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• Weniger Regeln, neue Governance-Fragen

  …, welche internen Abläufe bislang an eine Empfehlung anknüpfen. Dazu können Prüf-, Dokumentations-, Eskalations- oder Entscheidungsprozesse gehören… …dazugehörigen internen Prozesses führen. Vor einer Anpassung empfiehlt sich eine Funktionsprüfung. Welche Aufgabe erfüllte die bisherige Vorgabe? Ging es um… …, Investor Relations und Aufsichtsratsbüros lassen sich fünf Leitfragen ableiten: Welche internen Prozesse, Richtlinien, Kontrollen und Offenlegungen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2014

  Editorial

  Dr. André-M. Szesny

  …Diskussion um hochbrisante Themen im Zusammenhang mit internen Ermittlungen durch Private. Das Heft schließt – bereits einer kleinen Tradition folgend – mit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2007

  Inhalt/Impressum

  …Assessment der Internen Revision 245 Ralf Kimpel, Netta Nyholm und Oliver Tinz Ralf Kimpel, Netta Nyholm und Oliver Tinz bewerten in ihrem Beitrag, wie sich… …die Funktionsfähigkeit der Internen Revision durch externe Qualitätsbeurteilungen bei Beachtung und durch Einsatz der vom IIR vorgegebenen Instrumente… …, mit der die Interne Re vision zwar kein Garant für das Ausbleiben von Umgehungen des Risikomanagement- und internen Kontrollsystems werden, zumindest… …aktualisiert internen Verhaltenskodex / Risikomanager: Knapp und teuer +++ ZRFG-Büchermarkt (S. 286): Kommunale Korruptions prävention / Risikomanagement in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Der Dreiklang aus Governance, Risk und Compliance - GRC bei Leasinggesellschaften

  Christian Glaser

  …mit Risiken c Erarbeitung einer zur Geschäftsstrategie konsistenten ­Risikostrategie ffCompliance c Einhalten von externen und internen Regelungen… …Risiken auseinandersetzt und die Compliance dafür sorgt, dass alle internen und externen Vorgaben eingehalten werden. Unterstützend kann außerdem die… …Compliance-Beauftragten ist es, die Einhaltung von gesetzlichen und internen Regeln und Vorgaben sicherzustellen. Um seine Aufgabe fachgerecht ausüben zu können, benötigt… …Internen Revision an. So müssen beide als neutrale und unabhängige Stellen das Vorhandensein notwendiger Anweisungen sowie deren Angemessenheit und… …internen Verfahren, Menschen oder Systemen entstehen oder als externe Ereignisse angesehen werden können. 3.2 Interner vs. externer Betrug Betrugshandlungen… …können darüber hinaus in internen Betrug (unbefugte Handlungen, Diebstahl, Betrug etc.) und externen Betrug (Diebstahl, Betrug, unbefugte Einflussnahme auf… …vom internen Betrug durch institutseigene Mitarbeiter abgegrenzt werden. Um die Mustererkennung von sich wiederholenden Betrugsfällen zu vereinfachen… …Leasingnehmers ffKritische Überprüfung der internen Sicherungssysteme und Vorschläge zur Vermeidung eines ähnlichen Betrugsmusters ffZeitpunkt des Betrugsversuchs… …Mehrnutzen entstehen. So führt gute Compliance regelmäßig dazu, dass die Unternehmen bei den nachgelagerten Kontrollen, etwa der Internen Revision und beim…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Prüfungsstandards im Datenschutz

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme
  

  Joanna Dulska, Henry M. Hanau, Peter Katko

  …Beurteilung der Wirksamkeit eines Datenschutz-Management-Systems (DSMS) stellt erhöhte Anforderungen an das Kompetenzprofil des Prüfers der Internen Revision… …California Consumer Privacy Act (CCPA). Joanna Dulska ist Senior Auditor in der Internen Revision bei der BASF SE. Henry M. Hanau, CISA, ist geschäftsführender… …Anwendung der benannten Standards sowohl für den Internen Revisor als auch für nachweiswillige Organisationen rein freiwillig; eine gesetzliche… …Regelwerken sowohl für den internen Prüfer als auch für die von der Rechenschaftspflicht der DSGVO betroffene verarbeitungsverantwortliche Organisation als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2020

