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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Zur Internationalisierung des Berufsstands: DIIR, ECIIA und IIA

  Dorothea Mertmann

  …Internen Revision. Dort werden unter der Leitung eines Board of Directors die weltweit gültigen be- rufsständischen Regularien entwickelt. Das DIIR… …ist die Interes- senvertretung des Berufsstandes der Internen Re- vision gegenüber den wesentlichen europäischen Organisationen. Hierzu gehören neben… …Vorstandsmitglied des DIIR Oliver Dieterle, CIA, CGAP, CRMA, Leiter der Internen Revision der Bundesagentur für Ar- beit, wahr. Die Themen werden während eines Jah-…

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• Neue Entwicklungen im Bereich der Systemprüfungen

  …und der Internen Revision insgesamt deutlich aufbessern. Denn sowohl die Bankenaufsicht als auch die Vorstände fordern eine Steigerung der Effizienz in… …Internen Revision der SÜDWESTBANK AG in Stuttgart, Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR, im Arbeitskreis „MaRisk” des BdB und der Financial Experts… …. Neu erschienen Der risikoorientierte Prüfungsansatz der Internen Revision in Kreditinstituten ist von einem wachsenden Trend hin zu…

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• Bungartz: "RMS und CMS sollten niemals in Konkurrenz zueinander stehen"

  …PS 981 basiert, stellt Compliance eine Zielrichtung des RMS dar. Wird die potentielle Nichteinhaltung einer internen oder externen Regelung, d.h. ein… …Dienstleistungen im Bereich der Internen Revision, der Internen Kontrollsysteme (IKS), der Aufsichtsratstätigkeit sowie der Compliance und Corporate Governance…

• Interne Ermittlungen: Wer ist verantwortlich?

  …hinzugezogen werden. Einleitung von internen Ermittlungen als Leitungsaufgabe Eingeleitet werden interne Ermittlungen demnach meist von der Unternehmensführung… …Entscheidung über die Durchführung von internen Ermittlungen zumindest eingebunden. Dr. Sophia Habbe wies darauf hin, dass die Unternehmensleitung für die… …entsprechende Informationen erhalte, um sich selbst ein Bild über den Stand der internen Ermittlungen zu machen. Stehe der Vorwurf im Raum, dass die…

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• Wenig Vertrauen in Anti-Korruptions-Maßnahmen

  …internen als auch mit externen Bedrohungen konfrontiert sehen. 46 Prozent der Befragten gaben an, dass mangelnde Transparenz Dritter den größten Risikofaktor… …erleben, müssen Unternehmen sowohl ihre internen Daten als auch ihre Umgebung im Blick haben“, rät Marcel Etschenberg, ebenfalls Managing Director der… …Forensic Investigations and Intelligence Practice von Kroll. Das gelinge nur, wenn ein Unternehmen in der Lage ist, eine Brücke zwischen internen Maßnahmen…

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• Großkredite nach GroMiKV und KWG

  …Begriffsbestimmungen enthält der Beitrag Ausführungen zur „Internen Modelle Methode“, den Großkrediten bei Nichthandelsbuchinstituten/ Handelsbuchinstituten… …Verfügung gestellt, der die wesentlichen Themengebiete der Internen Revision behandelt. Das Kapitel M beschreibt die Prüfung des Großkreditregimes durch… …mit der Umsetzung von Anforderungen im Meldewesen befassen (wie Organisation, Projektmanagement), den externen und internen Prüfer sowie den…

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• Betriebswirtschaftliche Prüfung nach ISAE 3000 – Revised

  …, wie zuletzt beispielsweise die Prüfungsstandards zur Beurteilung von Compliance- Management-Systemen, Risikomanagementsystemen und Internen… …Kontrollsystemen. Auch der gemeinsame Standard von IDW und DIIR zur Prüfung von Internen Revisionssystemen (Quality Assessments) (DIIR Revisionsstandard Nr. 3 bzw… …betriebswirtschaftliche Prüfungen durchführt.Auch für Interne Revisoren kann das Buch sehr hilfreich sein. Die Zusammenarbeit zwischen Internen Revisoren und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Vorschläge zur Änderung des DCGK mit deutlicher Stärkung der Nachhaltigkeit

