künstlicher Intelligenz eröffnet Wettbewerbsvorteile. Das war jetzt Thema auf der Controller Tagung Schweiz des Instituts für…

• Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  …unterliegen trotz ihrer geringen Größe häufig ähnlichen Risiken wie Großunternehmen. Die Autoren zitieren eine Studie des Bonner Instituts für…

• Revision des Internen Kontrollsystems

  …Das bereits 60. Band aus der DIIR-Schriftenreihe, eine Schriftenreihe des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V., „Revision des internen…

• Prüfungsleitfaden BAIT

  …: Notfallkonzept.In Abhängigkeit von ihrer Ausrichtung und der jeweiligen IT-Organisation des Instituts beziehungsweise des Unternehmens werden Anforderungen zum…

• Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  …DAX-Entwicklung mit Beginn des zweiten Lockdowns den Sieben-Tage-Fallzahlen des Robert Koch Instituts gegenübergestellt.Mit dem HR-Risikomanagement als Antwort auf…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  § 25a Absatz 1 Satz 6 Nr. 3 Kreditwesengesetz

  Rechtsanwalt Dr. Gerd Eidam

  …geschildert, wirken in weitaus größerem Umfang als bei den aus der Geldwäsche resultierenden Risiken, Mitarbeiter eines Instituts und Kunden zum Schaden des… …Instituts kollusiv bei der Begehung von Taten zusammen oder Mitarbeiter sind Alleintäter oder gemeinschaftliche Täter. Zudem sind in jüngerer Vergangenheit… …Betrugsbekämpfung – Leitfaden zur Erstellung der Gefährdungsanalyse zur Verhinderung betrügerischer Handlungen zu Lasten des Instituts nach § 25c KWG-E (Stand: Januar… …angemessenen Schutz für die Mitarbeiter von Instituten, die Verstöße innerhalb ihres Instituts melden, zumindest vor Vergeltungsmaßnahmen, Diskriminierung oder… …Nr. 3 KWG bedeutet dies: Sie ergänzt als nächster Compliance-Prozessschritt das Risikomanagement eines Instituts auf dem Weg hin zur perfekten… …Betriebsorganisation. Voraussetzung: „der es den Mitarbeitern … ermöglicht“ 41 Mitarbeiter oder Mitarbeiterin eines Unternehmens oder Instituts zu sein, setzt voraus… …1 Satz 6 Nr. 3 KWG also, dass Hinweisgeber lediglich die Beschäftigten eines Instituts sein können; nicht hingegen aber Personen, die für das… …, Terrorismusfinanzierung oder sonstiger strafbarer Handlungen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können, dienen. Sie haben dafür angemessene… …Institut oder Unternehmen oder gegen einen Geschäftsleiter eines Instituts oder Unternehmens verhängte und bestandskräftig gewordene Maßnahme, die sie wegen… …Reputation eines Instituts. 66 Die Unterrichtung des direkten Vorgesetzten? Kritisch! Was ist, wenn der Inhaber der internen Stelle auch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Basel II - Eine Herausforderung auch für die Interne Revision