  ZCG-Nachrichten

  …Verbandssanktionenregister. Zudem soll das Verbandssanktionengesetz Compliance-Maßnahmen fördern und Anreize dafür bieten, dass Unternehmen mit internen Untersuchungen dazu…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …anderem in Fragen der Nachhaltigkeit sowie Cybersicherheit im Bereich des Finanzwesens durch. 1. Einleitung Der Internen Revision kommt hierbei eine… …Prüfungshilfen dar, um der Internen Revision eine Unterstützung bei den neuen Anforderungen zu mehr Cyberresilienz zu geben. Bitte bedenken Sie, dass für den… …Internen Revision widerspiegeln. Tab. 1: DORA- Themenbereiche 3. Risikoorientierte Planung 5 Vgl. Becker A./Dzolic M. (2024), Quick Wins bei der Umsetzung… …risikoorientierte Bewertung der Internen Revision sind mehrere Schritte erforderlich. Auf ihrer Homepage weist die BaFin darauf hin, dass durch DORA so gut wie alle… …Internen Revision hat daher DORA zeitnah in der Prüfungsplanung zu ergänzen. 4. Bewertung einzelner Prüfungsobjekte Im nächsten Schritt sind anhand… …revisionsintern definierter Risikokriterien die einzelnen Prüfungsobjekte zu bewerten. Dabei ist zu berücksichtigen, dass Pflichtprüfungen der Internen Revision… …auch in ihrer Prüfungsplanung berücksichtigt hat. Weiterhin steht die risikoorientierte Prüfungsplanung der Internen Revision auch regelmäßig im Fokus… …kritische IKT- Dienstleister 8. Prüfungssicherheit Zur Schaffung der notwendigen Prüfungssicherheit bei internen und externen Prüfungen empfiehlt sich… …für den Einsatz von internen Prüfern • Anforderungen in Bezug auf: - Anwendungsbereich des TLPT gemäß Absatz 2 - Prüfmethodik und den Ansatz, die für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Prüfung von ESG und Nachhaltigkeit

  Ein komplett unbekanntes Terrain?
  

  Dr. Claudia Kappler, Max Andrej Scherer

  …Aufgabe, diese neue Zielsetzung, deren Umsetzung in der Organisation und die Einhaltung der regulatorischen und internen Vorgaben prüfend und im Sinne von… …Design des Internen Kontrollsystems (IKS) liefern, beispielsweise in Bezug auf neu geschaffene Organisationsstrukturen und Verantwortlichkeiten oder… …ausreichend bekannt? Beispiel: Ist ein gründliches Verständnis über den EU-Emissionshandel (EU Emissions Trazur praktischen Einhaltung von internen Regeln zu… …der geschäftsspezifischen Regeln und zur Erfassung verlässlicher (Master-)Daten. Die Schritte 1 bis 4 bilden dabei den Umfang der internen Prüfung… …Anforderungen adäquat und vollständig ab? Beispiele: Decken die internen Governance- Dokumente alle Aspekte des GHG Protocols (einschließlich der gewählten… …voll gerecht zu werden? Gibt es einen effektiven Eskalationsprozess, falls Ressourcen nicht ausreichend sind? • • • Ist die Gestaltung des internen… …Regelwerks an die Organisation angepasst? Beispiel: Sind die Vorgaben in den internen Governance-Dokumenten von den betroffenen Organisationseinheiten… …ausführbar? Wird die Umsetzung des internen Regelwerks durch die jeweilige Governance-Einheit durchgesetzt? Beispiele: Welche Maßnahmen werden von der… …Assessments Ȩ Ȩ Ȩ Ȩ Ȩ Benötigen Sie projektbezogene Unterstützung bei Prüfungen im In- und Ausland? Suchen Sie einen kompetenten Partner, um Themen der Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …Zusammenwirken wird durch das IT‑Kontroll‑ system als Bestandteil des internen Kontrollsystems (IKS) be‑ stimmt, dass von dem IT‑Umfeld und der IT‑Organisation ab‑… …Prüfer geht vom risikoorientierten Prüfungsansatz aus – auch für IT‑Prü‑ fungen. Dies gilt sowohl für Jahresab‑ schlussprüfungen und Prüfungen der internen… …leistungsbezogenen internen Kontrollsy‑ stems nach IDW PS 951 bzw. SAS 70 und zukünftig ISAE 3402 sowie für Software‑ bescheinigungen nach IDW PS 880. 2 Zur… …schäftsprozesse betrachtet. Dabei wird auch beurteilt, wie das IT‑Kontrollsystem als Teil des internen Kontrollsystems (IKS) überwacht wird und wie Auslagerungen… …einen wich‑ tigen Teil der internen Wertschöpfungs‑ ketten dar. Die interne Revision erbringt unab‑ hängige und objektive Prüfungs- und Be‑… …Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und diese verbessern hilft. 5 Die IT‑Revision als Teil der Internen Re‑ vision unterstützt bei der Überprüfung… …bei IT‑Dienstleistungen, die sowohl von internen Partnern als auch von Dritten angeboten werden. ffZielgruppe Revision: Als Referenz prüferischer… …Tätigkeiten und als Leitfaden für Management-Empfehlungen bezüglich des internen Kontrollsystems. Der IT‑Prozess ME4 „Provide IT‑Governance“ zielt auf die… …sorgen. Es dient nicht nur der internen Revision als Referenz und Leit‑ faden, gerade das Management und die IT kann daraus einen wertvollen Nutzen ziehen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Eigenschaft als Mitglied und Sprecher des Vorstandes prägte Adam Eitenmüller sowohl das DIIR, aber auch das Bild der Internen Revision maßgeblich. Er war…