  Hintergründe, Darstellung und Würdigung der Änderungsvorschläge
  

  Prof. Dr. Inge Wulf

  …dargestellt und kritisch gewürdigt. Die zentralen Änderungen betreffen die nachhaltige Unternehmensführung, die Internen Kontroll-, Risikomanagement- und… …Empfehlung A.2 DCGK (2020) ableitbar. 12 Als Folge betreffen die vorgeschlagenen Kodexänderungen Grundsätze und Empfehlungen zur Einrichtung eines Internen… …Unternehmens – auch in Bezug auf Nachhaltigkeitsaspekte – und deren Zusammensetzung sowie über die Internen Kontrollund Risikomanagementsysteme des Unternehmens… …Einrichtung eines Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems gebracht (§ 91 Abs. 3 AktG i. d. F. FISG), nicht aber explizit die Einrichtung eines Compliance… …eingefügten Satz 2 des Grundsatzes 4 DCGK-E – zum Internen Kontroll- und Risikomanagementsystem auch ein an der Risikolage des Unternehmens ausgerichtetes CMS… …Wesentlichkeit beim Internen Kontroll- und Risikomanagementsystem eine Rolle spielt. Diese nachhaltigkeitsorientierte Compliance gehört letztlich auch zu der… …Einbindung beider Wesentlichkeitsperspektiven vor allem in die Internen Kontroll- und Risikomanagementsysteme wie auch in die Unternehmensstrategie und… …und – ebenso wie für den Aufsichtsrat 50 – auch eine Nachhaltigkeitsexpertise für den Vorstand empfohlen werden. 3.2.3 Offenlegung des Internen… …Kontroll- und Risikomanagementsystems Die vorgeschlagenen, aus dem FISG resultierenden Änderungen des DCGK-E zum nachhaltigkeitsorientierten Internen… …289 Abs. 4 HGB fordert von kapitalmarktorientieren Gesellschaften, die wesentlichen Merkmale des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Anforderungen des Sarbanes-Oxley Act an das Interne Kontrollsystem der SAP

  Werner Brandt, Luka Mucic

  …untermauerte Effektivitätsprüfungen ihres Internen Kontrollsystems über die Finanzberichterstattung durchzuführen, auf deren Basis CEO und CFO des Unter-… …nehmens eine mit exorbitanten Haft- und Geldstrafen bewehrte jährliche Funk- tionsfähigkeitsbestätigung (certification) des Internen Kontrollsystems… …, organisatorischen und informationstechnischen Maßnahmen beschrieben, mit denen SAP erfolgreich die erstmalige Zertifizierung ihres Internen Kontrollsystems über die… …Prozessverbesserungen im Rahmen des Internen Kontrollsystems umgesetzt wurden, die über die reine Kontrollverbesserung hinaus Effizienzge- winne und geschäftlichen… …dieses nun Chancen für das Controlling und seine Instrumentarien bietet, (wieder) größere Bedeutung im Rahmen des Internen Kontrollsystems der… …Dokumentations- und Testanforderungen hin- sichtlich des bei SAP etablierten Internen Kontrollsystems über die Finanzbericht- erstattung (IKS) gemäß SOX Sec. 404… …Einzelprozessen und ca. 6.000 Internen Kontrollen definiert. Aufgrund der Vielzahl zu dokumentierender Prozesse wurde 2002 ein externes Beratungsunternehmen… …Internen Kontrollen der ge- prüften Einheiten, allerdings wird dadurch das relevante Kontrollspektrum nicht er- schöpfend abgedeckt. Vor diesem Hintergrund… …testenden Bereich ernannter sogenannter „SOX-Cham- pions“) aufgerufen, regelmäßig mit den Prozessverantwortlichen die Existenz der dokumentierten Internen… …Team“ der Internen Revision der SAP, das insbesondere in den kleineren Geschäftseinheiten hilft, den Ressourcenbedarf zur Abwicklung der umfangreichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Einsatz von Continuous Auditing

  Herausforderungen und Blick in die Zukunft
  

  Michael Bauch, Eugen Gorschenin, Heiner Kriegelstein-Sternfeld

  …prinzipiell beschränkt, bestehen zentrale technische Herausforderungen in der Beschaffung, Aufbereitung und Vorhaltung aller benötigten internen und… …. Bauch, M. et al., ZIR, 3/2017, S. 134. Continuous Auditing BERUFSSTAND Neben einem DWH sollten der Internen Revision auch Visualisierungs- und… …Historien und in der Zukunft verlässlich zur Verfügung stehen und dass vorhandene Datenlücken sachgerecht geschlossen werden können (Datenlücken bei internen… …beziehungsweise zu wenige angemessene Folgeaktivitäten. Idealerweise sollte also in der Internen Revision statistisches Know-how für ein methodisch einwandfreies… …DWH datenschutzrechtliche Restriktionen? Dr. Reinhard Prange, Diplom-Physiker, ist als Data Analytics Audit Specialist in der Internen Revision der… …geforderte Prozessunabhängigkeit der Internen Revision zu berücksichtigen. 4. Personelle Herausforderungen In den vorherigen Abschnitten wurden… …Szenarien einer integrierten Zusammenarbeit zwischen der Internen Revision und der First und Second Line of Defense dargestellt. 5.1 Mögliche Szenarien… …(Fachbereichsindikatoren). Bei einem solchen Servicemodell ist die Unabhängigkeit der Internen Revision gegebenenfalls beeinträchtigt, wenn die inhaltliche Verantwortung für… …Entscheidung über die Erbringung einer solchen Leistung, durch den Auftraggeber der Internen Revision zu treffen. Die Leistungen sind in der Geschäftsordnung und… …dem Revisionshandbuch festzulegen. 8 Genauso wie bei einer Ausrichtung einer Internen Revision auf präventive und risikoorientierte Beratungsleistungen…

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