  Dr. Michael Schiwietz, Marion Morr

  …, deren Umsetzung abhängig ist von Art, Umfang und Kom- plexität der Geschäftstätigkeit des jeweiligen Instituts (Proportionalitäts- prinzip). Ziel dieses… …damit des Selbstregulierungsprozesses des Instituts. Dieser Anspruch an die Revisionsfunktion hat zur Folge, dass sich das Augen- merk der Aufsicht… …Risi- kosituation des Instituts. Vor dem Hintergrund ihrer Rolle als periodische Überwachungsfunktion liegt der Fokus der Innenrevision auf der… …zielgerichteten Einsatz der meist eng begrenzten Ressourcen der Innenrevision zum Nutzen des Instituts. Das enge Zusammenspiel der Vertriebs-, Kredit-, Handels-… …Risikogehalt der Geschäftstätigkeit zunehmend an Bedeutung. Im Vordergrund steht dabei die spezifische Situation des Einzel- instituts. An ihr müssen sich auch… …Personalausstat- tung der Internen Revision. Auch hierbei stehen vor allem Geschäftsausrich- tung und Risikoprofil des jeweiligen Instituts im Vordergrund. Die häufig… …Erfordernissen aus Risikosicht. Hierbei steht die individuelle Situation des jeweiligen Instituts 195 Aktueller Stand der Umsetzung von Basel II im… …Gesamtrisikoprofil eines Instituts. Dabei wird mit dem SRP-Prozess der Einstieg in eine qualitative Aufsicht determiniert. Die damit einhergehenden höheren… …Arbeitskreis Basel II wurden bereits mit dem Zulassungsbescheid zum IRBA beauftragt, die Erstveröffentlichung des Instituts (erstmalig 31. 12. 2007) zu prüfen… …IT-technischer Ausgestaltung unter Berücksichtigung eines angemessenen Kontrollumfeldes und des instituts- spezifischen Geschäfts- und Risikoprofils. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …zum Kreditgeschäft kodifiziert, wobei z.B. auch der Kauf einer Unternehmensanleihe für das Depot A eines Kredit- instituts als Kredit gegenüber dem… …Risikomanagement“10 stützt sich auf die Berechnung der Risikotragfähigkeit, betrachtet die Entwicklung, Durchführung und Kontrolle der Strategien des Instituts (und… …A-Geschäft bildet einen Teil dieses Risikoprofils, denn die aus den Eigenanlagen resultierenden Risiken sind in das Gesamtrisikopro- fil eines Instituts… …einzuordnen. Dabei ist zu beachten, dass die Risikotragfähigkeit des gesamten Instituts nach AT 4.1 Tz. 1 MaRisk gewährleistet bleibt. Der Auf- sichts- oder… …Bonitätsrisiko bezeichnet. Die Forderung des Instituts bleibt bestehen, allerdings vermindert sich deren Wert in Form von Kursrückgängen. Dieser Umstand hängt… …: Das Marktpreisrisiko beschreibt die Gefahr einer negati- ven Beeinflussung der Erfolgssituation eines Instituts durch Preisänderungen am Markt. Dazu… …gehören alle Preise, die sich auf bilanzielle und außerbilanzielle Posi- tionen des Instituts beziehen und deren Werte verändern können, beispielsweise… …rückläufigen Zinserträgen. Gleichzeitig bleiben die Zins- aufwendungen des Instituts für die Aufnahme des Kapitals aber auf dem Ni- veau der Ausgangssituation… …, sodass die Zinsspanne des Instituts sinkt.18 Neben den Gefahren für die Zinsspanne enthält das Zinsänderungsrisiko ein Ab- schreibungsrisiko. Diese tritt… …vorzugeben, welches der Risikotragfähigkeit des Instituts Rech- nung trägt. Dieses auf das Depot A bezogene Limit ist wiederum auf die dort ein-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken.1 Der risikoorientierte Prüfungsansatz meint, dass… …das Vorgehen der Internen Revision auf die Risiken des Instituts ausgerichtet ist. Bei den wesentlichen Risikopositionen erwarten externe Prüfer eine… …Auslagerungen auf ein anderes Unternehmen kann die Interne Revision des Instituts auf eigene Prüfungshandlungen verzichten, sofern die anderweitig durchgeführte… …Revisionstätigkeit den Anforderungen in AT 4.4 und BT 2 genügt. Die Interne Revision des auslagernden Instituts hat sich von der Einhaltung dieser Voraussetzungen… …: Revision und Reporting Institut relevanten Prüfungsergebnisse sind an die Interne Revision des ausla- gernden Instituts weiterzuleiten.15 Die Frage, wer… …§ 44er KWG-Prüfungen zunehmend erwartet, dass die Interne Revision des auslagernden Instituts sich von der Funktionsfähigkeit der Internen Revision… …Aufgaben für die Geschäftsleitung oder andere Or- ganisationseinheiten des Instituts beratend tätig sein.26 Die Mitarbeiter der Internen Revision könnten… …ihrer Aufgaben für die Geschäftsleitung oder andere Or- ganisationseinheiten des Instituts beratend tätig sein.30 Mitarbeiter, die in anderen… …Organisationseinheiten des Instituts beschäftigt sind, dürfen grundsätzlich nicht mit Aufgaben der Internen Revision betraut werden. Das schließt jedoch nicht aus, dass… …jährlich fortzuschreibenden Prüfungsplan basieren. Die Prüfungsplanung hat risikoo- rientiert zu erfolgen. Die Aktivitäten und Prozesse des Instituts sind…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Inhalt/Impressum

  …an die Kreditinstitute gestellt. Diese wirken sich auch auf die Risiko- und Kapitalstrategie des Instituts sowie die Bestimmung der Risikodeckungsmasse… …von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision er halten die Zeitschrift bei Bestellung beim…